北大科技園建設(shè)開發(fā)公司資金管理制度-文庫吧
2025-05-03 19:51 本頁面
【正文】 第四章 現(xiàn)金、銀行存款及支票管理 第七條 現(xiàn)金管理 （一）庫存現(xiàn)金，由出納員負(fù)責(zé)保管，經(jīng)管現(xiàn)金的出納人員不兼管收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿登記工作、稽核以及會(huì)計(jì)檔案保管工作。 （二）支付現(xiàn)金時(shí)，必須按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行，對(duì)已收付的憑證應(yīng)在有關(guān)的原始 憑證上加蓋“收訖”或“付訖”章。 （三）出納人員對(duì)經(jīng)管的庫存現(xiàn)金，必須做到日清月結(jié)，會(huì)計(jì)定期或不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，以保證庫存現(xiàn)金的安全、完整。 第八條 銀行存款管理。 （一）嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)算辦法》中規(guī)定的銀行結(jié)算紀(jì)律， 保證公司結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。 （二）出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動(dòng)表。 （三）出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”。 （四）每月末，必須與有關(guān)開戶銀行核對(duì)存款的使用用途和余額，如有差額，必須逐筆查明原因， 對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入帳 。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”， 交財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核后呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。 第九條 支票的領(lǐng)取 （一）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)目，經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取。 （二） 領(lǐng)用空白支票。在財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超 _____張，每張空白支票限額不超過 ______元，由財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 有充足的存款。 （三）簽發(fā)支票的金額超過 ______元，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購單、計(jì)劃書等）。 （四） 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。 （五）未及時(shí)報(bào)帳者財(cái)務(wù)人員及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。 （六）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第一零條 支票的管理： （一） 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，一般不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。 （二） 準(zhǔn)確掌握帳戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支現(xiàn)金。 （三） 支票和公司印鑒應(yīng)分人妥善保管。 第五章 借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理 第一一條 借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理 (一 )借款和擔(dān)保限額。 公司及 各 控股子 公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） ，財(cái)務(wù)部 （或相關(guān)職能） 根據(jù)公司 的年度任務(wù)，經(jīng)
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