【正文】 組織好固定資產的清查盤點工作； （ 2）工程部 A、掌握固定資產的技術狀態(tài)和增減變動的管理工作； B、負責設備的運行，維護和技術更新，并組織檢查和驗收； C、負責設備、房屋建筑物的技術改 造和更新，并檢查與驗收。 ? 經營資金的報損： （ 1）現金，酒店在現金收付中出現的長短款，應查明原因、明確責任后及時處理，短款一般由責任者賠償，長款列作營業(yè)外收入，具體按結賬收款中有關規(guī)定辦理。 ※ 每月月末編制的銀行存款調節(jié)表，對未達賬都要查明原因并有說明。 （ 2） 編制的定額經營資金計 劃應向酒店綜合經營計劃保持銜接。 （ 5） 建立庫存商品定期清查盤點制度和短缺損壞賠償制度，及時處理呆滯積壓、殘損變質的商品。 ? 商場部 （ 1） 會同財務部核定商品資金定額。 （ 2） 加強對已領用的食品原料、物料用品及在產品的管理。 （ 7） 按存貨管理制度的規(guī)定，做好材料物資的收、發(fā)、存工作，建立損壞賠償、定期盤點及報廢制度，積極處理呆滯積壓物資。 （ 3） 建立費用預算管理制度及分析檢查制度。 （ 3） 利潤中提取，酒店通過從經營所獲利潤中的“企業(yè)發(fā)展基金” 中提取。 （ 4） 生產資金：在產品、待攤費用。 （ 7） 正確使用和審核各種銀行結帳憑證，及時辦理 銀行存款的收付業(yè)務，并及時審核銀行往來對帳單，月末有未達賬款，應查明原因，編制銀行存款余額調節(jié)表。 （ 3） 支票領用者，必須在支票登記簿上寫明領用日 期、付款內容并簽字后方 可領用，凡領用后的支票應在 7天內將發(fā)票送回應付款處，并注銷登記，對無特殊原因而逾期不送回者，按規(guī)定進行處罰。 （ 8） 現金收支業(yè)務必須當日登記現金日 記賬，做到日清月結，賬款相相符，杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞賬外現金，現金收付憑證和收支結存單，按規(guī)定需送審核員審核。 （ 4）認真做好庫存 現金保管工作，現金和有價證券必須放在保險柜里以確保安全和完整無缺。 ※ 支付差旅費、職工醫(yī)藥費、等。 (三 )酒店資金管理制度 管理原則：流動資金既要保證需要，又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應經營活動正常需要的前提下，以較少的占用資金獲得較大的規(guī)模效益。 —— 系統(tǒng)監(jiān)控作用 ? 財務總監(jiān)作用 財務總監(jiān)在酒店的內部控制系統(tǒng)中發(fā)揮關鍵作用，財務總監(jiān)監(jiān)管會計部門并保證防止、檢測、調查和糾正所有的自相矛盾行為，此外，他保證會計部門所記錄的任何收入或成本業(yè)務都是完整的、正確的和充分認可的。 —— 內部控制的組成 ? 預防手段是內部控制系統(tǒng)的基本部分，主要是謀求防止發(fā)生任何濫用組織內的權益，預防手段包括： （ 1） 任務分擔：酒店組織機構的建立，規(guī)定了各項任務劃分后要求，即一項經營業(yè)務要經過一個人或一個部門處理，這樣就可以減少錯誤失查或在記錄上弄虛作假的機會。 ? 各部門因業(yè)務需要領用有關票證，應指定專人前去辦理，領用時要認真清點領用的票證是否連號，發(fā)現漏號要及時調換。 （ 3） 收據是用于非營業(yè)性款項往來結算的憑證。 ? 酒店根據業(yè)務需要和管理制度，由財務部設兼職管理員，負責全店的票證管理工作。 ? 查閱會計檔案必須由保管人員陪同，不得讓查閱人單獨在場，查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽、涂改，如需復印的，須經財務部經理同意。 ? 已入庫的會計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處理，會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴格執(zhí)行安全和保 密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 （ 4）電腦磁盤：儲存會計核算資料、電腦核算程序。 —— 會計檔案管理制度 ? 會計檔案是記錄和反映酒店各項經營業(yè)務的 重要史料和證據，財務部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。 ※ 計劃指標是否符合上級要求，是否切實可行。 ※ 會計報表是否平衡，賬表金額是否相符。 ※ 制證日期是否填列，制證人員（現金、銀行轉賬）是否 蓋章或簽字。 （ 3） 記賬憑證的審核： ※ 經營業(yè)務的摘要是否簡明扼要。 ※ 經濟業(yè)務的內容是否合法、真實。 ? 酒店稽核工作包括對營業(yè)收入的賬單 憑據、原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表的稽查及財務成本計劃的稽核。 —— 財務管理的電腦軟件管理制 度（待定 ） (二 )酒店會計與控制管理制度 —— 會計管理制度 ? 會計核算有關規(guī)定 （ 1） 采取借貸記賬法記賬，記賬的原則是權責發(fā)生制 （ 2） 會計年度采用歷年制，自公歷每年 1月 1日起至 12 月 31 日止，為一個會計年度。會計檔案一律不得攜帶外出。 各種收據根據需要保存三至五年。 會計報表： 各種報表應按月裝訂成冊，按年裝訂成本，同時著名單位名稱、時間。 計劃分析： 每月終了，財務部提出財務收支計劃執(zhí)行情況分析報告，匯報各部門計劃執(zhí)行情況，并做整個酒店的財務分析。 費用支出計劃：工程部編制水、電、煤氣、燃氣計劃；銷售部編制廣告宣傳費 計劃；人力資源部編制員工培訓費計劃、工資及獎金計劃、員工勞保福利計劃；保安部編制消防費用計劃；財務部編制上交款項、利息支出等計劃。 總出納必須按業(yè)務發(fā)生先后，逐日逐筆按順序地將收、付款內容摘要和金額登記在現金日記帳上。 3） 對檢查出的問題處理。 2） 支付現金應嚴格執(zhí)行分級審批制度。 支票應 進行妥善保管，被盜應及時掛失，并根據情節(jié)追究當事人責任。 支票大、小寫金額和收款個人不得更改，其他內容如有更改，蓋預留銀行印鑒之證明。 嚴格執(zhí)行各級審批制度。 —— 支票管理辦法： ? 支票的管理： 支票的簽發(fā)和保管由專人負責。 ? 其他： 客人按規(guī)定在預訂時支付的保證金，在客人按時到店時，將視同預收保證金。 為此，本人鄭重承諾：從即日起，本人將盡職盡責的努力工作，保證嚴格《職責》執(zhí)行，并將不遺余力地充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，完成上級領導交辦的各項工作任務，為把張家界國際大酒店經營管理成具有特色的中國名酒店而奮斗！ 承諾人簽署： 日 期： 年 月 日 二、 酒店財務管理規(guī)定與財務制度 致達： 總經理 事宜：酒店財務管理規(guī)定與財務制度 日期： 年 月 日 編號： 工作制定： 批準執(zhí)行： 財務總監(jiān) /財務部經理 總經理 （一）酒店財務管理制度 —— 保證金收取管理辦法 ? 范圍： 客人入住酒店時，應交納保證金。協(xié)助財務總監(jiān)、財務部經理檢查各崗位員工紀律的執(zhí)行情況，并作好記錄，向上級匯報。 每月收取各 班組排班表，交部門經理、總監(jiān)審核批準后送人事部。 建立財務檔案，以便隨時通知財務部經理、財務總監(jiān)當天應辦事項。 能起草酒店財務各種文件報告，熟練計算機操作和檔案管理。 完成財務總監(jiān)交辦的其他工作任務。 負責向財務總監(jiān)報告財務狀況與經營成果，并提出改進經營管理的建議，當好財務總監(jiān)的參謀和助手。 負責酒店的財產管理，嚴格庫房管理制度。 認真宣傳和貫徹執(zhí)行《會計法》及各項財經政策、財務會計制度，確保酒店一切經濟業(yè)務按國家法規(guī)和制度進行。 熟悉酒店的經營收入結構及成本費用標準，同時能夠編制年度預算。 崗 位 承 諾 致： 本人以下承諾，確認已收到《 工作職責》，本人閱讀后，已完全明白該《職責》之詳細內容及具體要求。 協(xié)調與酒店各部門的關系，并負責與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構的聯(lián)系。 負責組織酒店的全面經濟核算，對重要經濟事項作出效益評價，參與主要經濟合同的談判、簽署，并監(jiān)督執(zhí)行情況。 崗 位 職 權 負責酒店資金籌措及安排酒店經濟效益分析 崗 位 職 責 在總經理領導下，認真貫徹執(zhí)行《會計法》和有關的法律、法規(guī)、制度，監(jiān)督、考核酒店有關部門的財務收支、資金和財產管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律，對本酒店的財務狀況負責。 精通酒店財務會計、成本控制、應收、應付，夜審和日審等方面的工作程序。 10分 出現一次差錯、遺漏，損失全賠，另扣5分；部門出現安全事故，扣 5分；安全事故造成經濟損失 5000元以下者，按有關規(guī)定進行處罰；安全事故造成經濟損失 5000元以上，除追究相關人員及領導的刑事及經濟責任外，并全扣績效獎金；違反財經紀律、挪用公款，扣 5分，并罰 500元；出現跑單、不開單，除損失部分全額賠償外，另扣 5分；此項可得負分。 ? 財務部經理做為第一責任人，必須通過自身下屬的成本控制部，對餐飲食品成本、酒水飲料成本加以控制，為確保餐飲部的經營毛利率及餐飲部的部門利潤達標負責。 —— 價格體系，按酒店規(guī)定的團隊含西式自助早餐，一正餐價格體系進行。 —— 餐飲部經營管理，其食品成本要控制在 38%— 42%，酒水飲料成本控制在 32%— 35%；食品飲料綜合成本控制在 37.%— 40%，餐飲部毛利率控制在 60%— 65%， 餐飲部經營利潤率要達到 25%— 32%（再扣除部門管理費用），酒店餐飲部經濟責任制考核辦法，指標規(guī)定餐飲毛利率要達到 56%；成本費用控 制 44%，餐飲部門利潤要達到 25%— 28%。 ? 三級核算，其可供分配凈利（ NET INCOME）為 10%— 12%（國際酒店業(yè)凈利達標標準），中國酒店業(yè)由于投資建造酒店，自籌資金所占比例較小，銀行貸款資金比例較大，為此酒店每年產生的利潤都用于支付貸款利息和部分折舊費用；為此中國酒店業(yè) 80%以上的酒店都處在虧損階段，僅有 5%— 10%的酒店有利潤產生。 ? 嚴格餐飲食品、領料、成本率、毛利率及餐飲管理費用指標標準 . ? 嚴格物質計價原則 ,即食品、飲料，物料用品、低值易耗品的計價原則，確保成本費用控制，確保酒店經營利潤。 ? 現金報銷，嚴格執(zhí)行現金報銷制度及程序流程。 ? 編制財務控制報表，獲取經營利潤。 ? 外匯兌換管理。 二、 酒店財務部五大管理目標與三級核算體系 ? 酒店財務五大管理目標 酒店財務五大管理目標，即酒店資金管理、酒店經營收入管理、經營成本費用控制管理、經營管理費用支出控制管理以及酒店年度、季度、月預算控制管理等五大管理目標。 酒店財務系統(tǒng)管理，主要通過財務編制的“酒店月、季度、年度預算控制”，再加上酒店實施的目標責任管理，即職責到位 +指標考核 =經營利潤（ GOP），來全面實現酒店年度營業(yè)收入總指標、酒店人均創(chuàng)收 /人均創(chuàng)利指 標，酒店經營毛收益（ GOP）指標，這便是酒店財務制度和財務工作程序以及全面財務控制所達到的財務管理功效。 ? 適當運用資金以獲取酒店經營利潤。 ? 制訂嚴緊的采購、收貨、庫存、領用及盤點制度。 ? 控制采購，嚴把庫房管理，降低成本費用。 ? 制訂客房“單位可變成本”指標，即客人下榻一個夜次（ ROOM— NIGHT）所產生的能耗指標及客用品費用指標。 ? 二級核算，其酒店行政管理費用為 18%— 22%；市場促銷與公關費用為 %— %；酒店能源費用（電、水、煤氣、燃油） 8%— 12%，工程維修費用為%— %,酒店經營毛收益 (GOP)為 %— %。 ? 酒店經營管理效益參數與財務部控制實施 —— 客房部 經營管理，其固定費用及各項經營費用參數，財務部根據年度預算指標，要有嚴格而準確的百分比（ %）控制參數，即其預算值和實際完成值要有控制考核；客房部的經營費用要控制在 15%— 25%，其客房部經營利潤要達到75%— 85%。 ? 酒店要控制合理的客源結構及價格體系 —— 酒店客源結構，旅游團隊為 70%— 75%；會議 /大型活動為 10%— 12%；商務公司度假 /觀光（旅游散客）為 7%— 8%；門市面上散客 5%— 7%。 ? 財務部經理做為第一責任人，必須對酒店經營部門即客房、餐飲、娛樂 等部門的經營管理費用及部門應該達到的創(chuàng)收值和目標利潤，實施百分比（ %）控制法，從而保證酒店年度經營利潤（ GOP）達標。 四、 20xx 年財務部月度經濟責任制考核辦法 20xx 年財務部月度經濟責任制考核辦法 考 核 項 目 評 分 細 則 備 注 酒店月營業(yè)收入 萬元；