北大科技園建設開發(fā)公司資金管理制度-文庫吧
2025-05-03 19:51 本頁面
【正文】 第四章 現(xiàn)金、銀行存款及支票管理 第七條 現(xiàn)金管理 （一）庫存現(xiàn)金，由出納員負責保管，經(jīng)管現(xiàn)金的出納人員不兼管收入費用、債權(quán)、債務等帳簿登記工作、稽核以及會計檔案保管工作。 （二）支付現(xiàn)金時，必須按規(guī)定審批手續(xù)進行，對已收付的憑證應在有關的原始 憑證上加蓋“收訖”或“付訖”章。 （三）出納人員對經(jīng)管的庫存現(xiàn)金，必須做到日清月結(jié)，會計定期或不定期地對庫存現(xiàn)金進行檢查，以保證庫存現(xiàn)金的安全、完整。 第八條 銀行存款管理。 （一）嚴格遵守《銀行結(jié)算辦法》中規(guī)定的銀行結(jié)算紀律， 保證公司結(jié)算業(yè)務的正常進行。 （二）出納人員應每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。 （三）出納人員應于月末填制“銀行帳戶余額表”。 （四）每月末，必須與有關開戶銀行核對存款的使用用途和余額，如有差額，必須逐筆查明原因， 對未達帳項要認真查對，及時入帳 。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”， 交財務經(jīng)理審 核后呈報財務總監(jiān)。 第九條 支票的領取 （一）凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項目，經(jīng)由有權(quán)審批人批準方可領取。 （二） 領用空白支票。在財務部 （或相關職能） 辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，可以向財務部 （或相關職能） 領用空白支票，每次領用張數(shù)不超 _____張，每張空白支票限額不超過 ______元，由財務部 （或相關職能） 辦理，領用空白支票時，必須在財務部 （或相關職能） 有充足的存款。 （三）簽發(fā)支票的金額超過 ______元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。 （四） 領取人應辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報帳。 （五）未及時報帳者財務人員及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。 （六）持票人應對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經(jīng)濟責任。 第一零條 支票的管理： （一） 所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，一般不準簽發(fā)空白支票。 （二） 準確掌握帳戶余額，不準發(fā)生空頭、透支現(xiàn)金。 （三） 支票和公司印鑒應分人妥善保管。 第五章 借款和擔保業(yè)務管理 第一一條 借款和擔保業(yè)務管理 (一 )借款和擔保限額。 公司及 各 控股子 公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報財務部 （或相關職能） ，財務部 （或相關職能） 根據(jù)公司 的年度任務，經(jīng)
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