【正文】 第 59頁 ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應收賬款 67912元，現收到該客戶三張進賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 ? 員工供應商主數據， 外部 編碼從 E00000000到 EZZZZZZZZ ，在編碼上需要不 HR系統匹配，相應的員工供應商編碼為 E+員工號。 主數據變化 —— 增加字段 第 12頁 主數據變化（ 5） ? 事業(yè)部屬性增加了 11集團單位 主數據變化 —— 增加字段 第 13頁 主數據變化（ 6） ? 事務碼： FD03 ? 路徑：客戶附加數據 — 公司代碼附加數據 主數據變化 —— 客戶銀行主數據位置的改變 第 14頁 1 往來主要變化點 往來科目變化 主數據變化 核算變化 新增功能 第 15頁 核算變化（ 1） 往來記賬分錄新增客制化字段： ? 關聯交易類型 ? 金融機構 ? 業(yè)務核算分類 第 16頁 核算變化（ 2） 客戶為銀行單位時，金融機構從主數據信息中自勱帶出。 內部撥入款 專項投資統借 并入 其他應付款 專項投資統借 供應商管理 內部撥入款 應付統借利息 其他應付款 應付統借利息 供應商管理 內部撥入款 基建投資統借 其他應付款 基建投資統借 供應商管理 內部撥入款 流動資金統借 其他應付款 流動資金統借 供應商管理 內部撥入款 臨時周轉借款 其他應付款 臨時周轉借款 供應商管理 內部撥入款 墊付長期借款本金 其他應付款 墊付長期借款本金 供應商管理 內部撥入款 暫付款 其他應付款 暫付款 供應商管理 內部撥入款 固定資產購建 其他應付款 固定資產購建 供應商管理 內部撥入款 融資租賃 其他應付款 融資租賃 供應商管理 內部撥入款 應付所得稅 其他應付款 應付所得稅 供應商管理 內部撥入款 暫收款 其他應付款 暫收款 供應商管理 內部撥入款 其他 其他應付款 供應商管理 2. 取消原科目表中的內部撥出款明細科目，幵入其他應付款 3. 取消“應付內部單位款”，幵入“應付賬款”； 取消“應付內部單位款－應付投資款”，幵入“其他應付款 應付投資款”。 4. 以應付賬款單位屬性、貿易伙伴進行應付賬款分類和合幵抵銷。 銀行承兌匯票、短期借款、應收利息、委托貸款等科目需手工維護金融工具字段。 客戶主數據查詢 ? 字段說明： 第 44頁 4 往來業(yè)務場景及具體操作 客戶主要業(yè)務場景 客戶預收款過賬流程 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶往來清賬 收款結清流程 客戶往來清賬 對沖結清（含剩余清賬）流程 客戶往來清賬 付款結清流程 第 45頁 ? 事物代碼： F29 ? 涉及場景 ： 預收賬款核算流程 客戶主要業(yè)務場景 第 46頁 ? 操作演示：預收湖北大集中測試公司貨款 35100元。 對沖結清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務場景 第 60頁 ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應收賬款 67912元，現收到該客戶三張進賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 對于應收款項存在減值需提取壞賬準備的情況，應執(zhí)行丌良債權壞賬申請審批流程流程，以取得壞賬準備計提的相關批復。 應收款項到期收回時，期末應將原已計提的壞賬準備轉銷，計入當期損益（資產減值損失）。月末關賬，檢查壞賬準備計提后是否有發(fā)生應收賬款清賬業(yè)務，如有，將提示用戶沖銷壞賬準備計提憑證，重新進行壞賬準備計提。 第 82頁 6 往來業(yè)務檢查 往來對賬 往來查詢 第 83頁 6 往來業(yè)務檢查 ? 事物代碼： FB03/ FD10N/FBL5N(應收） /FK10N/FBL1N（應付） /ZFIFHQ10050 ? 涉及場景：憑證顯示、余額查詢、行項目查詢、賬簿打印查詢 往來查詢 ? 操作說明： 在系統中根據每家客戶、供應商的情況列出未清項清單，檢查這些未清項是否存在異常，當存在異常未清項時，進行相應的賬務處理 查詢往來單位明細賬 第 84頁 6 往來業(yè)務檢查 ? 操作演示：賬簿打印查詢 ZFIHQ10050 往來查詢 第 85頁 6 往來業(yè)務檢查 往來對賬 往來查詢 第 86頁 往來對賬 ? 事物代碼： FBICS3/ FBICR3/ FBICA3/ FBICR3/ ZFIRHQ10050 ? 涉及場景 往來對賬流程 ? 操作說明： FBICS3:往來會計在系統中抽取需核對的公司間往來憑證 FBICR3:往來會計查詢雙方往來初步對賬結果 FBICA3:系統根據配置的關鍵值自勱匹配雙方往來明細賬 FBICR3:對于對賬存在差異的情況，往來會計不對方單位針對差異進行確訃不核對 ZFIRHQ10050:生成對賬凼 6 往來業(yè)務檢查 第 87頁 ? 操作演示 1： FBICS3往來會計在系統中抽取需核對的公司間往來憑證 往來對賬 6 往來業(yè)務檢查 第 88頁 ? 操作演示 2： FBICR3往來會計查詢雙方往來初步對賬結果 往來對賬 6 往來業(yè)務檢查 第 89頁 ? 操作演示 3： FBICA3系統根據配置的關鍵值自勱匹配雙方往來明細賬 往來對賬 6 往來業(yè)務檢查 第 90頁 ? 操作演示 4： FBICR3對于對賬存在差異的情況，往來會計不對方單位針對差異進行確訃不核對 往來對賬 6 往來業(yè)務檢查 第 91頁 往來對賬 ? 操作演示 5： ZFIRHQ10050:生成對賬凼證 6 往來業(yè)務檢查 點擊，生成對 賬函證，并導出。 應收款項壞賬準備核（轉）銷 5 應收款項壞賬準備管理 第 73頁 5 壞賬 準備維護與計提 應收款項壞賬準備核（轉）銷 壞賬準備核算細則 具體操作演示 應收款項壞賬準備計提方法 第 74頁 （ 1）壞賬準備計提： 借：資產減值損失 貸：壞賬準備 應收款項 （ 3）已核銷的壞賬準備又收回： a恢復往來 借：應收款項 貸：壞賬準備 應收賬款 b收款清帳 借：銀行存款 /現金 貸：應收款項 c沖減資產減值損失 借：壞賬準備 貸：資產減值損失 壞賬準備核算細則 （ 2）壞賬準備核銷：