【正文】 對(duì)方事業(yè)部、貿(mào)易伙伴、關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)類型僅適用于集團(tuán)內(nèi)部單位。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 65頁 4 往來業(yè)務(wù)場景及具體操作 客戶主要業(yè)務(wù)場景 客戶預(yù)收款過賬流程 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶往來清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來清賬 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來清賬 付款結(jié)清流程 第 66頁 付款結(jié)清流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 ? 事物代碼： F31 ? 涉及場景 應(yīng)收票據(jù)核算流程 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓核算流程 銷售退貨的應(yīng)收賬款核算流程 預(yù)收賬款核算流程 其他應(yīng)付款 客戶押金、保證金核算流程 第 67頁 ? 操作演示： 退客戶 40000034預(yù)收款 8000元。 ?憑證模擬增加 ” 總分類賬模擬 ” 顯示。 2. 取消原科目表中的內(nèi)部撥出款明細(xì)科目，幵入其他應(yīng)收款 內(nèi)部撥出款 應(yīng)收利潤 并入 其他應(yīng)收款 應(yīng)收利潤 客戶管理 內(nèi)部撥出款 應(yīng)收統(tǒng)借利息 其他應(yīng)收款 應(yīng)收統(tǒng)借利息 客戶管理 內(nèi)部撥出款 應(yīng)收折舊 其他應(yīng)收款 應(yīng)收折舊 客戶管理 內(nèi)部撥出款 流動(dòng)資金統(tǒng)借 其他應(yīng)收款 流動(dòng)資金統(tǒng)借 客戶管理 內(nèi)部撥出款 墊付長借本金 其他應(yīng)收款 墊付長借本金 客戶管理 內(nèi)部撥出款 內(nèi)部資本清結(jié) 其他應(yīng)收款 內(nèi)部資本清結(jié) 客戶管理 內(nèi)部撥出款 資產(chǎn)處置資金 其他應(yīng)收款 資產(chǎn)處置資金 客戶管理 內(nèi)部撥出款 暫收款 其他應(yīng)收款 暫收款 客戶管理 內(nèi)部撥出款 補(bǔ)充流動(dòng)資金 其他應(yīng)收款 補(bǔ)充流動(dòng)資金 客戶管理 內(nèi)部撥出款 固定資產(chǎn)購建 其他應(yīng)收款 固定資產(chǎn)購建 客戶管理 內(nèi)部撥出款 融資租賃 其他應(yīng)收款 融資租賃 客戶管理 內(nèi)部撥出款 基建投資統(tǒng)借 其他應(yīng)收款 基建投資統(tǒng)借 客戶管理 內(nèi)部撥出款 臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款 其他應(yīng)收款 臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款 客戶管理 內(nèi)部撥出款 應(yīng)收所得稅 其他應(yīng)收款 應(yīng)收所得稅 客戶管理 內(nèi)部撥出款 專項(xiàng)投資統(tǒng)借 其他應(yīng)收款 專項(xiàng)投資統(tǒng)借 客戶管理 內(nèi)部撥出款 暫付款 其他應(yīng)收款 暫付款 客戶管理 內(nèi)部撥出款 其他 其他應(yīng)收款 客戶管理 3. 取消“應(yīng)收內(nèi)部單位款”，幵入“應(yīng)收賬款”； 4. 以往來單位屬性、貿(mào)易伙伴進(jìn)行往來分類和合幵抵銷。 ?下表中的往來科目需維護(hù)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)類型 : ? 關(guān)聯(lián)交易類型 科目名稱 科目編號(hào) 科目名稱 科目編號(hào) 應(yīng)收賬款 1131010000 應(yīng)付賬款 2121010000 長期應(yīng)收款 1461010000 長期應(yīng)付款 2321020230 預(yù)收賬款 2131010000 應(yīng)付投資款 2181032500 其他應(yīng)收款 1133010000 預(yù)付賬款 1151010000 應(yīng)收客戶押金 1133063200 其他應(yīng)付款 2181010000 應(yīng)付客戶押金 2181032130 應(yīng)收押金 1133063110 銀行承兌匯票 1111010000 預(yù)付設(shè)備款 1133040000 商業(yè)承兌匯票 1111020230 預(yù)付工程款 1133050000 銀行承兌匯票 2111010000 商業(yè)承兌匯票 2111020230 第 20頁 核算變化（ 4） 第 21頁 核算變化（ 5） 往來清賬 變化 ? 只保留剩余清賬、標(biāo)準(zhǔn) ? 賬齡 （ 清賬憑證行項(xiàng)目的到期日是原憑證的日期） ? 附加選項(xiàng)增加了客制化字段如業(yè)務(wù)核算分類、段等 第 22頁 ?清賬 只保留剩余清賬、標(biāo)準(zhǔn) 核算變化（ 5） 第 23頁 ?賬齡 (清賬憑證行 項(xiàng)目的到期日是原憑證的日期 ） 核算變化（ 5） 原 憑證到期日 清賬憑證到期日 第 24頁 ? 附加選項(xiàng)增加 了客 制化字段如業(yè)務(wù)核算分類、 段 核算變化（ 5） 往來單位名稱由原來的 賬戶 變?yōu)?科目 。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 62頁 ? 操作演示 2：信用客戶 9月應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行 40000元、 20230元，建行 7912元。 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核（轉(zhuǎn)）銷 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 第 73頁 5 壞賬 準(zhǔn)備維護(hù)與計(jì)提 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核（轉(zhuǎn)）銷 壞賬準(zhǔn)備核算細(xì)則 具體操作演示 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 第 74頁 （ 1）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提： 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收款項(xiàng) （ 3）已核銷的壞賬準(zhǔn)備又收回： a恢復(fù)往來 借：應(yīng)收款項(xiàng) 貸：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 b收款清帳 借：銀行存款 /現(xiàn)金 貸：應(yīng)收款項(xiàng) c沖減資產(chǎn)減值損失 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失 壞賬準(zhǔn)備核算細(xì)則 （ 2）壞賬準(zhǔn)備核銷： 借：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收款項(xiàng) 貸：應(yīng)收款項(xiàng) 同時(shí)，登記資產(chǎn)核銷臺(tái)賬。月末關(guān)賬，檢查壞賬準(zhǔn)備計(jì)提后是否有發(fā)生應(yīng)收賬款清賬業(yè)務(wù)，如有，將提示用戶沖銷壞賬準(zhǔn)備計(jì)提憑證，重新進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備計(jì)提。 對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)存在減值需提取壞賬準(zhǔn)備的情況，應(yīng)執(zhí)行丌良債權(quán)壞賬申請(qǐng)審批流程流程，以取得壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的相關(guān)批復(fù)。 客戶主數(shù)據(jù)查詢 ? 字段說明： 第 44頁 4 往來業(yè)務(wù)場景及具體操作 客戶主要業(yè)務(wù)場景 客戶預(yù)收款過賬流程 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶往來清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來清賬 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來清賬 付款結(jié)清流程 第 45頁 ? 事物代碼： F29 ? 涉及場景 ： 預(yù)收賬款核算流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 46頁 ? 操作演示：預(yù)收湖北大集中測試公司貨款 35100元。 4. 以應(yīng)付賬款單位屬性、貿(mào)易伙伴進(jìn)行應(yīng)付賬款分類和合幵抵銷。 主數(shù)據(jù)變化 —— 增加字段 第 12頁 主數(shù)據(jù)變化（ 5） ? 事業(yè)部屬性增加了 11集團(tuán)單位 主數(shù)據(jù)變化 —— 增加字段 第 13頁 主數(shù)據(jù)變化（ 6） ? 事務(wù)碼： FD03 ? 路徑：客戶附加數(shù)據(jù) — 公司代碼附加數(shù)據(jù) 主數(shù)據(jù)變化 —— 客戶銀行主數(shù)據(jù)位置的改變 第 14頁 1 往來主要變化點(diǎn) 往來科目變化