【正文】 ? 涉及場景 應收賬款壞賬準備核算流程 應收票據(jù)壞賬準備核算流程 其他應收款壞賬準備核算流程 備用金壞賬準備核算流程 預付賬款壞賬準備核算流程 預付工程款、預付大型設備款壞賬準備核算流程 5 應收款項壞賬準備管理 第 77頁 5 應收款項壞賬準備管理 輸入事務碼 ZFIEHQ10090，進入下一屏： ? 操作演示 1：壞賬準備維護 第 78頁 5 應收款項壞賬準備管理 點擊 ，進入下一屏： 選擇需要維護的行項目，維護壞賬計提方法、壞賬計提比例、業(yè)務類型、成本中心、累計計提金額等信息，如下屏： ? 操作演示 1：壞賬準備維護 第 79頁 5 應收款項壞賬準備管理 單擊 ，系統(tǒng)提示操作成功，如下屏： ? 操作演示 1：壞賬準備維護 第 80頁 5 應收款項壞賬準備管理 返回壞賬準備計提首頁界面，選擇“壞賬準備過賬” ? 操作演示 2：壞賬準備過賬 第 81頁 5 應收款項壞賬準備管理 執(zhí)行小鬧鐘 跳轉(zhuǎn)到以下界面： ? 操作演示 2：壞賬準備過賬 單擊 ，系統(tǒng)是否創(chuàng)建 FI憑證，點擊“確定”，進入下一屏： 注：只能批量生成一張憑證，丌能選中行單獨生成憑證。 以前年度已核銷的壞賬準備收回時，應按收回金額恢復原已核銷的壞賬準備賬面價值，期末轉(zhuǎn)銷，沖減資產(chǎn)減值損失。 壞賬損失的核算均采取備抵法，對于確實無法收回需核銷的應收賬款，需全額補提壞賬準備，之后再進行核銷。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務場景 第 61頁 ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 客戶主要業(yè)務場景 第 47頁 4 往來業(yè)務場景及具體操作 客戶主要業(yè)務場景 客戶預收款過賬流程 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶往來清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來清賬 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來清賬 付款結(jié)清流程 第 48頁 ? 事物代碼： F22 ? 涉及場景 其他業(yè)務收入核算流程（如租賃費） 存款利息收入核算流程 應收票據(jù)核算流程 其他應收款核算流程 其他應付款 客戶押金、保證金核算流程 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶主要業(yè)務場景 第 49頁 操作演示： 應收客戶武漢廣場（客戶編碼： 97000042）租金 20230元。 ? 金融機構(gòu) 第 17頁 核算變化（ 3） 應收賬款業(yè)務核算分類： ? 業(yè)務核算分類 第 18頁 核算變化（ 3） 其他應付款業(yè)務核算分類： ? 業(yè)務核算分類 應付賬款業(yè)務核算分類： 第 19頁 核算變化（ 4） ?往來單位屬性是 106206范圍內(nèi)的單位，需要輸入關聯(lián)交易業(yè)務類型。 第 6頁 1 往來主要變化點 往來科目變化 主數(shù)據(jù)變化 核算變化 新增功能 第 7頁 主數(shù)據(jù)變化（ 1） 主數(shù)據(jù)變化 —— 賬戶組 — 應收 科目組 科目組描述 內(nèi)部 /外部給號 編碼范圍 備注 SD01 中石化集團內(nèi)部單位 外部編碼 0010000000到 0039999999 中石化集團所屬單位 SD03 外部單位 (自然人 ) 內(nèi)部編碼 0050000000到 0057599999 銷售訂單集成業(yè)務的外部 SD10 外部單位 (外部給號 ) 外部編碼 0040000000到 0049999999 銷售訂單集成業(yè)務的外部 SD11 虛擬客戶 外部編碼 6000000000到 6199999999 虛擬 (加油站 )客戶 SD97 與項客戶 內(nèi)部編碼 0097GD0000到 0097GD9999 財務與項客戶 SD99 一次性客戶 外部編碼 00ZZ000000到 00ZZ999999 業(yè)務與用（ 00ZZ+4位公司代碼 +兩位流水號） 第 8頁 主數(shù)據(jù)維護（ 1） 科目組 科目組描述 內(nèi)部 /外部給號 編碼范圍 備注 SK01 中石化集團內(nèi)部單位 外部編碼 0010000000到 0039999999 中石化集團所屬單位 SK04 外部單位 (外部給號 ) 外部編碼 0040000000到 0049999999 SK97 與項供應商 外部編碼 0097AA0000到 0097ZZZZZZZ 財務與項供應商 SK99 一次性供應商 外部編碼 00ZZ000000到 00ZZ999999 主數(shù)據(jù)變化 —— 賬戶組 — 應付 供應商賬戶組現(xiàn)有 SK0 SK0 SK9 SK9 SK99，刪除了 SK0 SK03 第 9頁 主數(shù)據(jù)變化（ 2） 主數(shù)據(jù)變化 —— 統(tǒng)馭科目 ? 按照統(tǒng)一管理的模式，由總部確定客戶及供應商主數(shù)據(jù)中的統(tǒng)馭科目，公司代碼視圖的統(tǒng)馭科目字段由各企業(yè)按照總部確定的科目維護。 第 5頁 往來科目變化 2—應付 1. 對短期借款、應付債券、應付賬款、預收賬款、應付利息、應付股利、其他應付款等科目，丌再設置“幵表”和“內(nèi)部單位”明細科目。 ? 對于往來單位屬性 101/102/110/111/112/204，建議在“企業(yè)往來單位屬性”字段進行維護。 ?對賬凼自勱生成功能 第 27頁 往來記賬碼 往來核算事務碼 特備總賬標識及備選統(tǒng)馭 2 往來代碼簡介 第 28頁 2 往來代碼簡介 往來記賬碼 往來單位 是否帶特別總賬標 志 借方 貸方 客戶 否 1 11 是 9 19 供應商 否 21 31 是 29 39 第 29頁 往來記賬碼 往來核算事務碼 特備總賬標識及備選統(tǒng)馭 2 往來代碼簡介 第 30頁 往來核算事務碼 2 往來代碼簡介 事務名稱 事務代碼 憑證類型 憑證編碼規(guī)則 客戶 供應商 客戶 供應商 客戶 供應商 預付定金記賬 F29 F48 DZ KZ 14* 15* 無銷售訂單發(fā)票過賬 F22 F43 DR KR 18* 19* 往來清帳 對沖結(jié)清（含剩余清賬） F32 F44 AB AB 5* 5* 往來清帳 收款結(jié)清 F28 F52 DZ KZ 14* 15* 往來清帳 付款結(jié)清 F31 F53 DZ KZ 14* 15* 第 31頁 事務碼（ 1） 預付定金記賬： F29（客戶） 第 32頁 無銷售訂單發(fā)票過賬： F22（客戶） 事務碼（ 2） 第 33頁 往