【正文】 ? 涉及場(chǎng)景 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備核算流程 應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備核算流程 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備核算流程 備用金壞賬準(zhǔn)備核算流程 預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備核算流程 預(yù)付工程款、預(yù)付大型設(shè)備款壞賬準(zhǔn)備核算流程 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 第 77頁(yè) 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 輸入事務(wù)碼 ZFIEHQ10090，進(jìn)入下一屏： ? 操作演示 1：壞賬準(zhǔn)備維護(hù) 第 78頁(yè) 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 點(diǎn)擊 ，進(jìn)入下一屏： 選擇需要維護(hù)的行項(xiàng)目，維護(hù)壞賬計(jì)提方法、壞賬計(jì)提比例、業(yè)務(wù)類型、成本中心、累計(jì)計(jì)提金額等信息，如下屏： ? 操作演示 1：壞賬準(zhǔn)備維護(hù) 第 79頁(yè) 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 單擊 ，系統(tǒng)提示操作成功，如下屏： ? 操作演示 1：壞賬準(zhǔn)備維護(hù) 第 80頁(yè) 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 返回壞賬準(zhǔn)備計(jì)提首頁(yè)界面，選擇“壞賬準(zhǔn)備過(guò)賬” ? 操作演示 2：壞賬準(zhǔn)備過(guò)賬 第 81頁(yè) 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 執(zhí)行小鬧鐘 跳轉(zhuǎn)到以下界面： ? 操作演示 2：壞賬準(zhǔn)備過(guò)賬 單擊 ，系統(tǒng)是否創(chuàng)建 FI憑證，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入下一屏： 注：只能批量生成一張憑證，丌能選中行單獨(dú)生成憑證。 以前年度已核銷的壞賬準(zhǔn)備收回時(shí)，應(yīng)按收回金額恢復(fù)原已核銷的壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值，期末轉(zhuǎn)銷，沖減資產(chǎn)減值損失。 壞賬損失的核算均采取備抵法，對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回需核銷的應(yīng)收賬款，需全額補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備，之后再進(jìn)行核銷。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 61頁(yè) ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 47頁(yè) 4 往來(lái)業(yè)務(wù)場(chǎng)景及具體操作 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 客戶預(yù)收款過(guò)賬流程 無(wú)銷售訂單發(fā)票過(guò)賬流程 客戶往來(lái)清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來(lái)清賬 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來(lái)清賬 付款結(jié)清流程 第 48頁(yè) ? 事物代碼： F22 ? 涉及場(chǎng)景 其他業(yè)務(wù)收入核算流程（如租賃費(fèi)） 存款利息收入核算流程 應(yīng)收票據(jù)核算流程 其他應(yīng)收款核算流程 其他應(yīng)付款 客戶押金、保證金核算流程 無(wú)銷售訂單發(fā)票過(guò)賬流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 49頁(yè) 操作演示： 應(yīng)收客戶武漢廣場(chǎng)（客戶編碼： 97000042）租金 20230元。 ? 金融機(jī)構(gòu) 第 17頁(yè) 核算變化（ 3） 應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)核算分類： ? 業(yè)務(wù)核算分類 第 18頁(yè) 核算變化（ 3） 其他應(yīng)付款業(yè)務(wù)核算分類： ? 業(yè)務(wù)核算分類 應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)核算分類： 第 19頁(yè) 核算變化（ 4） ?往來(lái)單位屬性是 106206范圍內(nèi)的單位，需要輸入關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)類型。 第 6頁(yè) 1 往來(lái)主要變化點(diǎn) 往來(lái)科目變化 主數(shù)據(jù)變化 核算變化 新增功能 第 7頁(yè) 主數(shù)據(jù)變化（ 1） 主數(shù)據(jù)變化 —— 賬戶組 — 應(yīng)收 科目組 科目組描述 內(nèi)部 /外部給號(hào) 編碼范圍 備注 SD01 中石化集團(tuán)內(nèi)部單位 外部編碼 0010000000到 0039999999 中石化集團(tuán)所屬單位 SD03 外部單位 (自然人 ) 內(nèi)部編碼 0050000000到 0057599999 銷售訂單集成業(yè)務(wù)的外部 SD10 外部單位 (外部給號(hào) ) 外部編碼 0040000000到 0049999999 銷售訂單集成業(yè)務(wù)的外部 SD11 虛擬客戶 外部編碼 6000000000到 6199999999 虛擬 (加油站 )客戶 SD97 與項(xiàng)客戶 內(nèi)部編碼 0097GD0000到 0097GD9999 財(cái)務(wù)與項(xiàng)客戶 SD99 一次性客戶 外部編碼 00ZZ000000到 00ZZ999999 業(yè)務(wù)與用（ 00ZZ+4位公司代碼 +兩位流水號(hào)） 第 8頁(yè) 主數(shù)據(jù)維護(hù)（ 1） 科目組 科目組描述 內(nèi)部 /外部給號(hào) 編碼范圍 備注 SK01 中石化集團(tuán)內(nèi)部單位 外部編碼 0010000000到 0039999999 中石化集團(tuán)所屬單位 SK04 外部單位 (外部給號(hào) ) 外部編碼 0040000000到 0049999999 SK97 與項(xiàng)供應(yīng)商 外部編碼 0097AA0000到 0097ZZZZZZZ 財(cái)務(wù)與項(xiàng)供應(yīng)商 SK99 一次性供應(yīng)商 外部編碼 00ZZ000000到 00ZZ999999 主數(shù)據(jù)變化 —— 賬戶組 — 應(yīng)付 供應(yīng)商賬戶組現(xiàn)有 SK0 SK0 SK9 SK9 SK99，刪除了 SK0 SK03 第 9頁(yè) 主數(shù)據(jù)變化（ 2） 主數(shù)據(jù)變化 —— 統(tǒng)馭科目 ? 按照統(tǒng)一管理的模式，由總部確定客戶及供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中的統(tǒng)馭科目，公司代碼視圖的統(tǒng)馭科目字段由各企業(yè)按照總部確定的科目維護(hù)。 第 5頁(yè) 往來(lái)科目變化 2—應(yīng)付 1. 對(duì)短期借款、應(yīng)付債券、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等科目，丌再設(shè)置“幵表”和“內(nèi)部單位”明細(xì)科目。 ? 對(duì)于往來(lái)單位屬性 101/102/110/111/112/204，建議在“企業(yè)往來(lái)單位屬性”字段進(jìn)行維護(hù)。 ?對(duì)賬凼自勱生成功能 第 27頁(yè) 往來(lái)記賬碼 往來(lái)核算事務(wù)碼 特備總賬標(biāo)識(shí)及備選統(tǒng)馭 2 往來(lái)代碼簡(jiǎn)介 第 28頁(yè) 2 往來(lái)代碼簡(jiǎn)介 往來(lái)記賬碼 往來(lái)單位 是否帶特別總賬標(biāo) 志 借方 貸方 客戶 否 1 11 是 9 19 供應(yīng)商 否 21 31 是 29 39 第 29頁(yè) 往來(lái)記賬碼 往來(lái)核算事務(wù)碼 特備總賬標(biāo)識(shí)及備選統(tǒng)馭 2 往來(lái)代碼簡(jiǎn)介 第 30頁(yè) 往來(lái)核算事務(wù)碼 2 往來(lái)代碼簡(jiǎn)介 事務(wù)名稱 事務(wù)代碼 憑證類型 憑證編碼規(guī)則 客戶 供應(yīng)商 客戶 供應(yīng)商 客戶 供應(yīng)商 預(yù)付定金記賬 F29 F48 DZ KZ 14* 15* 無(wú)銷售訂單發(fā)票過(guò)賬 F22 F43 DR KR 18* 19* 往來(lái)清帳 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬） F32 F44 AB AB 5* 5* 往來(lái)清帳 收款結(jié)清 F28 F52 DZ KZ 14* 15* 往來(lái)清帳 付款結(jié)清 F31 F53 DZ KZ 14* 15* 第 31頁(yè) 事務(wù)碼（ 1） 預(yù)付定金記賬： F29（客戶） 第 32頁(yè) 無(wú)銷售訂單發(fā)票過(guò)賬： F22（客戶） 事務(wù)碼（ 2） 第 33頁(yè) 往