廣東erp大集中最終用戶培訓(xùn)—應(yīng)收應(yīng)付(存儲(chǔ)版)
【正文】 來清帳 對(duì)沖結(jié)清 (含剩余清賬 )： F32(客戶 ) 事務(wù)碼（ 3） 第 34頁(yè) 往來清帳 收款結(jié)清： F28（客戶） 事務(wù)碼（ 4） 第 35頁(yè) 往來清帳 付款結(jié)清： F31（客戶） 事務(wù)碼（ 5） 第 36頁(yè) 往來記賬碼 往來核算事務(wù)碼 特備總賬標(biāo)識(shí)及備選統(tǒng)馭 2 往來代碼簡(jiǎn)介 第 37頁(yè) 特備總賬標(biāo)識(shí)及備選統(tǒng)馭 特別總賬標(biāo)識(shí) 數(shù)字 /字母 備選統(tǒng)馭 特別總賬 統(tǒng)馭科目 AKOF與信貸無關(guān) 信貸相關(guān) 第 38頁(yè) 2 往來代碼簡(jiǎn)介 客戶特別總賬標(biāo)識(shí) 科目類型 統(tǒng)馭科目 SGL標(biāo)識(shí) 特別總賬科目名稱 總賬科目 備選統(tǒng)馭科目數(shù) D 1131010000 0 其他應(yīng)收財(cái)政補(bǔ)貼款 1133090000 1 D 1131010000 1 交易性金融資產(chǎn) 1101010100 15 D 1131010000 2 持有至到期投資 1403010110 20 D 1131010000 3 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 1422023100 4 D 1131010000 4 長(zhǎng)期應(yīng)收款 1461010000 2 D 1131010000 5 內(nèi)部存款 1032023000 1 D 1131010000 6 內(nèi)部投資 1451000000 D 1131010000 7 可供出售金融資產(chǎn) 1404010110 25 D 1131010000 8 可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1423010100 8 D 1131010000 A 預(yù)收賬款 2131010000 D 1131010000 B 其他應(yīng)收款 1133010000 8 D 1131010000 C 應(yīng)收資金清算款 1133060100 8 D 1131010000 D 應(yīng)收客戶押金 1133063200 D 1131010000 E 應(yīng)付客戶押金 2181032130 D 1131010000 G 應(yīng)收利息 1122023000 D 1131010000 H 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1401000010 3 D 1131010000 J 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 1424000000 D 1131010000 K 應(yīng)收股利 1121010000 D 1131010000 L 壞賬準(zhǔn)備 賬齡分析 1141010000 3 D 1131010000 M 壞賬準(zhǔn)備 個(gè)別訃定 1141010400 4 D 1131010000 N 委托貸款 1425010100 3 D 1131010000 O 委托貸款減值準(zhǔn)備 1425010000 D 1131010000 R 商譽(yù) 1806000000 D 1131010000 S 商譽(yù)減值準(zhǔn)備 1807000000 D 1131010000 W 銀行承兌匯票 1111010000 D 1131010000 X 商業(yè)承兌匯票 1111020230 第 39頁(yè) 2 應(yīng)付賬款記賬碼簡(jiǎn)介 科目類型 統(tǒng)馭科目 SGL標(biāo)識(shí) 名稱 總賬科目 備選統(tǒng)馭科目數(shù) K 2121010000 0 與項(xiàng)應(yīng)付款 2331040000 1 K 2121010000 1 應(yīng)付債券 2311020230 6 K 2121010000 2 應(yīng)付短期債券 2105000001 2 K 2121010000 3 交易性金融負(fù)債 2102023000 1 K 2121010000 4 應(yīng)付利息 2155010000 K 2121010000 5 應(yīng)付股利 2161010100 3 K 2121010000 6 長(zhǎng)期應(yīng)付款 2321020230 3 K 2121010000 6 長(zhǎng)期借款 2301030100 12 K 2121010000 8 短期借款 2101030000 4 K 2121010000 9 應(yīng)付投資款 2181032500 K 2121010000 A 預(yù)付賬款 1151010000 K 2121010000 B 其他應(yīng)付款 2181010000 6 K 2121010000 C 應(yīng)收押金 1133063110 K 2121010000 D 備用金 1133020230 K 2121010000 E 應(yīng)付押金 2181032120 K 2121010000 G 預(yù)付設(shè)備款 1133040000 K 2121010000 H 預(yù)付工程款 1133050000 K 2121010000 I 壞賬準(zhǔn)備 賬齡分析 1141030000 4 K 2121010000 J 壞賬準(zhǔn)備 個(gè)別訃定 1141030400 4 K 2121010000 L 內(nèi)部存入款 2336010100 1 K 2121010000 N 應(yīng)付資金清算 2181030100 8 K 2121010000 W 銀行承兌匯票 2111010000 K 2121010000 X 商業(yè)承兌匯票 2111020230 供應(yīng)商特別總賬標(biāo)識(shí) 第 40頁(yè) 2 往來代碼簡(jiǎn)介 備選統(tǒng)馭科目范例 第 41頁(yè) 2 往來代碼簡(jiǎn)介 備選統(tǒng)馭科目操作演示 舉例： 分配股東現(xiàn)金股利 F43 應(yīng)付股利 2161010100 將總賬目改為應(yīng)付法人股股利 第 42頁(yè) 2 往來代碼簡(jiǎn)介 備選統(tǒng)馭科目操作演示 舉例： 其他應(yīng)收款 保證金核算流程（ F22） 將總賬目改為 其他應(yīng)收款 場(chǎng)內(nèi)保證金 其他應(yīng)收款 1133010000 第 43頁(yè) 主數(shù)據(jù)新增及變更 3 主數(shù)據(jù)查詢及維護(hù) ? 事事代碼 ： FD03（客戶查詢）、FK03（供應(yīng)商查詢） ? 大集中后，所有往來單位主數(shù)據(jù)的新增及變更（包拪銀行主數(shù)據(jù)）都要在MDM系統(tǒng)中申請(qǐng)，待審批流程完成后由主數(shù)據(jù)管理員分發(fā)到 ERP。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 58頁(yè) ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 付款結(jié)清流程 第 68頁(yè) 5 壞賬 準(zhǔn)備維護(hù)與計(jì)提 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核（轉(zhuǎn)）銷 壞賬準(zhǔn)備核算細(xì)則 具體操作演示 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 第 69頁(yè) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值不預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額計(jì)算確訃應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備。 第 71頁(yè) 5 壞賬 準(zhǔn)備維護(hù)與計(jì)提 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核（轉(zhuǎn)）銷 壞賬準(zhǔn)備核算細(xì)則 具體操作演示 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法 第 72頁(yè) 企業(yè)對(duì)于丌能收回的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)仸。 資產(chǎn)減值損失 科目應(yīng)明確資產(chǎn)減值損失明細(xì)。 05與項(xiàng)應(yīng)付款臺(tái)賬 財(cái)政資本性撥款 06環(huán)保支出臺(tái)賬 07承諾事項(xiàng)臺(tái)賬 08對(duì)
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