【正文】 C、（2）財(cái)務(wù)部是酒店價(jià)格體系的執(zhí)行部門, 未經(jīng)批準(zhǔn)各部門不（4）營(yíng)業(yè)活動(dòng)的收支款項(xiàng),均屬財(cái)務(wù)收支范圍。 嚴(yán)禁收半天房費(fèi)或全天房費(fèi)不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入。 返傭的客戶事先應(yīng)與酒店簽訂協(xié)議，具體約定住房的協(xié)議價(jià)格、返傭的金額、最低訂房量等，待總經(jīng)理批示后，方可辦理返傭。兩單的一聯(lián)隨收貨日?qǐng)?bào)表上報(bào)成本核算組。采購(gòu)物資的驗(yàn)收 把好物資驗(yàn)收關(guān)，對(duì)不符合采購(gòu)訂單內(nèi)容的項(xiàng)目一律拒收或補(bǔ)辦手續(xù)。（1）鮮活原料訂購(gòu)單經(jīng)授權(quán)廚師長(zhǎng)簽字并完成報(bào)價(jià)后即為有效訂單。（1）所有申購(gòu)計(jì)劃或申購(gòu)單（除鮮活原料外）送采購(gòu)部后，由其具體申購(gòu)單上的采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行招商，確認(rèn)和報(bào)價(jià)。 采購(gòu)管理制度物資采購(gòu)是酒店管理中的重要環(huán)節(jié)，加強(qiáng)采購(gòu)工作的管理是降低物資成本、加速資金周轉(zhuǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。屬增領(lǐng)或定額管理范圍內(nèi)的，應(yīng)先經(jīng)成本財(cái)產(chǎn)管理部財(cái)產(chǎn)管理員核準(zhǔn)。B、 對(duì)實(shí)行以舊換新的工具進(jìn)行報(bào)廢鑒定，辦理新領(lǐng)工具的審批手續(xù)。D、 經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，業(yè)務(wù)部門可設(shè)二級(jí)庫，并相應(yīng)建立在用器皿、餐具的臺(tái)帳，掌握使用消耗動(dòng)態(tài)。B、 負(fù)責(zé)回收已使用過的床上用品及布件交洗衣房洗滌，并按回收數(shù)供應(yīng)符合使用要求的床上用品及布件，負(fù)責(zé)員工工作服的洗滌收發(fā)工作。 低值易耗品的分類根據(jù)酒店的具體情況，酒店的低值易耗品可分為以下幾類：大 類小 類細(xì) 類（1）床上用品羊毛毯按規(guī)格分細(xì)類鴨絨被按規(guī)格分細(xì)類枕芯其他（2）布件床上用布件按品種規(guī)格登記床罩按規(guī)格分細(xì)類潔理用巾按品種規(guī)格登記餐巾專用布件按品種規(guī)格登記各種簾套按品種規(guī)格登記工作服按品種規(guī)格登記（3）器皿餐具金屬類按品種規(guī)格登記玻璃類按品種規(guī)格登記陶瓷類按品種規(guī)格登記廚房用具按品種規(guī)格登記（4）工具類度、量、衡具按品種規(guī)格登記公用工具按品種規(guī)格登記個(gè)人工具按品種規(guī)格登記計(jì)算工具（5）其他指不包括在上述范圍內(nèi)的其他低值易耗品。 在明細(xì)科目下進(jìn)行明細(xì)核算，歸口管理部門應(yīng)另設(shè)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片等進(jìn)行管理。1固定資產(chǎn)必須每年定期清查盤點(diǎn)，填制固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單，按 有關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)請(qǐng)?zhí)幚怼Ｓ袃斦{(diào)出的固定資產(chǎn)，一般以賬面價(jià)值，同時(shí)參照市場(chǎng)價(jià)格作為調(diào)撥 價(jià)格。 使用部門對(duì)在用的固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)維護(hù)保養(yǎng)制度和操作規(guī)范，妥善使用固定資產(chǎn)，以保證固定資產(chǎn)的完好無損。有償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按現(xiàn)行調(diào)撥價(jià)，加上調(diào)入時(shí)支出的包裝費(fèi)、運(yùn)費(fèi)和安裝成本后的價(jià)格計(jì)帳。凡不同時(shí)具備以上兩個(gè)條件的勞動(dòng)資料，一般都列為低值易耗品，低值易耗品的具體劃分以酒店有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。采購(gòu)、倉(cāng)庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。有利于調(diào)控成本率。試想一下如果沒有成本控制，餐飲部工作就會(huì)缺乏理性指導(dǎo)而只能“跟著感覺走” 。有利于調(diào)控成本率。成本損耗、控制管理管理制度德魯克的企業(yè)管理第一項(xiàng)任務(wù)是取得經(jīng)濟(jì)效益（不是越多越好，而是合理利潤(rùn)），我們要記住這樣一句話，“飯店產(chǎn)品只有服務(wù)，企業(yè)內(nèi)部只有成本”。倉(cāng)庫安全管理制度 酒店倉(cāng)庫除倉(cāng)管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員以外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉(cāng)庫。 貨物計(jì)價(jià)：1） 貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按平均價(jià)發(fā)出；2） 需調(diào)酒店以外的單位物資，一般按原進(jìn)價(jià)或平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。 進(jìn)倉(cāng)庫的物品一律按固定位置堆放。以前說到酒店財(cái)務(wù)，大家就會(huì)想到記賬、算賬；說到酒店財(cái)務(wù)管理，大家同樣會(huì)想到那是計(jì)財(cái)部的事，與其他部門沒關(guān)系。 對(duì)專業(yè)要求高的物品采購(gòu)，應(yīng)會(huì)同使用部門共同實(shí)施采購(gòu)任務(wù)。（九）財(cái)產(chǎn)管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 固定資產(chǎn)賬冊(cè)，卡片齊全，折舊計(jì)提正確，做到帳帳相符（一級(jí)帳與二級(jí)帳，二級(jí)帳與三級(jí)帳），帳帳相符，帳表相符。 會(huì)計(jì)賬簿記錄完整、清晰、帳帳相符。（五）資金管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 貨幣資金管理必須符合有關(guān)制度規(guī)定。 確保房租過賬正確。五、財(cái)務(wù)部工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（一）結(jié)賬收銀員工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格按照工作規(guī)范進(jìn)行，使酒店各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入及時(shí)收取，崗位衛(wèi)生達(dá)標(biāo)。 采購(gòu)員必須經(jīng)常了解自己購(gòu)進(jìn)貨物的質(zhì)量，以及使用部門的意見。 注意倉(cāng)庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據(jù)實(shí)際使用量，科學(xué)制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃。如實(shí)填寫貨物卡，貨物卡應(yīng)放在顯眼位置。（九）、處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。（八）、抽查備用金工作程序凡超過800元以上，必須通過銀行和轉(zhuǎn)帳支付。（三）、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：；；；；。檢查收銀員及服務(wù)操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。 負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜審員責(zé)任。 3）免費(fèi)款待是否合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。核對(duì)餐廳結(jié)帳單：三、審核員工作流程 2）領(lǐng)用所使用的兌換水單，檢查是否連號(hào)，是否有短號(hào)現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。 （2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“交班報(bào)表”，同帳單一起上交財(cái)務(wù)，以供次日財(cái)務(wù)審核。查看電腦系統(tǒng)是否正常，并檢查發(fā)票、色帶、電腦打印紙是否足夠，便于及時(shí)處理。二、前廳收銀工作流程 現(xiàn)金交接程序 現(xiàn)金 客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)服務(wù)人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出結(jié)帳單，交給服務(wù)員，然后服務(wù)員憑帳單與客人結(jié)帳。其工作內(nèi)容主要包括：1：準(zhǔn)備工作 早班收銀員先到總臺(tái)領(lǐng)取備用金，無誤后在登記簿上簽收。2 每天對(duì)采購(gòu)進(jìn)來的菜肴，與廚房人員進(jìn)行核對(duì)重量和質(zhì)量，如有短斤缺兩和質(zhì)量有問題，應(yīng)及時(shí)處理。8 準(zhǔn)確掌握當(dāng)日外幣牌價(jià)，嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度和操作規(guī)程。負(fù)責(zé)住店賓客各項(xiàng)費(fèi)用的結(jié)算工作。2 堅(jiān)持“讓客人完全滿意”的服務(wù)宗旨，負(fù)責(zé)督導(dǎo)結(jié)帳收款規(guī)章制度和工作程序的執(zhí)行，做到高效優(yōu)質(zhì)。3 負(fù)責(zé)酒店所有發(fā)票和帳單的銷號(hào)工作，根據(jù)發(fā)放記錄，及時(shí)與已復(fù)核賬單銷號(hào)，發(fā)現(xiàn)漏號(hào)、跳號(hào)應(yīng)及時(shí)查問清楚，對(duì)較長(zhǎng)時(shí)間未出現(xiàn)號(hào)碼（包括整本發(fā)票）要認(rèn)真清理，負(fù)責(zé)解決，并將情況報(bào)告部財(cái)務(wù)經(jīng)理。4 加強(qiáng)對(duì)資金的管理，組織編制資金計(jì)劃，考核資金使用情況。4 與供應(yīng)部門及時(shí)溝通信息，制訂各種物資存量的最高、最低儲(chǔ)備定額，并及時(shí)根據(jù)定額督促申購(gòu)進(jìn)貨。10 隨時(shí)掌握各個(gè)開戶銀行存款余額，并每天作出報(bào)告保證銀行收支的有 序進(jìn)行。3 嚴(yán)格執(zhí)行銀行有關(guān)結(jié)算制度規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)人員審核簽章、手續(xù)齊備的付款憑證進(jìn)行復(fù)核后辦理付款手續(xù)。（四）應(yīng)收帳款員[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部主管[崗位職責(zé)] 1 執(zhí)行財(cái)務(wù)部主管的工作指令并報(bào)告工作。6 與倉(cāng)庫保管員經(jīng)常溝通，及時(shí)了解庫存情況，發(fā)現(xiàn)物品積壓現(xiàn)象即向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)，及時(shí)采取措施，防止盲目采購(gòu)而造成的庫存積壓。6 每月月底結(jié)帳，并打印出相應(yīng)報(bào)表與各倉(cāng)庫進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。14 負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還貸手續(xù)。7 負(fù)責(zé)審批酒店的采購(gòu)計(jì)劃、費(fèi)用開支等各項(xiàng)付款計(jì)劃，對(duì)重大開支項(xiàng)目報(bào)總經(jīng)理審批。全面負(fù)責(zé)酒店的計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理工作和計(jì)劃財(cái)務(wù)部的日常管理工作，并實(shí)施會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化和強(qiáng)化計(jì)劃財(cái)務(wù)監(jiān)管力度。財(cái)務(wù)部以“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心，以質(zhì)量為生命”的管理方針，積極配合各營(yíng)業(yè)部門和非營(yíng)業(yè)部門科學(xué)地制定和審核年度營(yíng)收、成本、費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的預(yù)算計(jì)劃，做好決算工作；及時(shí)掌握酒店經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)信息，按月、季作出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，適時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)管理、加強(qiáng)成本控制,提高經(jīng)濟(jì)效益的建設(shè)和措施；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度，遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并督促相關(guān)人員嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)報(bào)表，正確核算營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，做好財(cái)務(wù)分析；管理和控制各項(xiàng)資金，做好資金收支計(jì)劃與平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用情況，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；認(rèn)真做好各收銀點(diǎn)的收銀服務(wù)與管理，負(fù)責(zé)并協(xié)同營(yíng)業(yè)部門及時(shí)催收應(yīng)收帳款；負(fù)責(zé)酒店財(cái)產(chǎn)和物資采購(gòu)的審核、登記、檢查、調(diào)撥以及日常管理工作，最大限度地降低物料采購(gòu)成本；建立和健全酒店電算化管理制度，完善其功能和作用，為酒店的經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。4 組織財(cái)務(wù)人員，定期開展財(cái)務(wù)分析工作，考核經(jīng)營(yíng)成果，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促使企業(yè)不斷提高管理水平。11 組織全酒店的經(jīng)濟(jì)核算工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的預(yù)算和監(jiān)督作用，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)告工作，按上級(jí)規(guī)定時(shí)限及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。4 審核工資標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放變動(dòng)情況表。3 物品采購(gòu)以采購(gòu)計(jì)劃為依據(jù)，對(duì)計(jì)劃的急需物品應(yīng)嚴(yán)格按追加計(jì)劃和限額申購(gòu)等有關(guān)手續(xù)齊全后方可實(shí)施采購(gòu)。1對(duì)酒店大修改造用材料，要求供貨商實(shí)行報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)單送總經(jīng)理審批。6 對(duì)審核人員移交的應(yīng)收帳款帳單及時(shí)做好登記，妥善保管，月初及時(shí)整理好 應(yīng)收帳款帳單，進(jìn)行催收。8 編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表和打印銀行日記帳。2 入庫物資到貨后，根據(jù)入庫單，發(fā)票或驗(yàn)收單認(rèn)真進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量的復(fù)驗(yàn)。2 按時(shí)、保質(zhì)完成各部門的成本費(fèi)用核算。7 月初做好各類報(bào)表，及時(shí)交給財(cái)務(wù)經(jīng)理。7 月初做好所需報(bào)表，及時(shí)交給財(cái)務(wù)經(jīng)理。7 督促檢查本部門員工執(zhí)行備用金和外匯管理規(guī)定以及營(yíng)業(yè)款的按時(shí)解交，定期、不定期地抽查各項(xiàng)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金。5 按時(shí)解交營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，認(rèn)真做好交接班手續(xù)和情況記錄。12 嚴(yán)禁收半天房費(fèi)或全天房費(fèi)不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入。崗位工作流程一、餐廳面收銀工作流程POS機(jī)登陸?？腿私Y(jié)帳現(xiàn)付的，服務(wù)人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員，將和所有消費(fèi)帳單一起上交財(cái)務(wù)。作廢單必須五聯(lián)齊全，并由管理人員簽名，上交財(cái)務(wù)審核。4：現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。 1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯(cuò)信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。 預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)二聯(lián)。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。 注意支票和信用卡的有效期（對(duì)于預(yù)收長(zhǎng)包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡預(yù)授權(quán)過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。檢查后，由經(jīng)辦人根據(jù)中國(guó)銀行賣價(jià)或現(xiàn)鈔價(jià)，核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后，即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。每天早上到總臺(tái)領(lǐng)取昨日所有帳單，接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所附的帳單是否齊全，然后按照帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。附單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。 成本及應(yīng)付款是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個(gè)營(yíng)業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。根據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。 負(fù)責(zé)全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必須嚴(yán)格根據(jù)已審批的申購(gòu)單按質(zhì)、按量驗(yàn)收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格等辦理驗(yàn)收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅(jiān)決退貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。嚴(yán)禁借用倉(cāng)庫物品，嚴(yán)禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財(cái)物，嚴(yán)禁與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，嚴(yán)禁與供貨商、采購(gòu)員勾結(jié)，損害賓館利益。 每月月底對(duì)各倉(cāng)庫進(jìn)行結(jié)帳，并打印出相應(yīng)報(bào)表與相應(yīng)倉(cāng)庫進(jìn)行月底盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。 確保所兌換外幣計(jì)算正確，兌換的人民幣與匯總報(bào)表數(shù)額一致。 及時(shí)檢查和清理應(yīng)收賬款，采取措施經(jīng)常催討，將壞帳損失降低到最低限度。 按日核對(duì)與銀行存款余額是否相符，銀行未達(dá)款項(xiàng)及時(shí)核對(duì)入賬。（七）成本控制工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 核算正確，數(shù)據(jù)真實(shí)，帳物相符，帳帳相符，帳表相符。（十）采購(gòu)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的酒店采購(gòu)計(jì)劃，并按計(jì)劃要求按時(shí)、按質(zhì)、按量完成采購(gòu)任務(wù)。管理的一半是檢查，而檢查的主要責(zé)任部門之一是財(cái)務(wù)部。酒店財(cái)務(wù)部共由8部分組成：會(huì)計(jì)、成本管理應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款、倉(cāng)庫記帳員、審核、收銀、采購(gòu)和倉(cāng)庫，財(cái)務(wù)經(jīng)理直接分管財(cái)務(wù)部及其采購(gòu)、供應(yīng)；財(cái)務(wù)部是直接由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的一個(gè)重要部門，財(cái)務(wù)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置決定了財(cái)務(wù)部的特殊地位。（二） 物品驗(yàn)收 各倉(cāng)庫對(duì)采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：1） 發(fā)票與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收；2） 發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號(hào)相符合可按實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收；3） 對(duì)購(gòu)進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收；4） 對(duì)購(gòu)進(jìn)的物品已損壞的不驗(yàn)收。2） 倉(cāng)庫審核員或有關(guān)管理人員要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫物資進(jìn)