【正文】 第十一章 審批 第二三條 審批權(quán)限 （一） 審核：指管理部門 （或相關(guān)職能） 及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意 見。 （三） 新籌建單位的前期開辦費如在公司核算，由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負責(zé)人后，各項費用由被授權(quán)單位負責(zé)人審核簽單，財務(wù)部門在核定的限額內(nèi)支付，并進行單獨記帳、結(jié)算。對外擔(dān)保，由財務(wù)部 （或相關(guān)職能） 審核， 財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。 （三）簽發(fā)支票的金額超過 ______元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。 （一）公司財務(wù)部（或相關(guān)職能）負責(zé)行使公司資金監(jiān)督管 理和資金調(diào)劑業(yè)務(wù)的職能，并負責(zé)利息的計算和收付。 第二條 對公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風(fēng)險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。 （二）支付現(xiàn)金時，必須按規(guī)定審批手續(xù)進行，對已收付的憑證應(yīng)在有關(guān)的原始 憑證上加蓋“收訖”或“付訖”章。 （二） 準確掌握帳戶余額，不準發(fā)生空頭、透支現(xiàn)金。 第一五條 保險 有關(guān)保險事務(wù)由公司財務(wù)總部統(tǒng)一辦理，包括投保險種，選擇保險公司，索賠等。 第八章 資本及資本金管理 第一九條 資本金 公司應(yīng)設(shè)資本金帳戶，該帳戶由公司財務(wù)部統(tǒng)一管理，公司應(yīng)給出資人出資證明。 第二五條 董事會各 成員在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。 (二 )定期檢查 公司及 各 控股子 公司的財務(wù)部 部門（或相關(guān)職能） 的結(jié)算情況。 （三）廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。凡 公司 內(nèi)借款金額在 ______萬元以內(nèi)的，由財務(wù)部（或相關(guān)職能） 審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在 ______萬元以上的，由財務(wù)部 （或相關(guān)職能） 審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。 （四）每月末，必須與有關(guān)開戶銀行核對存款的使用用途和余額，如有差額，必須逐筆查明原因， 對未達帳項要認真查對，及時入帳 。 （二）各控股子公司的全部收入和 大額支出均由中央帳戶收付，各控股子公司中央帳戶的資金調(diào)動由公司控制。 第三章 資金開戶及管理 第五條 公司及其控股子公司