蒙西集團公司財務預算管理制度-免費閱讀
【正文】 （二）在定期提交的財務分析報告中對預算執(zhí)行情況進行分析，提出存在的問題及解決問題的措施或建議。對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重要項目，所在公司的財務預算委員會或財務部應當責成有關預算執(zhí)行單位查 找原因，提出改進管理的措施和建議。 第三十八條 各成員企業(yè) 的財務預算應采用零基預算的方法編制。集團各子公司所屬各預算執(zhí)行單 位按照本公司預算委員會布置的預算編制任務和要求，提出本單位詳細的財務預算方案，報所在公司財務預算委員會。 第三十四條 各成員企業(yè)可根據(jù)實際需要，在不影響集團母公司編制整體財務預算的基礎上，對預算表格的格式作適當?shù)恼{整。 第三十條 現(xiàn)金預算是反映企業(yè)預算期內一切現(xiàn)金收支及結果的預算，是其他預算現(xiàn)金收支匯總。該預算應根據(jù)批準的年度投資計劃、投資決策資料、轉讓股權決策資料和其他有關資料編制。其格式如下： 15 采購預算 單位：元 材料類別、 品名 預計本期消耗量 預計期末 存量 合計 預計期初存量 預計 采購量 單價 預計 采購金額 增值稅 合 計 預計付 現(xiàn)金額 ： ： 備注 （應注明向集團公司其他成員企業(yè)采購的金額） 第二十三條 對預算期內的營業(yè)外支出，凡能可靠預計的，應編制營業(yè)外支出預算。 工業(yè)生產成員企業(yè)銷售成本預算的基本格式如下： 銷售成本預算 工業(yè)企業(yè)專用 產品名稱或種類 銷售量 產品單位生產成本（元） 產品銷售成本（元） 備 注 13 合 計 工業(yè)生產成員企業(yè)的銷售成本預算應根據(jù)銷售預算和成本預算編制。其基本格式如下 ： 10 產品生產成本預算 產品名稱或種類 : 計量單位： 產量： 工業(yè)企業(yè)專用 成 本 項 目 總 成 本（元） 單 位 成 本（元） 備 注 合 計 材料費預算應根據(jù)生產預算、現(xiàn)行綜合預算定額和現(xiàn)行市價為依據(jù)編制。 直接材料預算以生產預算、材料消耗定額和材料計劃單價為依據(jù)編制，其基本格式如下： 直接材料預算 產品名稱或種類： 產量： 工業(yè)企業(yè)專用 材料類別、品名 單位消耗定額 預計生產需用量 材料計劃單價 （元） 直接材料成本 （元） 合 計 9 備 注 直接人工預算以生產預算、勞動用工計劃、工資計劃和其他有關資料編制。 各成員企業(yè)應根據(jù)需要，編制相關的業(yè)務預算。財務預算委員會主任和副主任應由總經(jīng)理（或經(jīng)理）和分管財務領導（或財務負責人）兼任，委員應包括所在公司的財務、企劃、人力資源、業(yè)務、技術、質檢等部門的負責人。 第五條 各成員企業(yè)應當編制以利潤（或出資人利益）為目標，以業(yè)務預算和資本預算為基礎，以銷售（營業(yè)）預算為起點，以成本（或費用支出）和現(xiàn)金流量為中心的財務預算。 第二條 本制度適用于集團公司各成員企業(yè)。 財務預算委員會的組成人員如下： 主任： 總裁 副主任：分管財務副總裁 委員： 財務部部長（兼執(zhí)行秘書） 產業(yè)發(fā)展部部長 人力資源部部 長 資本運營部部長 技術中心主任 審計部部長 財務預算委員會的權責為： （一）擬定集團公司財務預算目標； 4 （二）審議、平衡各成員企業(yè)財務預算方案（草案）； （三）組織下達財務預算目標； （四）協(xié)調、解決財務預算編制和執(zhí)行中存在的問題； （五）督促所屬成員企業(yè)完成財務預算目標； （六）對所屬成員企業(yè)間發(fā)生的預算糾紛進行仲裁； （七）對所屬成員企業(yè)的財務預算進行調整、修訂，提出調整、修訂建議； （八）對所屬成員企業(yè)預算執(zhí)行業(yè)績進行考核。 第十四條 財務預算目標是各成員企業(yè)在財務預算中體現(xiàn)的通過實施財務預算最終要實現(xiàn)的綜合價值指標，主要包括利潤總額、凈利潤、現(xiàn)金凈流量、資本保值增值率、凈資 6 產收益率、總資產凈利率、資產負債率和 社會貢獻率等指標。 第十九條 生產成本預算包括工業(yè)生產成本預算和施工生產成本預算。 制造費用預算應在生產預算的基礎上，根據(jù)上年預算執(zhí)行情況和預期需要，結合預算期降低成本費用的要求編制。其基本格式如下： 其他直接費預算 工程名稱： 生產量： m2 施工企業(yè)專用 費 用 項 目 預 算 額（元） 預算額測算過程 備 注 合 計 預計付現(xiàn)金額 間接費可根據(jù)實際需要合理預算，也可按低于現(xiàn)
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