【正文】 資金開(kāi)戶(hù)的管理 （一）各控股子公司均經(jīng)在公司指定銀行開(kāi)立控股子公司中央帳戶(hù)，公司也在同一銀行開(kāi)立公司總帳戶(hù)，該帳戶(hù)為整個(gè)公司的資金結(jié)算中心。 （三）出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶(hù)余額表”。 (二 )公司 內(nèi)借款的審批。 （二）收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。 (一 )定期檢查 公司及 各 控股子 公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。 第十二章 附則 第二六條 本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第二零條 資本公積 公司在籌集資本金過(guò)程中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價(jià)），法定資產(chǎn)重估增值 ,以及接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等，計(jì)入資本公積金。公司及各子公司應(yīng)根據(jù)公司的統(tǒng)一安排辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)等。 （三） 支票和公司印鑒應(yīng)分人妥善保管。 （三）出納人員對(duì)經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金，必須做到日清月結(jié)，會(huì)計(jì)定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，以保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全、完整。 第三條 本制度的主要內(nèi)容包括：總則、財(cái)務(wù)部門(mén)、資金開(kāi)戶(hù)及管理、現(xiàn)金銀行存款及支票管理、借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理、對(duì)外付款與投資管理、信貸管理、資本及資本金管理、資金管理和檢查、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、審批和附則十二部分。因各控股子公司均系獨(dú)立核算單位，各單位之間調(diào)劑使用的資金計(jì)收利息，以正確評(píng)價(jià)各單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。在財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超 _____張，每張空白支票限額不超過(guò) ______元，由財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 有充足的存款。借款擔(dān)保審批后，由財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 辦理具體手續(xù)。 （二） 固定資產(chǎn)更新、添置、報(bào)廢，由使用部門(mén)提出，經(jīng)營(yíng)部（或相關(guān)職能）和財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且 定期 向財(cái)務(wù) 經(jīng)理及財(cái)務(wù) 總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。 （二） 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考 審核 的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)。 第七章 信貸管理 第一八條 銀行借貸 銀行借貸業(yè)務(wù)由公司