【正文】 20231一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 一月 勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 23:29:4123:29:4123:291/27/202320231空山新雨后，天氣晚來秋。 一月 一月 21一月 2123:29:4123:29:41January 23:29:4123:29:4123:291/27/202320231做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 一月 一月 21一月 2123:29:4123:29:41January 23:29:4123:29:4123:291/27/2023復(fù)習(xí)提要：? 關(guān)鍵詞：–單一銀行制、分支行制、持股公司制、連鎖銀行制、資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論、三性原則思考題：–商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債分別有哪些作用？–比較單一銀行制和分支行制的區(qū)別。應(yīng)當(dāng)在根據(jù)實(shí)際情況變化進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)整的同時(shí)，尋找新的負(fù)債來源，協(xié)調(diào)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)達(dá)到兩者的最佳搭配，實(shí)現(xiàn) “ 三性” 目標(biāo)。反之，如果貸款項(xiàng)目可靠，即使貸款期限長一些，也沒有關(guān)系。 轉(zhuǎn)換理論階段。 2，有效持續(xù)期缺口 資產(chǎn)和負(fù)債的持有時(shí)間也可能不同，于是就產(chǎn)生 “ 有效持續(xù)期缺口 ” ，即未來預(yù)期資產(chǎn)和負(fù)債現(xiàn)金流平均期限的缺口。 1，利率敏感性缺口管理 如 A銀行持有利率敏感的資產(chǎn)和負(fù)債如表所示。將貸款集中于某個行業(yè)可以更好地成為某個行業(yè)的專家，有利于降低信息生產(chǎn)的成本。（ P188) 2,銀行資本金管理的對策 1）當(dāng)資本金不足時(shí)： 發(fā)行股票，增加資本金； 減少紅利分配，增加可計(jì)入資本金賬戶的未分配利潤；以上也稱分子對策。 假定有 A、 B兩家銀行，分別如下： A銀行B銀行資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 1000貸款 9000存款 9600資本金 400 如果兩家銀行都發(fā)生了壞帳 500萬元，當(dāng)將壞帳從賬面上劃去時(shí)，總資產(chǎn)減少 500萬元，作為總資產(chǎn)與負(fù)債差額的銀行資本金也減少 500萬元，資產(chǎn)負(fù)債表變成：A銀行資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 1000貸款 8500存款 9000資本金 500B銀行資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 1000貸款 8500存款 9600資本金 100 A銀行能夠應(yīng)付 500萬元的資本損失；而 B銀行則陷入了資不抵債的困境，將面臨倒閉。商業(yè)銀行的盈利性管理? 提高資產(chǎn)收益，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。? 負(fù)債的流動性 是指銀行能以較低的成本隨時(shí)獲得所需要的資金。? 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)在期限與規(guī)模上的不匹配。對銀行來說，是一種或有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。在信托關(guān)系中，信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到了受托人手中，受托人以自己的名義管理和處理信托財(cái)產(chǎn)。 結(jié)算業(yè)務(wù) 是指各經(jīng)濟(jì)單位之間因交易、勞務(wù)、資金轉(zhuǎn)移等原因而引起的貨幣收付行為。 資本盈余 ，也稱資本公積，使股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的發(fā)行溢價(jià)。 4，證券投資 證券投資是銀行重要的收入來源之一，除實(shí)行全能銀行制的國家外，多數(shù)國家明文禁止持有工商企業(yè)的股票，因此，商業(yè)銀行持有的證券主要是各種債券。準(zhǔn)備金是收益最低的資產(chǎn)，因?yàn)闊o論是在中央銀行的存款還是庫存現(xiàn)金都沒有利息收入。大額可轉(zhuǎn)讓定期存款（ CDs）產(chǎn)生于 1961年，也是為規(guī)避對可開支票活期存款支付利息管制的金融創(chuàng)新工具。因此，可以支付利息。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資 產(chǎn) 負(fù) 債準(zhǔn)備金 2收款過程中的現(xiàn)金 3同業(yè)存款 2證券 19 聯(lián)邦政府及其附屬機(jī)構(gòu) 13 地方政府 6貸款 67 工商業(yè)貸款 19 不動產(chǎn)貸款 24 消費(fèi)貸款 11 同業(yè)貸款 6 其他貸款 7其他資產(chǎn) 7總計(jì) 100 支票存款 18非交易存款 51 儲蓄存款 17 小額定期存款 19 大額定期存款 15借款 24銀行資本 7總計(jì) 100 美國所有商業(yè)銀行合并資產(chǎn)負(fù)債表（ 1990） %一，負(fù)債業(yè)務(wù) 1，支票存款 是流動性最高的負(fù)債。因?yàn)樵诿绹暮芏嘀荻枷拗粕虡I(yè)銀行建立分支機(jī)構(gòu)，通過建立銀行控股公司擁有多家銀行子公司就成為避開這項(xiàng)管制的手段。Banking ① 信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人不能或不愿意按期償還貸款而使銀行遭受損失的可能性。同時(shí)，逃避國內(nèi)金融管制、配合布雷頓森林體系崩潰以后，匯率的跌宕起伏，商業(yè)銀行也必須將業(yè)務(wù)觸角伸向世界各國。 第一，全能化。早期的 銀 行所 經(jīng)營 的仍然是有高利可 圖 并且主要是以政府 為對 象的 貸 款 業(yè)務(wù) ，因而不能適 應(yīng)資 本主 義 工商企 業(yè)發(fā)展的需要。銀行金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)方式是存款和貸款，而非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)方式則呈現(xiàn)出多樣化，如保險(xiǎn)公司主要從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，信托公司從事信托業(yè)務(wù)，租賃公司主要從事租賃業(yè)務(wù)，證券公司則主要從事投資業(yè)務(wù)等；n ③ 在業(yè)務(wù)中所處的地位不同。 n 銀行性金融機(jī)構(gòu)與非銀行性金融機(jī)構(gòu)的共同點(diǎn)表現(xiàn)在兩者都是以某種方式吸收資金，又以某種方式運(yùn)用資金的金融企業(yè)，都具備金融企業(yè)的基本特點(diǎn)，表現(xiàn)在：都以盈利為經(jīng)營目的；主要從事與貨幣資金運(yùn)動有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動；在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中都發(fā)揮著融通資金的作用。n 到全國解放前，主要的商業(yè)銀行，除由國民黨政府直接控制的中國銀行、交通銀行和中國農(nóng)民銀行外，還有人稱 “小四行 ’的中國通商銀行、四明銀行、中國實(shí)業(yè)銀行和中國國貨銀行；江浙財(cái)團(tuán)的 ‘南三行 ”—— 浙江興業(yè)銀行、浙江實(shí)業(yè)銀行和上海商業(yè)儲蓄銀行；人稱 “北四行 ”的鹽業(yè)銀行、金城銀行、中南銀行、大陸銀行。特別是面對國際化的競爭，各國先后取消了對商業(yè)銀行規(guī)模的限制，例如美國取消單一店鋪制，日本城市銀行的大規(guī)模兼并浪潮等。銀行的特殊利益大致可概括為兩個： ① 從行業(yè)特點(diǎn)得到的好處，即不需投入很多的自有資本即可進(jìn)行經(jīng)