【正文】 20分 超過(guò)或低于 1個(gè)百分點(diǎn)加扣 1分； 得分 2 、 酒 店 利 潤(rùn) 指 標(biāo) 達(dá) 標(biāo) ； 25分 超過(guò)或低于 1個(gè)百分點(diǎn)加扣 3分； 得分 工資總額： 萬(wàn)元 /月； 5分 控制在計(jì)劃內(nèi)不獎(jiǎng)分，超過(guò) 1個(gè)百分點(diǎn)此項(xiàng)分全扣； 得分 酒店綜合成本： 10分 費(fèi)用總額每增減 1個(gè)百分點(diǎn)，分別扣加1分； 得分 酒店綜合費(fèi)用： 10分 費(fèi)用總額每增減 1個(gè)百分點(diǎn)，分別扣加1分； 得分 部門(mén)綜合費(fèi)用（本部門(mén)）： 5分 費(fèi)用總額每增減 1個(gè)百分點(diǎn)，分別扣加1分； 得分 應(yīng)收帳款當(dāng)年回收余額控制在公司要求之內(nèi)； 5分 帳款回收每增減 1個(gè)百分點(diǎn)，分別加扣1分； 得分 服務(wù)質(zhì)量（收銀）： 10分 出現(xiàn)一次差錯(cuò)、遺漏，損失全賠，另扣5分； 得分 嚴(yán)格日、夜審制度無(wú)差錯(cuò)、遺漏；安全無(wú)事故。 具有會(huì)計(jì)師技術(shù)職稱(chēng)，在酒店財(cái)務(wù)工作達(dá)五年以上。 財(cái)務(wù)總監(jiān)的最佳年齡 30歲 — 40 歲。 組織各部門(mén)編制財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用等計(jì)劃和預(yù)算，審查核定計(jì)劃外重大收支項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的協(xié)調(diào)平衡，落實(shí)完計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的外匯管理制度，負(fù)責(zé)做好外匯管理工作。 1 檢查員工紀(jì)律，關(guān)心員工的思想工作情況，完成上級(jí)分配的其他工作任務(wù)。 熟悉應(yīng)收賬、應(yīng)付賬的管理，熟 悉日審、夜審程序，精通總賬和總出納管理。 崗 位 職 責(zé) 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。 督導(dǎo)會(huì)計(jì)部和收銀部，成本 控制部的業(yè)務(wù)操作。 審核財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、年度報(bào)表及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，保證數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)。 1 抓好財(cái)會(huì)隊(duì)伍的培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平。 熟悉酒店財(cái)務(wù)部各崗位工作程序，財(cái)務(wù)管理制度。 做好各類(lèi)文件、信件、報(bào)表的收發(fā)、存檔、傳送工作。 辦理本部門(mén)員工的到職、離職、調(diào)動(dòng)手續(xù)以及人事部委辦的工作。 自覺(jué)遵守《員工守則》。 崗 位 承 諾 致： 本人以下承諾，確認(rèn)已收到《 工作職 責(zé)》，本人閱讀后，已完全明白該《職責(zé)》之詳細(xì)內(nèi)容及具體要求。如要求開(kāi)通長(zhǎng)話則另加長(zhǎng)話費(fèi)押金 200元。 財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專(zhuān)人管理預(yù)定金帳戶和明細(xì)帳，負(fù)責(zé)定金的清理、轉(zhuǎn)帳、退還等業(yè)務(wù)。 ? 支票的控制： 凡領(lǐng)用支票購(gòu)物，一律憑審批核準(zhǔn)后的采購(gòu)單，如用于支付其他費(fèi)用的，要將合同書(shū)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 一律用碳素水筆按規(guī)定填寫(xiě)支票。 領(lǐng)用人必須在支票領(lǐng)用登記薄和存根聯(lián)上簽收。 現(xiàn)金收支規(guī)定： 1） 凡屬于酒店應(yīng)得的現(xiàn)金收入，都必須及時(shí)收取，不缺不漏，正確無(wú)誤，并于當(dāng)日及時(shí)存入銀行。 2） 定期檢查或臨時(shí)抽查庫(kù)存現(xiàn)金和各營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的備用金。 現(xiàn)金核算： 1） 現(xiàn)金核算分為序時(shí)核算和總分類(lèi)核算。 采購(gòu)支出計(jì)劃：采購(gòu)部、成本部編制物料用品、食品、酒水及各廚房原材料采購(gòu)計(jì)劃；工程部編制維修材料，設(shè)備更新購(gòu)置計(jì)劃；客房、餐飲部、娛樂(lè)部編制家具更新及清潔用具的更新或新增的計(jì)劃。 ? 計(jì)劃控制： 控制方法： 計(jì)劃審批后，財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)金額，按計(jì)劃項(xiàng)目嚴(yán)格掌握，并根據(jù)實(shí)際收支逐筆登記，隨時(shí)掌握指標(biāo)金額，如遇特殊情況或營(yíng)業(yè)急需時(shí)，應(yīng)編制追加計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和 總經(jīng)理審批，否則財(cái)務(wù)不予支付。 會(huì)計(jì)帳?。? 各種帳薄在更換新帳后，舊帳應(yīng)存檔，活頁(yè)帳必須裝訂成冊(cè)并編頁(yè)號(hào)，訂本 式帳與裝訂成冊(cè)的活頁(yè)帳統(tǒng)一編號(hào)保存。 銀行對(duì)帳單保存十五年，年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久保存。 ? 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù) 本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上人員批準(zhǔn)，外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要持正式介紹信，并經(jīng)酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可調(diào)閱。并按照國(guó)家稅務(wù)局規(guī)定日期及時(shí)申報(bào)上交。 ? 酒店會(huì)計(jì)稽核工作主要由會(huì)計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，并按稽核內(nèi)客人與項(xiàng)目分工落實(shí)有關(guān)人員開(kāi)展工作，各稽核人員對(duì)審核簽署的憑證、賬簿、報(bào)表負(fù)責(zé)。 ※ 接受憑證單位名稱(chēng)是否本單位。 ※ 自制原始憑證須有經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章，對(duì)外開(kāi)出的原始 憑證，必須加蓋本單位的公 章。 ※ 所附原始憑證是否完整，未附原始憑證的除按規(guī)定可無(wú)原始憑證外，是否注明原始憑證的存放處。 （ 5） 會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核： ※ 會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)是否齊全，內(nèi)容是否完整，印章是否齊全。 ※ 財(cái)務(wù)成本計(jì)劃與其他專(zhuān)業(yè)計(jì)劃是否平衡。 ? 財(cái)務(wù)部理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反制度和紀(jì)律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制，并做好說(shuō)明教育工作。 （ 3）會(huì)計(jì)報(bào)表：月、季會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）。 ? 酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，由財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)歸檔入庫(kù)。 ? 外單位查閱會(huì)計(jì)檔案，需憑查閱單位介紹信，說(shuō)明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，并上報(bào)總經(jīng)理，才能辦理登記查閱手續(xù)。 —— 票證管理制度 ? 票證是酒店為開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，按照一定格式印制的有價(jià)證券，票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項(xiàng)的依據(jù)，也是客戶據(jù)以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用和支付款項(xiàng)的憑證。 （ 2） 商場(chǎng)部發(fā)票，它是商場(chǎng)部售出商品開(kāi)據(jù)的收款憑證。 ? 票證印刷或購(gòu)入后，由票證管理員按種類(lèi)編號(hào)進(jìn)行登記，妥善加以保管，領(lǐng)用時(shí)按順序發(fā)放，并做好領(lǐng)用登記銷(xiāo)號(hào)手續(xù)，應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存票證進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，嚴(yán)格保管好票證，對(duì)不需要使用的票證進(jìn)行銷(xiāo)毀時(shí)，按《會(huì)計(jì) 檔案管理制度》辦理手續(xù)。 —— 會(huì)計(jì)與內(nèi)部控制管理目標(biāo) ? 保護(hù)酒店財(cái)務(wù)的安全 ? 保證酒店的記錄和管理信息的完整 保證所有各級(jí)管理階層遵守相 關(guān)的程序以便酒店都能達(dá)到相同的高水平的管理。 ? 檢測(cè)程序是事后的內(nèi) 部控制，它檢查信息的正確性，例如存貨、備用現(xiàn)金并保 證有關(guān)指令已經(jīng)嚴(yán)格遵守等信息。 ? 在報(bào)告關(guān)系方面的任何例外情況都必須得到主管財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理的書(shū)面許可。 ? 現(xiàn)金的管理： （ 1）現(xiàn)金使用范圍主要限于： ※ 支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等。 （ 3）財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是否合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等，對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予糾正或拒絕辦理收付。 （ 7） 一切現(xiàn)金收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)交款或支款單，單上都應(yīng)寫(xiě)明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。 （ 2）酒店因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由各部門(mén)填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，部門(mén)經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。 （ 6） 嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算，保管好空白支票及已用支票存根。 （ 2） 結(jié)算資金：應(yīng)收客賬、應(yīng) 收賬款（外客賬及其他應(yīng)收賬） （ 3） 儲(chǔ)備資金：食品原料、原材料、商場(chǎng)部商品、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。 （ 2） 貸款，即向銀行申請(qǐng)貸入。 （ 2） 會(huì)同有關(guān)歸口部門(mén)核定經(jīng)營(yíng)資金定額，并層層落實(shí)。 （ 6） 控制儲(chǔ)備資金定額、核定各項(xiàng)物資的最高限量和最低儲(chǔ) 備量，壓縮庫(kù)存，加速資金周轉(zhuǎn)。 ? 餐飲部 （ 1） 會(huì)同財(cái)務(wù)成本控制部門(mén)制訂物料用品消耗定額管理辦法。 （ 3） 加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的控制管理。 （ 4） 加強(qiáng)商品儲(chǔ)備的管理，嚴(yán)格商品入庫(kù)的驗(yàn)收 、調(diào)撥手續(xù)，明確商品的保管制度，營(yíng)業(yè)柜組要建立實(shí)物負(fù)責(zé)制。 ? 經(jīng)營(yíng)資金定額的核定，必須貫徹以下原則： （ 1） 必須在保證酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢(qián)，多辦事。 （ 2）貨幣資金和結(jié)算資金清查： ※ 庫(kù)存現(xiàn)金日清月結(jié)。 ※ 備用金借用人員須在年底辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)。 (四 )酒店固定資產(chǎn)管理制度 ? 凡使用年限一年以上，單項(xiàng)價(jià)值在人民幣 20xx 元以上的勞動(dòng)資料均為固定資產(chǎn)； ? 固定資產(chǎn)分類(lèi) A、 按經(jīng)營(yíng)用途：可分為營(yíng)業(yè)用固定資產(chǎn)和非營(yíng)業(yè)固定資產(chǎn)； B、 按使用情況：可分為在用固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)而后不需用 C、 按所屬情況：可分為自有固定資產(chǎn)和租用固定資產(chǎn)； D、 按構(gòu)成情況 ：可分為（ 1）房屋及建筑物；（ 2）機(jī)器設(shè)備；（ 3）交通運(yùn)輸工具；（ 4）家具設(shè)備；（ 5）辦公室設(shè)備；（ 6）其他設(shè)備； ? 酒店固定資產(chǎn)實(shí)際統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與分級(jí)管理相結(jié)合的原則，財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)管理酒店固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)的部門(mén)；各使用單位是固定資產(chǎn)的保管部門(mén)。 （五）酒店物資管理與盤(pán)點(diǎn)制度 ? 為加強(qiáng)酒店的物資管理，各部門(mén)的各類(lèi)物品必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，對(duì)于各部門(mén)所管轄區(qū)的物品，應(yīng)根據(jù)不同的種類(lèi)分別進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。 盤(pán)點(diǎn)后雙方盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在物品及飲食品盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。 由物資管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查該部門(mén)員工的工作情況，隨時(shí)糾正和指導(dǎo)他們易造成破壞的不正確操作方法，并真實(shí)記錄每日破損情況，將破損物品（餐具、布草等）集中放在專(zhuān)用的硬紙箱內(nèi)或布草柜內(nèi)，待報(bào)損處理時(shí)，由財(cái)務(wù)部審核后核銷(xiāo)。 低值易耗品分四大類(lèi)：即生用具（包括：布草制服、瓷器、玻璃器皿等）工具類(lèi)、家具類(lèi)和其他類(lèi)低值易耗品。 ? 值易耗品的領(lǐng)用按領(lǐng)料程序?qū)?，?入業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)后，應(yīng)該本這會(huì)加強(qiáng)實(shí)物管理，為均衡成本負(fù)擔(dān)和簡(jiǎn)化手續(xù)的原則，根據(jù)各類(lèi)低值易耗品的特點(diǎn)，采用不同的推銷(xiāo)辦法。 ? 每月倉(cāng)庫(kù)管理人員要對(duì)物品進(jìn)行清理、核查、做到賬物相符，發(fā)現(xiàn)毀壞，短缺情況時(shí)，應(yīng)該哦查明原因并及時(shí)向財(cái)務(wù)部辦理財(cái)產(chǎn)報(bào)損，報(bào)廢手續(xù)，以保證帳物相符。 （ 4） 其他成本，除上述項(xiàng)目外的洗衣、電話業(yè)務(wù)等構(gòu)成的營(yíng)業(yè)成本。 （ 4） 嚴(yán)格按“權(quán)責(zé)發(fā)生制”進(jìn)行核算，凡應(yīng)由本期成本負(fù)擔(dān)而支出的耗費(fèi)，應(yīng)預(yù)提計(jì)入本期營(yíng)業(yè)成本，凡已發(fā)生的應(yīng)由本期和以后各期共同負(fù)擔(dān)的所耗費(fèi)用，應(yīng)分期攤?cè)敫髌跔I(yíng)業(yè)成本中。 （ 2） 編制的方法和成本核算的方法應(yīng)一致，以便于成本分析和考核。 （ 3） 成本分析的方法，可采用對(duì)比分析和因素分析法，也可將幾種方法結(jié)合起來(lái)進(jìn)行分析。 （ 4） 各餐廳、廚房之間的食品、飲料的調(diào)撥，一律憑“食品、飲料內(nèi)部調(diào)撥單”進(jìn)行，并通過(guò)核算予以調(diào)整。 ? 商品成本的核算與控制 （ 1） 商場(chǎng)采用售價(jià)金額核算、實(shí)物負(fù)責(zé)制度，商品的進(jìn)銷(xiāo)調(diào)存一律按零售價(jià)格記賬，同時(shí)設(shè)置“進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)”以核算商品售價(jià)與進(jìn)價(jià)之間差額。 —— 費(fèi)用管理制度 ? 酒店的費(fèi)用可分為四大類(lèi)： （ 1） 營(yíng)業(yè)費(fèi)用，主要指客房、餐飲、健身娛樂(lè)、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門(mén)發(fā)生的直接費(fèi)用。 ? 營(yíng)業(yè)費(fèi)用是各經(jīng)營(yíng)部門(mén)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，應(yīng)直接計(jì)入各經(jīng)營(yíng)部門(mén)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用中，管理費(fèi)用是酒店行政管理所發(fā)生的費(fèi)用，不計(jì)入各經(jīng)營(yíng)部 門(mén)費(fèi)用中， 這兩大類(lèi)費(fèi)用又可統(tǒng)稱(chēng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，由酒店經(jīng)營(yíng)者直接控制使用，也是作為考核經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)的一個(gè)重要方面。 （ 2） 凡能直接分清費(fèi)用受益對(duì)象的一般以直接列入方法為主，凡不能直接分清受益對(duì)象的，選用正確、合理、簡(jiǎn)易的分配方法進(jìn)行分?jǐn)偂? （ 1） 工資和福利由人力資源部負(fù)責(zé)歸口管理， 并由財(cái)務(wù)部月末編制“工資福利費(fèi)用分配匯總表”分別計(jì)入各部門(mén)的費(fèi)用中。 （ 5） 非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用不列入部門(mén)費(fèi)用中核算。 （ 2） 分析的方法主要采用對(duì)比分析法和因素分析法 ,將兩種方法結(jié)合起來(lái)做，效果將更好。 ※ 財(cái)務(wù)部定期 對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際耗用進(jìn)行考核。 管家部 PA在進(jìn)行酒店各部門(mén)清潔時(shí)，應(yīng)由管家部 PA主管級(jí)以上人員到前臺(tái) 收銀處辦理鑰匙領(lǐng)、還手續(xù)。 交領(lǐng)、還鑰匙登記手續(xù)表格。 —— 原有的鑰匙和編碼 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)保存所有的原有的鑰匙，而客房部保存所有的鑰匙配件。 —— 鑰匙的分布 所有的鎖都有三把由生產(chǎn)商配制的鑰匙，這些鑰匙的分配情況如下： ? 一把鑰匙由財(cái)務(wù)總監(jiān)保存作為配制鑰匙（這些鑰匙都加上編號(hào)標(biāo)簽，因而 它們上面不注明房間號(hào)數(shù)） ? 兩把鑰匙給前廳辦公室，放在接待部門(mén)的