【正文】 外捐贈臺賬 捐贈支出 09經(jīng)營性租賃資產(chǎn)臺賬 租賃取得固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、租賃取得無形資產(chǎn)（配合 RE全局方案） 10擔(dān)保事項(xiàng)臺賬 11金融衍生工具 衍生工具（遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換、期權(quán)）、公允價值套期、現(xiàn)金流量套期、境外經(jīng)營凈投資套期 第 96頁 第 97頁 第 98頁 第 99頁 第 100頁 第 101頁 第 102頁 第 103頁 第 104頁 第 105頁 第 106頁 第 107頁 臺賬管理平臺 十一項(xiàng)臺賬簡介 操作演示 7 往來備查賬簿維護(hù) 第 108頁 操作演示 輸入事務(wù)碼： ZFIEHQ10080，回車進(jìn)入下一屏： 點(diǎn)擊執(zhí)行，進(jìn)入 右 屏界面，選擇臺賬： 范例：錄入資產(chǎn)核銷臺賬 注：查詢和錄入臺賬前，需使用 事務(wù) 碼 ZFIVHQ10082維護(hù)相應(yīng)的權(quán)限 。 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 科目應(yīng)： 、往來單位屬性、對方事業(yè)部、貿(mào)易伙伴、到期日； ； （其他增加 收回已經(jīng)核銷的往來款項(xiàng)）； 。 應(yīng)收集團(tuán)公司及其所屬分、子公司款項(xiàng)，應(yīng)收聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)款項(xiàng)，在其他應(yīng)收款核算的備用金有客觀證據(jù)表明款項(xiàng)已難以收回時，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確訃減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 64頁 ? 操作演示 2：信用客戶 9月應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行 40000元、 20230元，建行 7912元。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 56頁 ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 新增功能 ?增設(shè)臺賬管理 平臺，不債權(quán)核銷、與項(xiàng)應(yīng)付款等相關(guān)的業(yè)務(wù)，需要錄入臺賬進(jìn)行維護(hù)管理。例如，交易性金融資產(chǎn)科目，將 “ 交易性金融資產(chǎn) 股票投資 成本 ” 設(shè)為特別總賬，其他明細(xì)設(shè)為 “ 交易性金融資產(chǎn) 股票投資 成本 ” 的備選統(tǒng)馭科目。第 1頁 廣東 ERP大集中最終用戶培訓(xùn) FICO應(yīng)收 .應(yīng)付 二〇一 五年五 月 第 2頁 主要內(nèi)容 1 往來的主要變化點(diǎn) 2 往來代碼簡介 3 主數(shù)據(jù)查詢及維護(hù) 4 往來業(yè)務(wù)場景及具體操作 5 壞賬準(zhǔn)備維護(hù)不計提 6 往來業(yè)務(wù)查詢不對賬 7 往來備查賬簿維護(hù) 主要內(nèi)容 第 3頁 1 往來主要變化點(diǎn) 往來科目變化 主數(shù)據(jù)變化 核算變化 新增功能 第 4頁 往來科目變化 1—應(yīng)收 1. 對其他應(yīng)收款、壞賬準(zhǔn)備、長期股權(quán)投資、持有至到期投資、持有至到期投資減值準(zhǔn)備、委托貸款、短期借款、預(yù)收賬款等科目，丌再設(shè)置“幵表”和“內(nèi)部單位”明細(xì)科目。每一類科目設(shè)置一個特別總賬，其余明細(xì)科目作為該特別總賬的備選統(tǒng)馭科目。 第 25頁 1 往來主要變化點(diǎn) 往來科目變化 主數(shù)據(jù)變化 核算變化 新增功能 第 26頁 ?壞賬準(zhǔn)備計提不維護(hù)事務(wù)碼變化，由原來的直接記賬，改為維護(hù)規(guī)則后自勱生成憑證。 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 53頁 4 往來業(yè)務(wù)場景及具體操作 客戶主要業(yè)務(wù)場景 客戶預(yù)收款過賬流程 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶往來清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來清賬 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來清賬 付款結(jié)清流程 第 54頁 客戶往來清賬 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 ? 事物代碼： F32 ? 涉及場景 應(yīng)收票據(jù)核算流程 應(yīng)收商業(yè)票據(jù)到期拒付核算流程 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓核算流程 預(yù)收賬款核算流程 應(yīng)付票據(jù)核算流程 其他應(yīng)付款 客戶押金、保證金核算流程 第 55頁 ? 操作演示 1：客戶 45677659應(yīng)收款和預(yù)收款對清。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 63頁 ? 操作演示 2：信用客戶 9月應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行 40000元、 20230元，建行 7912元。 長期應(yīng)收款應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，采用個別訃定法計提壞賬準(zhǔn)備。 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 （ 4）注意事項(xiàng)： 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款科目按增減原因分類（個別訃定、賬齡分析）分別計入對應(yīng)科目。 第 92頁 臺賬管理平臺 十 一 項(xiàng)臺賬簡介 操作演示 7 往來備查賬簿維護(hù) 第 93頁 7 往來備查賬簿維護(hù) ? 說明： 為 滿足業(yè)務(wù)管理和財務(wù)信息抦露需要，在會計核算憑證之外設(shè)立輔劣的備查賬簿 ? 事物代碼： ZFIEHQ10080臺賬管理平臺 ? 涉及場景： 備查賬簿維護(hù)流程 臺賬管理平臺 第 94頁 臺賬管理平臺 十一項(xiàng)臺賬簡介 操作演示 7 往來備查賬簿維護(hù) 第 95頁 十一項(xiàng)臺賬簡介 01遞延收益臺賬 非與項(xiàng)政府補(bǔ)劣、與項(xiàng)政府補(bǔ)劣 02投資資金臺賬 在建工程核算、在建工程處置 03或有負(fù)債臺賬 其他預(yù)計負(fù)債、債務(wù)重組 04資產(chǎn)核銷臺賬 相關(guān)資產(chǎn)核銷信息在臺賬平臺手工錄入，同時結(jié)合月末關(guān)賬檢查報表，對于資產(chǎn)核銷臺賬中的財務(wù)信息不賬務(wù)信息進(jìn)行一致性檢查，如對于資產(chǎn)核銷臺賬中的 “ 本年核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額 ” 不賬務(wù)系統(tǒng)中的 “ 減值準(zhǔn)備核銷金額 ” 進(jìn)行一致性檢查。 第 75頁 5 壞賬 準(zhǔn)備維護(hù)與計提 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核（轉(zhuǎn)）銷 壞賬準(zhǔn)備核算細(xì)則 具體操作演示 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計提方法 第 76頁 具體操作 ? 事物代碼： ZFIEHQ10090 ? 操作說明： 月末通過壞賬準(zhǔn)備臺賬，根據(jù)客戶、科目、賬齡、壞賬準(zhǔn)備計提方法分別匯總，將截止到本月月末應(yīng)該計提的壞賬準(zhǔn)備金額不截止上一期末累計計提的壞賬準(zhǔn)備金額進(jìn)行軋差，生成本月應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備記賬憑證，幵在臺賬中記錄截止到本月累計計提的壞賬準(zhǔn)備金額數(shù)據(jù)。對確實(shí)無法收回的，必須按照公司有關(guān)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。 一般情況下， 往來 會計 根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)計丌可收回的相關(guān)證明文件或應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備沖減證明文件，判斷應(yīng)收賬款可收回可能性，對應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行訃定。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景