【正文】 —— 鑰匙的分布 所有的鎖都有三把由生產(chǎn)商配制的鑰匙，這些鑰匙的分配情況如下： ? 一把鑰匙由財務總監(jiān)保存作為配制鑰匙（這些鑰匙都加上編號標簽，因而 它們上面不注明房間號數(shù)） ? 兩把鑰匙給前廳辦公室，放在接待部門的鑰匙架上。 交領、還鑰匙登記手續(xù)表格。 ※ 財務部定期 對各項費用的實際耗用進行考核。 （ 5） 非經(jīng)營費用不列入部門費用中核算。 （ 2） 凡能直接分清費用受益對象的一般以直接列入方法為主，凡不能直接分清受益對象的，選用正確、合理、簡易的分配方法進行分攤。 —— 費用管理制度 ? 酒店的費用可分為四大類： （ 1） 營業(yè)費用，主要指客房、餐飲、健身娛樂、商場等經(jīng)營部門發(fā)生的直接費用。 （ 4） 各餐廳、廚房之間的食品、飲料的調(diào)撥，一律憑“食品、飲料內(nèi)部調(diào)撥單”進行，并通過核算予以調(diào)整。 （ 2） 編制的方法和成本核算的方法應一致，以便于成本分析和考核。 （ 4） 其他成本，除上述項目外的洗衣、電話業(yè)務等構(gòu)成的營業(yè)成本。 ? 值易耗品的領用按領料程序?qū)?，?入業(yè)務營運后，應該本這會加強實物管理，為均衡成本負擔和簡化手續(xù)的原則，根據(jù)各類低值易耗品的特點，采用不同的推銷辦法。 由物資管理負責人負責監(jiān)督和檢查該部門員工的工作情況，隨時糾正和指導他們易造成破壞的不正確操作方法，并真實記錄每日破損情況，將破損物品（餐具、布草等）集中放在專用的硬紙箱內(nèi)或布草柜內(nèi)，待報損處理時，由財務部審核后核銷。 （五）酒店物資管理與盤點制度 ? 為加強酒店的物資管理，各部門的各類物品必須有專人負責，對于各部門所管轄區(qū)的物品，應根據(jù)不同的種類分別進行盤點。 ※ 備用金借用人員須在年底辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)。 ? 經(jīng)營資金定額的核定，必須貫徹以下原則： （ 1） 必須在保證酒店經(jīng)營活動需要的前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢，多辦事。 （ 3） 加強對在用低值易耗品的控制管理。 （ 6） 控制儲備資金定額、核定各項物資的最高限量和最低儲 備量，壓縮庫存，加速資金周轉(zhuǎn)。 （ 2） 貸款，即向銀行申請貸入。 （ 6） 嚴格遵守銀行有關規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算，保管好空白支票及已用支票存根。 （ 7） 一切現(xiàn)金收付款項，均須按業(yè)務性質(zhì)分別填寫交款或支款單，單上都應寫明收付的內(nèi)容、用途及有關情況、金額，并由有關人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。 ? 現(xiàn)金的管理： （ 1）現(xiàn)金使用范圍主要限于： ※ 支付工資、獎金及工資性津貼等。 ? 檢測程序是事后的內(nèi) 部控制，它檢查信息的正確性，例如存貨、備用現(xiàn)金并保 證有關指令已經(jīng)嚴格遵守等信息。 ? 票證印刷或購入后，由票證管理員按種類編號進行登記，妥善加以保管，領用時按順序發(fā)放，并做好領用登記銷號手續(xù)，應定期對庫存票證進行盤點，嚴格保管好票證，對不需要使用的票證進行銷毀時，按《會計 檔案管理制度》辦理手續(xù)。 —— 票證管理制度 ? 票證是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務，按照一定格式印制的有價證券，票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項的依據(jù)，也是客戶據(jù)以報銷費用和支付款項的憑證。 ? 酒店每年形成的會計檔案，都應由財務按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊，當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊歸檔入庫。 ? 財務部理及財務會計人員應遵守執(zhí)行有關財政制度和財經(jīng)紀律，對違反制度和紀律的收支業(yè)務應予抵制，并做好說明教育工作。 （ 5） 會計報表的稽核： ※ 會計報表的種類是否齊全，內(nèi)容是否完整，印章是否齊全。 ※ 自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負責人簽章，對外開出的原始 憑證，必須加蓋本單位的公 章。 ? 酒店會計稽核工作主要由會計部經(jīng)理負責，并按稽核內(nèi)客人與項目分工落實有關人員開展工作，各稽核人員對審核簽署的憑證、賬簿、報表負責。 ? 會計檔案調(diào)閱手續(xù) 本單位人員調(diào)閱會計檔案，須經(jīng)財務部經(jīng)理以上人員批準，外單位人員調(diào)閱會計檔案，要持正式介紹信，并經(jīng)酒店財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準，方可調(diào)閱。 會計帳?。? 各種帳薄在更換新帳后，舊帳應存檔，活頁帳必須裝訂成冊并編頁號，訂本 式帳與裝訂成冊的活頁帳統(tǒng)一編號保存。 采購支出計劃：采購部、成本部編制物料用品、食品、酒水及各廚房原材料采購計劃；工程部編制維修材料，設備更新購置計劃；客房、餐飲部、娛樂部編制家具更新及清潔用具的更新或新增的計劃。 2） 定期檢查或臨時抽查庫存現(xiàn)金和各營業(yè)場所的備用金。 領用人必須在支票領用登記薄和存根聯(lián)上簽收。 ? 支票的控制： 凡領用支票購物，一律憑審批核準后的采購單，如用于支付其他費用的，要將合同書呈總經(jīng)理、財務總監(jiān)批準。如要求開通長話則另加長話費押金 200元。 自覺遵守《員工守則》。 做好各類文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。 1 抓好財會隊伍的培訓，提高財會人員的業(yè)務水平。 督導會計部和收銀部，成本 控制部的業(yè)務操作。 熟悉應收賬、應付賬的管理，熟 悉日審、夜審程序，精通總賬和總出納管理。 嚴格執(zhí)行國家的外匯管理制度，負責做好外匯管理工作。 財務總監(jiān)的最佳年齡 30歲 — 40 歲。 四、 20xx 年財務部月度經(jīng)濟責任制考核辦法 20xx 年財務部月度經(jīng)濟責任制考核辦法 考 核 項 目 評 分 細 則 備 注 酒店月營業(yè)收入 萬元； 20分 超過或低于 1個百分點加扣 1分； 得分 2 、 酒 店 利 潤 指 標 達 標 ； 25分 超過或低于 1個百分點加扣 3分； 得分 工資總額： 萬元 /月； 5分 控制在計劃內(nèi)不獎分，超過 1個百分點此項分全扣； 得分 酒店綜合成本： 10分 費用總額每增減 1個百分點，分別扣加1分； 得分 酒店綜合費用： 10分 費用總額每增減 1個百分點，分別扣加1分； 得分 部門綜合費用（本部門）： 5分 費用總額每增減 1個百分點，分別扣加1分； 得分 應收帳款當年回收余額控制在公司要求之內(nèi)； 5分 帳款回收每增減 1個百分點，分別加扣1分； 得分 服務質(zhì)量（收銀）： 10分 出現(xiàn)一次差錯、遺漏，損失全賠，另扣5分； 得分 嚴格日、夜審制度無差錯、遺漏；安全無事故。 ? 酒店要控制合理的客源結(jié)構(gòu)及價格體系 —— 酒店客源結(jié)構(gòu)，旅游團隊為 70%— 75%；會議 /大型活動為 10%— 12%；商務公司度假 /觀光（旅游散客）為 7%— 8%；門市面上散客 5%— 7%。 ? 二級核算，其酒店行政管理費用為 18%— 22%；市場促銷與公關費用為 %— %；酒店能源費用（電、水、煤氣、燃油） 8%— 12%，工程維修費用為%— %,酒店經(jīng)營毛收益 (GOP)為 %— %。 ? 控制采購，嚴把庫房管理，降低成本費用。 ? 適當運用資金以獲取酒店經(jīng)營利潤。 二、 酒店財務部五大管理目標與三級核算體系 ? 酒店財務五大管理目標 酒店財務五大管理目標，即酒店資金管理、酒店經(jīng)營收入管理、經(jīng)營成本費用控制管理、經(jīng)營管理費用支出控制管理以及酒店年度、季度、月預算控制管理等五大管理目標。 ? 編制財務控制報表，獲取經(jīng)營利潤。 ? 嚴格餐飲食品、領料、成本率、毛利率及餐飲管理費用指標標準 . ? 嚴格物質(zhì)計價原則 ,即食品、飲料，物料用品、低值易耗品的計價原則，確保成本費用控制，確保酒店經(jīng)營利潤。 —— 餐飲部經(jīng)營管理，其食品成本要控制在 38%— 42%，酒水飲料成本控制在 32%— 35%；食品飲料綜合成本控制在 37.%— 40%，餐飲部毛利率控制在 60%— 65%， 餐飲部經(jīng)營利潤率要達到 25%— 32%（再扣除部門管理費用），酒店餐飲部經(jīng)濟責任制考核辦法，指標規(guī)定餐飲毛利率要達到 56%；成本費用控 制 44%，餐飲部門利潤要達到 25%— 28%。 ? 財務部經(jīng)理做為第一責任人，必須通過自身下屬的成本控制部，對餐飲食品成本、酒水飲料成本加以控制，為確保餐飲部的經(jīng)營毛利率及餐飲部的部門利潤達標負責。 精通酒店財務會計、成本控制、應收、應付，夜審和日審等方面的工作程序。 負責組織酒店的全面經(jīng)濟核算，對重要經(jīng)濟事項作出效益評價，參與主要經(jīng)濟合同的談判、簽署，并監(jiān)督執(zhí)行情況。 崗 位 承 諾 致： 本人以下承諾，確認已收到《 工作職責》，本人閱讀后，已完全明白該《職責》之詳細內(nèi)容及具體要求。 認真宣傳和貫徹執(zhí)行《會計法》及各項財經(jīng)政策、財務會計制度，確保酒店一切經(jīng)濟業(yè)務按國家法規(guī)和制度進行。 負責向財務總監(jiān)報告財務狀況與經(jīng)營成果，并提出改進經(jīng)營管理的建議，當好財務總監(jiān)的參謀和助手。 能起草酒店財務各種文件報告，熟練計算機操作和檔案管理。 每月收取各 班組排班表，交部門經(jīng)理、總監(jiān)審核批準后送人事部。 為此，本人鄭重承諾：從即日起，本人將盡職盡責的努力工作，保證嚴格《職責》執(zhí)行，并將不遺余力地充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，完成上級領導交辦的各項工作任務，為把張家界國際大酒店經(jīng)營管理成具有特色的中國名酒店而奮斗！ 承諾人簽署： 日 期： 年 月 日 二、 酒店財務管理規(guī)定與財務制度 致達： 總經(jīng)理 事宜：酒店財務管理規(guī)定與財務制度 日期： 年 月 日 編號： 工作制定： 批準執(zhí)行： 財務總監(jiān) /財務部經(jīng)理 總經(jīng)理 （一）酒店財務管理制度 —— 保證金收取管理辦法 ? 范圍： 客人入住酒店時，應交納保證金。 —— 支票管理辦法： ? 支票的管理： 支票的簽發(fā)和保管由專人負責。 支票大、小寫金額和收款個人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，蓋預留銀行印鑒之證明。 2） 支付現(xiàn)金應嚴格執(zhí)行分級審批制度。 總出納必須按業(yè)務發(fā)生先后，逐日逐筆按順序地將收、付款內(nèi)容摘要和金額登記在現(xiàn)金日記帳上。 計劃分析： 每月終了，財務部提出財務收支計劃執(zhí)行情況分析報告，匯報各部門計劃執(zhí)行情況，并做整個酒店的財務分析。 各種收據(jù)根據(jù)需要保存三至五年。 —— 財務管理的電腦軟件管理制 度（待定 ） (二 )酒店會計與控制管理制度 —— 會計管理制度 ? 會計核算有關規(guī)定 （ 1） 采取借貸記賬法記賬，記賬的原則是權(quán)責發(fā)生制 （ 2） 會計年度采用歷年制，自公歷每年 1月 1日起至 12 月 31 日止，為一個會計年度。 ※ 經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容是否合法、真實。 ※ 制證日期是否填列，制證人員（現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬）是否 蓋章或簽字。 ※ 計劃指標是否符合上級要求，是否切實可行。 （ 4）電腦磁盤：儲存會計核算資料、電腦核算程序。 ? 查閱會計檔案必須由保管人員陪同，不得讓查閱人單獨在場，查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽、涂改，如需復印的，須經(jīng)財務部經(jīng)理同意。 （ 3） 收據(jù)是用于非營業(yè)性款項往來結(jié)算的憑證。 —— 內(nèi)部控制的組成 ? 預防手段是內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本部分，主要是謀求防止發(fā)生任何濫用組織內(nèi)的權(quán)益，預防手段包括： （ 1） 任務分擔：酒店組織機構(gòu)的建立，規(guī)定了各項任務劃分后要求，即一項經(jīng)營業(yè)務要經(jīng)過一個人或一個部門處理，這樣就可以減少錯誤失查或在記錄上弄虛作假的機會。 (三 )酒店資金管理制度 管理原則：流動資金既要保證需要，又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應經(jīng)營活動