有風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)概述-免費(fèi)閱讀
【正文】 ? 特點(diǎn)： ? 把租賃收益和設(shè)備運(yùn)用收益相聯(lián)系 ? 出租人實(shí)際參予了承租人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 ① 承租人按合同規(guī)定，分期向出租人支付租金 ② 租賃期限一般較長(zhǎng)，相當(dāng)于設(shè)備的絕大部分有效壽命期，一般 35年，大型設(shè)備 10年 ③ 承租人在合同期內(nèi)，對(duì)設(shè)備的維修、保養(yǎng)、保險(xiǎn)等承擔(dān)義務(wù) 第三節(jié) 融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù) ④ 涉及到三方當(dāng)事人，具備兩個(gè)合同 ⑤ 出租人、供貨商、承租人 ⑥ 出租人與供貨方簽訂購(gòu)貨合同 ⑦ 出租人用戶承租人簽訂那個(gè)租賃合同 ⑧ 融資時(shí)對(duì)企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，所以非常適合中小企業(yè)融資 ⑨ 租賃期滿，可退還銀行、續(xù)租或留購(gòu) 第三節(jié) 融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù) 二、融資租賃的種類 ? 直接購(gòu)買租賃 ? 轉(zhuǎn)租賃 ? 售后租回 ? 衡平租賃 ? 百分比租賃 直接購(gòu)買租賃 ? 定義：出租人按照承租人的要求和選定的租賃對(duì)象，購(gòu)進(jìn)設(shè)備然后出租給承租人。 ? 遞減的備用承諾：貸款人在承諾期內(nèi)可多次使用承諾，但每次使用的額度按照銀行的約定呈遞減分布。 保函與備用信用證的不同點(diǎn) ? 反擔(dān)保權(quán)不同 ? 保函有反擔(dān)保作保證 ? 備用證方式下無(wú)此項(xiàng)目。 ? 銀行開(kāi)具保函時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題 ? 保函應(yīng)將賠付條件具體化，應(yīng)有具體擔(dān)保金額、受益人、委托人、保函有效期限等 ? 銀行應(yīng)要求委托人提供相應(yīng)的反擔(dān)?；蛱峁┮欢〝?shù)量的保證金，銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。 ? 銀行保函 一、定義： 又稱為保證書，是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 ? 進(jìn)口商所交納的押金在減小信用證風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也為銀行提供了一定量的流動(dòng)資金來(lái)源。 ? 投標(biāo)備用信用證的金額一般為投保報(bào)價(jià)的 l％－ 5％。 ? 1999年 1月 1日，國(guó)際商會(huì)頒布 《 國(guó)際備用信用證慣例 》表明： 備用信用證在開(kāi)立后即是一項(xiàng) 不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力 的承諾 ? 備用信用證的法律特性 ? 不可撤銷性：備用信用證一經(jīng)開(kāi)立，除非有關(guān)當(dāng)事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定，開(kāi)證人不得撤銷或修改其在該備用信用證項(xiàng)下的義務(wù)。 ? 獨(dú)立性：備用信用證一經(jīng)開(kāi)立，即作為一種自主文件而獨(dú)立存在。 ? 預(yù)付款備用信用證 ? 定義：用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。 ? 商業(yè)信用證是銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，因?yàn)樗谋澈笥猩虡I(yè)行為，所以一般認(rèn)為該項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。 二、理解 ? 是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。 ? 銀行向境外受益人出具保函，屬對(duì)外擔(dān)保，還必須注意諸如報(bào)經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)等對(duì)外擔(dān)保的法律規(guī)定。 ? 責(zé)任性質(zhì)不同 ? 保函有負(fù)第一性付款責(zé)任的，也有負(fù)第二性付款責(zé)任的。 ? 可轉(zhuǎn)換備用承諾：在直接備用承諾的基礎(chǔ)上，附加可轉(zhuǎn)換日期的規(guī)定，在此時(shí)期之前，貸款人可按直接的備用承諾使用，在此日期之后承諾權(quán)利發(fā)生轉(zhuǎn)換。 ? 理解： ? 融資租賃的主要形 ? 我國(guó)融資租賃的基本形式 ? 租期一般較長(zhǎng)，租期滿后承租人擁有優(yōu)先購(gòu)買設(shè)備的權(quán)利 ? 轉(zhuǎn)租賃 ? 定義：簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)租，承租人在租賃期內(nèi)將租入資產(chǎn)出租給第三方的行為。 第三節(jié) 融資租賃及衍生工具交易業(yè)務(wù) 三、租金的構(gòu)成
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