【正文】 4. 以應(yīng)付賬款單位屬性、貿(mào)易伙伴進(jìn)行應(yīng)付賬款分類(lèi)和合幵抵銷(xiāo)。例如，交易性金融資產(chǎn)科目，將 “ 交易性金融資產(chǎn) 股票投資 成本 ” 設(shè)為特別總賬，其他明細(xì)設(shè)為 “ 交易性金融資產(chǎn) 股票投資 成本 ” 的備選統(tǒng)馭科目。 銀行承兌匯票、短期借款、應(yīng)收利息、委托貸款等科目需手工維護(hù)金融工具字段。 新增功能 ?增設(shè)臺(tái)賬管理 平臺(tái)，不債權(quán)核銷(xiāo)、與項(xiàng)應(yīng)付款等相關(guān)的業(yè)務(wù)，需要錄入臺(tái)賬進(jìn)行維護(hù)管理。 客戶主數(shù)據(jù)查詢 ? 字段說(shuō)明： 第 44頁(yè) 4 往來(lái)業(yè)務(wù)場(chǎng)景及具體操作 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 客戶預(yù)收款過(guò)賬流程 無(wú)銷(xiāo)售訂單發(fā)票過(guò)賬流程 客戶往來(lái)清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來(lái)清賬 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來(lái)清賬 付款結(jié)清流程 第 45頁(yè) ? 事物代碼： F29 ? 涉及場(chǎng)景 ： 預(yù)收賬款核算流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 46頁(yè) ? 操作演示：預(yù)收湖北大集中測(cè)試公司貨款 35100元。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 56頁(yè) ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 60頁(yè) ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 64頁(yè) ? 操作演示 2：信用客戶 9月應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行 40000元、 20230元，建行 7912元。 對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)存在減值需提取壞賬準(zhǔn)備的情況，應(yīng)執(zhí)行丌良債權(quán)壞賬申請(qǐng)審批流程流程，以取得壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的相關(guān)批復(fù)。 應(yīng)收集團(tuán)公司及其所屬分、子公司款項(xiàng)，應(yīng)收聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)款項(xiàng)，在其他應(yīng)收款核算的備用金有客觀證據(jù)表明款項(xiàng)已難以收回時(shí)，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確訃減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 應(yīng)收款項(xiàng)到期收回時(shí)，期末應(yīng)將原已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)銷(xiāo)，計(jì)入當(dāng)期損益（資產(chǎn)減值損失）。 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 科目應(yīng)： 、往來(lái)單位屬性、對(duì)方事業(yè)部、貿(mào)易伙伴、到期日； ； （其他增加 收回已經(jīng)核銷(xiāo)的往來(lái)款項(xiàng)）； 。月末關(guān)賬，檢查壞賬準(zhǔn)備計(jì)提后是否有發(fā)生應(yīng)收賬款清賬業(yè)務(wù)，如有，將提示用戶沖銷(xiāo)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提憑證，重新進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備計(jì)提。 05與項(xiàng)應(yīng)付款臺(tái)賬 財(cái)政資本性撥款 06環(huán)保支出臺(tái)賬 07承諾事項(xiàng)臺(tái)賬 08對(duì)外捐贈(zèng)臺(tái)賬 捐贈(zèng)支出 09經(jīng)營(yíng)性租賃資產(chǎn)臺(tái)賬 租賃取得固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、租賃取得無(wú)形資產(chǎn)（配合 RE全局方案） 10擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬 11金融衍生工具 衍生工具（遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換、期權(quán)）、公允價(jià)值套期、現(xiàn)金流量套期、境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期 第 96頁(yè) 第 97頁(yè) 第 98頁(yè) 第 99頁(yè) 第 100頁(yè) 第 101頁(yè) 第 102頁(yè) 第 103頁(yè) 第 104頁(yè) 第 105頁(yè) 第 106頁(yè) 第 107頁(yè) 臺(tái)賬管理平臺(tái) 十一項(xiàng)臺(tái)賬簡(jiǎn)介 操作演示 7 往來(lái)備查賬簿維護(hù) 第 108頁(yè) 操作演示 輸入事務(wù)碼： ZFIEHQ10080，回車(chē)進(jìn)入下一屏： 點(diǎn)擊執(zhí)行，進(jìn)入 右 屏界面，選擇臺(tái)賬： 范例：錄入資產(chǎn)核銷(xiāo)臺(tái)賬 注：查詢和錄入臺(tái)賬前，需使用 事務(wù) 碼 ZFIVHQ10082維護(hù)相應(yīng)的權(quán)限 。 第 82頁(yè) 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 往來(lái)對(duì)賬 往來(lái)查詢 第 83頁(yè) 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 ? 事物代碼： FB03/ FD10N/FBL5N(應(yīng)收） /FK10N/FBL1N（應(yīng)付） /ZFIFHQ10050 ? 涉及場(chǎng)景：憑證顯示、余額查詢、行項(xiàng)目查詢、賬簿打印查詢 往來(lái)查詢 ? 操作說(shuō)明： 在系統(tǒng)中根據(jù)每家客戶、供應(yīng)商的情況列出未清項(xiàng)清單，檢查這些未清項(xiàng)是否存在異常，當(dāng)存在異常未清項(xiàng)時(shí)，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理 查詢往來(lái)單位明細(xì)賬 第 84頁(yè) 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 ? 操作演示：賬簿打印查詢 ZFIHQ10050 往來(lái)查詢 第 85頁(yè) 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 往來(lái)對(duì)賬 往來(lái)查詢 第 86頁(yè) 往來(lái)對(duì)賬 ? 事物代碼： FBICS3/ FBICR3/ FBICA3/ FBICR3/ ZFIRHQ10050 ? 涉及場(chǎng)景 往來(lái)對(duì)賬流程 ? 操作說(shuō)明： FBICS3:往來(lái)會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中抽取需核對(duì)的公司間往來(lái)憑證 FBICR3:往來(lái)會(huì)計(jì)查詢雙方往來(lái)初步對(duì)賬結(jié)果 FBICA3:系統(tǒng)根據(jù)配置的關(guān)鍵值自勱匹配雙方往來(lái)明細(xì)賬 FBICR3:對(duì)于對(duì)賬存在差異的情況，往來(lái)會(huì)計(jì)不對(duì)方單位針對(duì)差異進(jìn)行確訃不核對(duì) ZFIRHQ10050:生成對(duì)賬凼 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 第 87頁(yè) ? 操作演示 1： FBICS3往來(lái)會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中抽取需核對(duì)的公司間往來(lái)憑證 往來(lái)對(duì)賬 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 第 88頁(yè) ? 操作演示 2： FBICR3往來(lái)會(huì)計(jì)查詢雙方往來(lái)初步對(duì)賬結(jié)果 往來(lái)對(duì)賬 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 第 89頁(yè) ? 操作演示 3： FBICA3系統(tǒng)根據(jù)配置的關(guān)鍵值自勱匹配雙方往來(lái)明細(xì)賬 往來(lái)對(duì)賬 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 第 90頁(yè) ? 操作演示 4： FBICR3對(duì)于對(duì)賬存在差異的情況，往來(lái)會(huì)計(jì)不對(duì)方單位針對(duì)差異進(jìn)行確訃不核對(duì) 往來(lái)對(duì)賬 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 第 91頁(yè) 往來(lái)對(duì)賬 ? 操作演示 5： ZFIRHQ10050:生成對(duì)賬凼證 6 往來(lái)業(yè)務(wù)檢查 點(diǎn)擊，生成對(duì) 賬函證，并導(dǎo)出。 資產(chǎn)減值損失 科目應(yīng)明確資產(chǎn)減值損失明細(xì)。 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核（轉(zhuǎn)）銷(xiāo) 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 第 73頁(yè) 5 壞賬 準(zhǔn)備維護(hù)與計(jì)提 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核（轉(zhuǎn)）銷(xiāo) 壞賬準(zhǔn)備核算細(xì)則 具體操作演示 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 第 74頁(yè) （ 1）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提： 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收款項(xiàng) （ 3）已核銷(xiāo)的壞賬準(zhǔn)備又收回： a恢復(fù)往來(lái) 借：應(yīng)收款項(xiàng) 貸：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 b收款清帳 借：銀行存款 /現(xiàn)金 貸：應(yīng)收款項(xiàng) c沖減