北大科技園建設(shè)開發(fā)公司資金管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 若遇有關(guān) 審 核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。 (三 )定期檢查 公司及 各 控股子 公司在銀行存款和在資 金部存款的對帳工作。合同簽訂后，合同副本或復(fù)件應(yīng)及時報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 （四）特殊情況先付款，收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)出據(jù)欠條，將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)交回財(cái)務(wù)。公司對稅務(wù)實(shí)行統(tǒng)一安排，稅務(wù)策略統(tǒng)一，與公司相關(guān)的各稅務(wù)機(jī)關(guān)的日常聯(lián)絡(luò)工作由公司統(tǒng)一組織，與稅務(wù)相關(guān)的信息披露應(yīng)統(tǒng)一口徑。 (三 )擔(dān)保的審批。 第一零條 支票的管理： （一） 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，一般不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”， 交財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核后呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。 第四章 現(xiàn)金、銀行存款及支票管理 第七條 現(xiàn)金管理 （一）庫存現(xiàn)金，由出納員負(fù)責(zé)保管，經(jīng)管現(xiàn)金的出納人員不兼管收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿登記工作、稽核以及會計(jì)檔案保管工作。 （三）各控股子公司可另開日常帳戶，日常經(jīng)營零星開支由該帳戶支付，控股子公司有自主權(quán)。 第一章 總則 第一條 公司及其各控股子公司實(shí)行財(cái)務(wù)總控，統(tǒng)一調(diào)度和使用資金。與下屬 各控股子 公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。 （二）各控股子公司閑置三個月以上的資金，應(yīng)直接存入公司總帳戶，按同期商業(yè)存款利率計(jì)息。 （二）出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。 （四） 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。 年度中，財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各 控股子 公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 審查核實(shí)后，提出意見，報(bào) 公司 財(cái) 務(wù)部 、董事會審批追加。 第六章 對外付款與投資 第一二條 預(yù)付貨款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，金額在 ______元以內(nèi)，由各部門負(fù)責(zé)人審批支付；金額在 ______元以上， ______元以內(nèi)的，由分管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； _______元以上的報(bào)公司總經(jīng)理審批。 有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款 時應(yīng)附上所簽訂的合同（或協(xié)議）。
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