【正文】 行銷費(fèi)用應(yīng)控制在 165。 資本支出工作底稿就是資產(chǎn)采購或者資材采購。 （一）朝會 （二）周會 （三）表單 （八）所需支援事項 要去執(zhí)行年度目標(biāo)與計劃，光靠自己來運(yùn)作可能力有未逮。存貨量 100% （四）執(zhí)行計劃 目標(biāo)： A 1） A1 2） A2 3） A3 目標(biāo)： B 1） B1 2） B2 3） B3 目標(biāo)： C 1） C1 2） C2 3） C3 （五）組織配置 對部門的組織重新進(jìn)行檢視叫作人力盤點(diǎn)。 第二，每一項工作有多少的工作數(shù)量 第三，每一個數(shù)量到底要花多少工作時間，叫作工時。 內(nèi)部資源的評估包括人力、物力與資訊力的評估。如果全部都涵蓋是最好，但不是每一項都會三者全部出現(xiàn)。 目標(biāo)計劃就是 KPI值的依據(jù) 目標(biāo)計劃就是 KPI值的來源 目標(biāo)計劃就是 KPI值的關(guān)鍵 （五）管理循環(huán)的落實 管理循環(huán)：凡事都要養(yǎng)成做計劃的習(xí)慣，有 計劃之后，一定要按照計劃忠實的執(zhí)行。 一個管理者最重要的工作層面是去承接、實現(xiàn) CEO對這個企業(yè)所設(shè)立的期許和目標(biāo)。 資本支出的定義是屬于資產(chǎn)的購置和資材購置的資本支出。 成本預(yù)算之一：成本預(yù)算也是根據(jù)結(jié)構(gòu)業(yè)績目標(biāo)表來制定的，因此 這樣的建構(gòu)的預(yù)算制度叫做 標(biāo)準(zhǔn)成本制 。一個公司的預(yù)算絕對不是財會單位編的，預(yù)算的來源是根據(jù)計劃產(chǎn)生預(yù)算。 O/A或 Usance額度 財會部門的 BI：財報解析、費(fèi)用分析、毛利的分析（成本分析） （八）資訊管理面 的整建 （九）管理面 （一）計劃管理的機(jī)制 計劃管理：有設(shè)定目標(biāo)，有做計劃不重要，重要的是在計劃的執(zhí) 行跟計劃的追蹤管理。 （時間） 職涯體系關(guān)系到一個公司整個的升遷、訓(xùn)練、調(diào)薪、考核 （時間） 績效考核是要以 KPI做基礎(chǔ)。 良率也是一樣一定要做年統(tǒng)計。 行銷面的 BI： （ 1）效益分析 每花一塊錢的費(fèi)用創(chuàng)造多少業(yè)績或是帶來多少客戶。 對新客戶，要多少天去拜訪一次，去關(guān)心一次？ 對于舊客戶，要如何的去關(guān)系他？一天要打多少通的電話？ 客戶的滿意度調(diào)查，跟客訴案件呈正相關(guān)。 第二種設(shè)定就是一定要把工作 天數(shù) 講清楚，要完成這件事情總共 要花多少天或者這件事在什么時候完成。 一段是：市場的通路結(jié)構(gòu) （市場從上游到下游會經(jīng)過什么樣的變化，競爭者有多少） 一段是：市場的定位結(jié)構(gòu) （高、中、低哪一個層級定位反應(yīng)在價格。 第二個指的是公司的資金。 當(dāng)有做目標(biāo)計劃的規(guī)劃的時候，你根本主動，不會變成被動。 （三）檢視企業(yè)內(nèi)部的資源 設(shè)定總目標(biāo)的時候，一定要檢視 內(nèi)部資源 。 如果是制造業(yè)的話要 500人以上才叫做大企業(yè)。 總預(yù)算完成，就會產(chǎn)生三張重要的財報。定案的定義就是責(zé)無旁貸 100%完成。 （四）落實授權(quán)管理 很多企業(yè)不敢授權(quán)的原因是擔(dān)心授權(quán)以后就會失控，之所以會有這種疑慮是因為缺少 游戲規(guī)則 ，游戲規(guī)則就是是否有到制度跟計劃經(jīng)營。年度目標(biāo)計劃與預(yù)算編擬 一 二 三 公司總目標(biāo)的設(shè)定 總預(yù)算的編制 部門年度計劃編擬 第一單元 導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處 第二單元 年度總目標(biāo)制訂的準(zhǔn)備重點(diǎn) 第三單元 總目標(biāo)設(shè)定的原則（表達(dá)的原則） 第四單元 總目標(biāo)的內(nèi)容 第五單元 計劃管理的方法 公司總目標(biāo)的設(shè)定 （一）形成團(tuán)隊共識 企業(yè)導(dǎo)入計劃經(jīng)營，第一個好處就是能夠形成 團(tuán)隊共識 ，因為目標(biāo)的一致是關(guān)鍵 . 很多企業(yè)主從之間認(rèn)識的落差，關(guān)鍵在于上位者沒有把公司 經(jīng)營的方向、重要的指標(biāo) 對執(zhí)行團(tuán)隊敘述完整清楚 經(jīng)營者應(yīng)該是思考未來 35年的規(guī)劃， 當(dāng)下的經(jīng)營管理問題由管理層和執(zhí)行團(tuán)隊去操作。 在企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作上，各位主管要認(rèn)識到： 第一：能力是后天累積出來的，假以時日，每一個人都會很厲害 第二：不怎么用心的人，可能要 30年后才會變得厲害，而只要 用心 ， 可能 3天就會很厲害 第三：能力不算什么， 方法 跟 效益 才是關(guān)鍵，會做事不一定有貢獻(xiàn)， 會做事只是在付出你的勞力，沒有意義和價值 計劃經(jīng)營的關(guān)鍵重點(diǎn)在于，我們?nèi)绾卧谟邢薜臅r間 創(chuàng)造我們的個人績效 和 累積我們的團(tuán)隊績效 . Word Hard叫做拼命做，是不會被肯定的，而是應(yīng)該 Work Smart,有績效表現(xiàn)的工作，有貢獻(xiàn)的投入于工作。 部門目標(biāo)確定了以后，部門主管有三個禮拜的時間去整理 年度經(jīng)營計劃書 ，部門年度經(jīng)營計劃包含部門預(yù)算在內(nèi)。第一張就是 公司的預(yù)估損益表 。 中小型規(guī)模的企業(yè)，可能一個部門好幾個功能，大規(guī)模的企業(yè)一個部門就一個功能。 孫子兵法里面說“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，“內(nèi)部資源”就是 知己 。 物力資源指的是兩個部分： 第一個部分指的是 公司的商品 。 資訊力就是一個企業(yè)的 BI，企業(yè)智能。） 指的是政治或者是經(jīng)濟(jì)情勢的變化。 第三單元 總目標(biāo)設(shè)定的原則 BI的內(nèi)容與總目標(biāo)內(nèi)容 80% 一致， BI是比總目標(biāo)更大更多，總目標(biāo)的內(nèi)容其實跟 BI是正相關(guān)的。每個月的經(jīng)管會議都要檢視客訴件，這個月有多少件客訴件？這個月客戶滿意度的百分比有沒有提升 ?只要低過 95% 就一定要追查。為說明會發(fā) 表會有沒有產(chǎn)品締結(jié)，成為客戶。 品項統(tǒng)計：看每一個單一品項，在制作的時候良率有沒有維持在一 個水準(zhǔn)?？偰繕?biāo)就是部門的 KPI，部門的目標(biāo) 計劃就是部屬的 KPI。 追蹤管理：要有追蹤、有管理、有檢討才會產(chǎn)生效率。根據(jù)專案產(chǎn)生預(yù)算，簡單的講，沒有計劃就沒有錢花。 成本預(yù)算之二：成本預(yù)算由會計來抓，預(yù)算只是這中間的一個環(huán) 節(jié)而已，最后匯總的是會計。 （ 1）資產(chǎn)購置的支出 公司所買的原物料、零組件、半成品或是成品，一律叫做資材。 “ 啟下 ”就是要把承接總目標(biāo)相關(guān)目標(biāo)和了解主管的期望，加上我們的自我改善。 這兩者有了之后才能夠去檢視， 這是一個檢討，追蹤查核的動作。 （三）時程化 時程化指的就是 時間 。 第二個是外部環(huán)境，指的就是外部環(huán)境的情資的搜集， 即資訊的搜集。 2）物力 設(shè)備包括：辦公的設(shè)備、電腦的設(shè)備、機(jī)器儀器的設(shè)備 3）資訊力 一定要重視跟你相關(guān)的ＢＩ 1）行銷業(yè)務(wù)部門： a 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的趨勢 b 市場的結(jié)構(gòu)變化 c 政經(jīng)情勢的變化 d 市場的競爭 2）研發(fā) /設(shè)計 /商品部門 a 商品 /產(chǎn)品的變化趨勢 b 技術(shù)的變革 c 全球的經(jīng)濟(jì)布局 d 市場上有些什么競爭新品上市或新品的情資 3）生產(chǎn) /資材 /品保單位 a 新的生產(chǎn)技術(shù)或生產(chǎn)的方法 b 跟生產(chǎn)相關(guān)的周邊資源 4) 人資單位 a 勞動市場的變化 b 政策法令 5）總務(wù) a 商品市場 b 供應(yīng)商的管理 c 市場的訊息 6）財會部門 a 政府政策法令 b 金融市場變化 c 證劵市場的變化 d 資金市場的變化 （三）部門年度目標(biāo) 1）業(yè)績目標(biāo)：總