某咨詢公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理分析-免費(fèi)閱讀
【正文】 2023年 3月 9日星期四 上午 5時(shí) 35分 22秒 05:35: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 9日星期四 5時(shí) 35分 22秒 05:35:229 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 上午 5時(shí) 35分 22秒 上午 5時(shí) 35分 05:35: 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , March 9, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 分銷理財(cái)策略和方法 分銷渠道成本預(yù)算舉例 渠道成本 直接銷售 代理 零售 直接費(fèi)用 ６００ ４２０ １４０產(chǎn)品銷售成本 １８００ １６８０ ８４０公司費(fèi)用分?jǐn)? （５％） １５０ ７０ 總渠道成本 ２５５０ ２１００ １０５０分銷渠道成本預(yù)算表 金額單位：萬元 分銷理財(cái)策略和方法 分銷渠道財(cái)務(wù)預(yù)算舉例 財(cái)務(wù)指標(biāo) 直接銷售 代理 零售 銷售收入 ３０００ ２８００ １４００產(chǎn)品銷售成本 １８００ １６８０ ８４０ 直接渠道費(fèi)用 ６００ ４２０ １４０分?jǐn)偣举M(fèi)用 １５０ ７０ 渠道利潤 ４５０ ７００ ３５０ 渠道利潤率 １５％ ２５％ ２５％ 分銷渠道財(cái)務(wù)預(yù)算表 金額單位：萬元 分銷理財(cái)策略和方法 難點(diǎn) 解決方法 預(yù)算不確定性 概率預(yù)算、多套預(yù)算法、預(yù)算方法 溝通困難 經(jīng)常交流、統(tǒng)一算法 寬打窄用 細(xì)化預(yù)算、差異分析 工作量大 借助軟件編制預(yù)算 編制預(yù)算的基礎(chǔ) 以目標(biāo)利潤為基礎(chǔ)編制全面預(yù)算；以市場需求為基礎(chǔ)編制銷售預(yù)算；以內(nèi)部改善為基礎(chǔ)編制成本預(yù)算；以尋求發(fā)展為基礎(chǔ)編制投資預(yù)算；以平衡為基礎(chǔ)編制現(xiàn)金預(yù)算。 彈性預(yù)算法公式 某預(yù)算指標(biāo)＝預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量費(fèi)用率 分銷預(yù)算編制方法－彈性預(yù)算法 分銷理財(cái)策略和方法 項(xiàng)目 費(fèi)用率 彈性預(yù)算指標(biāo) 營業(yè)收入 2023 2500 3000 3500 業(yè)務(wù)費(fèi) 2% 40 50 60 70 物料消耗 5% 100 125 150 175 廣告費(fèi) 3% 60 75 90 105 獎(jiǎng) 金 1% 20 25 30 35 分銷理財(cái)策略和方法 零基預(yù)算法原理 以零為基礎(chǔ)編制預(yù)算的方法。上年銷售５０００萬元，本年預(yù)計(jì)５３２５萬元。 本年資產(chǎn)增加額＝（ 5325－ 5000） 60％＝ 195萬元 ?確定預(yù)測期負(fù)債增加額 假定該企業(yè)上年末變動(dòng)性負(fù)債為 1000萬元，占銷售的 20％，非變動(dòng)性負(fù)債為 1500萬元。 ?根據(jù)管理目標(biāo)提出費(fèi)用預(yù)算 ?對每個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行成本 /效益分析（排序） ?按排序和資金情況確定預(yù)算指標(biāo) 零基預(yù)算法的步驟 分銷預(yù)算編制方法－零基預(yù)算法 分銷理財(cái)策略和方法 、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)屬于約束性費(fèi)用，必須保證； 、培訓(xùn)費(fèi)屬于選擇性費(fèi)用，按成本 /效益分析，結(jié)合財(cái)力分配； 18000元，廣告費(fèi)效益比為 ，培訓(xùn)費(fèi)效益比為 。 分銷理財(cái)策略和方法 財(cái)務(wù)審核 審批程序 申請部門 辦理部門 預(yù)算室 授權(quán)人 剛性項(xiàng)目申請 完全柔性 控制項(xiàng)目 半柔性在 控制范圍內(nèi) 在預(yù)算內(nèi) 授權(quán) 辦理 退回 非剛性項(xiàng)目申請 是 否 否 是 是 分銷預(yù)算控制程序 分銷理財(cái)策略和方法 確定分析對象 及分解標(biāo)準(zhǔn) 收集信息 判斷差異 重要程度 差異計(jì)算與分解 對重要差異 進(jìn)行解釋 差異原因的 報(bào)告與確認(rèn) 采取相應(yīng)的 控制手段 調(diào)整季度計(jì)劃 考核經(jīng)營業(yè)績 分銷理財(cái)策略和方法 難點(diǎn) 解決方法 剛性與柔性 例外管理原則 實(shí)時(shí)控制 信息技術(shù)支持 預(yù)算調(diào)整 調(diào)整原則、審批手續(xù)、預(yù)算平衡 分析表面化 與業(yè)務(wù)結(jié)合、關(guān)注非財(cái)務(wù)指標(biāo) 預(yù)算考核 與業(yè)績管理結(jié)合、主客觀分析 分銷理財(cái)策略和方法 目 錄 分銷盈利分析與渠道選擇 分 銷 預(yù) 算 管 理 分 銷 財(cái) 務(wù) 控 制 分銷 財(cái)務(wù)管理存在問題分析 分銷理財(cái)策略和方法 分銷渠道 分銷渠道費(fèi)用 直接銷售銷售代表工資及傭金、差旅費(fèi)、演示費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等 分銷商應(yīng)付分銷商的利潤 專賣店人員費(fèi)用、房屋及設(shè)備折舊、促銷費(fèi)、日常物料消耗等 電話銷售員工費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、通話費(fèi)、技術(shù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等 電子商務(wù)電子商務(wù)創(chuàng)建、維護(hù)、合同履行成本等 銷售成本產(chǎn)品銷售成本 分?jǐn)傎M(fèi)用公司管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、共同負(fù)擔(dān)的銷售費(fèi)用分銷成本費(fèi)用控制 分銷理財(cái)策略和方法 分銷成本費(fèi)用控制的方法 ?預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)控制法 ?例外審批控制法 ?效益控制法 ?風(fēng)險(xiǎn)控制法 ?競爭對等控制法 分銷理財(cái)策略和方法 渠道費(fèi)用項(xiàng)目 創(chuàng)建成本 維護(hù)成本 合同履行成本 合計(jì) 控制方法 控制額度 項(xiàng)目預(yù)算 固定預(yù)算 彈性預(yù)算 １２０萬元 ３０萬元 １０萬元（５％） １４
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