【正文】 未完成資產(chǎn) 購(gòu)進(jìn)的，應(yīng)及時(shí)清理預(yù)付款項(xiàng) 涉及施工、改造項(xiàng)目往來(lái)賬款，應(yīng)由相關(guān)職能科室項(xiàng)目經(jīng)手人同財(cái)務(wù)人員每半年進(jìn)行往來(lái)賬目核對(duì)并書(shū)面記錄對(duì)賬結(jié)果，雙方簽字確認(rèn) 醫(yī)保病人未結(jié)賬往來(lái)款每月同住院處核對(duì) 購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)付款，由相關(guān)采購(gòu)科室經(jīng)手人同財(cái)務(wù)人員每半年核對(duì) 藥品、耗材往來(lái)款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)方單位往來(lái) 款項(xiàng)的對(duì)賬 并書(shū)面記錄對(duì)賬結(jié)果，雙方簽字確認(rèn)，半年清查一次 住院病人交款賬目由住院處每月同財(cái)務(wù)人員核對(duì)余額 工作用周轉(zhuǎn)金，每半年核對(duì)一次，并填寫(xiě)周轉(zhuǎn)金清查登記，經(jīng)手人簽字確認(rèn) 其他往來(lái)款項(xiàng)，每半年核對(duì)一次， 相關(guān)經(jīng)手人簽字確認(rèn) 1 1 . 2 4 醫(yī)院綜合考核績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)管 理流程 醫(yī)院綜合考核及績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)管理 管理目標(biāo) 遵循原則 綜 合 考 核 核 算 業(yè)務(wù)科室 內(nèi)部考核 逆考核指 標(biāo)調(diào)整 實(shí) 施綜 合考 核 確保實(shí)現(xiàn)“提高服務(wù)質(zhì)量，降低醫(yī)療費(fèi)用”的目標(biāo) 堅(jiān)持社會(huì)效益優(yōu)先，提高服務(wù)質(zhì)量和效率原則 堅(jiān)持按勞分配，效率優(yōu)先，兼顧公平的分配原則 實(shí)行院科兩級(jí)考核原則，即醫(yī)院對(duì)科室綜合考核，科室對(duì)個(gè)人量化考 核 堅(jiān)持醫(yī)院宏觀管理下的科室自主獎(jiǎng)勵(lì)分配原則，按崗位技術(shù)水平貢獻(xiàn)業(yè)績(jī)、工作量、工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行綜合考核分配 堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的考核原則 規(guī)范科室經(jīng)濟(jì)核算收入范圍，按不同的核算單元分門(mén)診和 住院兩部分核算科室收入，藥品收入不與科室收入掛鉤 實(shí)行科室全成本核算，強(qiáng)化科室成本意識(shí)，優(yōu)化資源配置提高經(jīng)濟(jì)效益 醫(yī)保限額 管理指標(biāo) 藥品限額 管理指標(biāo) 醫(yī)保住院患者醫(yī)療費(fèi)用實(shí)行限額控制，將超出醫(yī)保定額費(fèi)用部分，按超出比例，從科室收入中扣除 醫(yī)院合理制定各科室藥品收入占總收入比重，對(duì)于藥品超出 限額比例的，按超出比例從科室收入中扣除 各職能部門(mén)根據(jù)管理職能實(shí)施考核 黨辦，紀(jì)委：從醫(yī)德醫(yī)風(fēng)，廉潔從醫(yī)方面實(shí)施考核 人力資源部：從職責(zé)管理規(guī)定執(zhí)行，工作秩序方面實(shí)施考核 黨辦：從醫(yī)院周會(huì)精神的傳達(dá)落實(shí)及宣傳方面實(shí)施考核 醫(yī)務(wù)部 護(hù)理部 質(zhì)控部 從科室基礎(chǔ)醫(yī)療管理制度，醫(yī)療科室質(zhì)量管理，醫(yī)技科室質(zhì)量管理，藥劑管理、醫(yī)生護(hù)士職業(yè)管理，及進(jìn)修管理等方面實(shí)施考核 科教科：從醫(yī)護(hù)人員培訓(xùn)管理，帶教管理，實(shí)習(xí)規(guī)范方面實(shí)施考核 信息部：從計(jì)算機(jī)硬件管理，使用操作管理，信息報(bào)送管理等方面實(shí)施考核 保安部：從醫(yī)院防火、防盜、安全方面實(shí)施考核 總務(wù)部：從水電使用，設(shè)施使用，醫(yī)療廢棄物， 醫(yī)院氣體管理，創(chuàng)衛(wèi)要求方面實(shí)施考核 器械部：從醫(yī)療設(shè)備使用，保養(yǎng)，報(bào)修，安全方面實(shí)施考核 財(cái)務(wù)部：從科室資產(chǎn)管理，收費(fèi)執(zhí)行，醫(yī)保執(zhí)行方面實(shí)施考核 科室績(jī)效 獎(jiǎng)勵(lì)分為 基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì) 和貢獻(xiàn)獎(jiǎng) 勵(lì)兩部分 貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)按工作量完成系數(shù)、工作質(zhì)量完成系數(shù)、服務(wù)質(zhì)量考核系數(shù)、職業(yè)道德考核系數(shù)綜合確定等級(jí)分配 基礎(chǔ)獎(jiǎng)勵(lì)按職務(wù)等級(jí)系數(shù)、任職年限系數(shù)、管理責(zé)任系數(shù)、崗位條件系數(shù)綜合確定等級(jí)系數(shù)分配 醫(yī)院綜合考核績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)管理流程 貨幣資金管理流程 到銀行提、送現(xiàn)金 1萬(wàn)元以上，除有保安陪同外，必須有專(zhuān)車(chē)運(yùn)送 支付現(xiàn)金必須以手續(xù)齊備的支付憑證為依據(jù)，不得以“白條”抵庫(kù)、嚴(yán)禁挪用，借用現(xiàn)金 簽發(fā)空白支票時(shí)，須填寫(xiě)日期、用途及限額，領(lǐng)用人在 3日內(nèi)將支票存根交回注銷(xiāo) 現(xiàn)金管理 銀行存款管理 開(kāi)支范圍 限額管理 提、送款要求 辦理收付規(guī)定 盤(pán)點(diǎn) 開(kāi)立帳戶(hù) 結(jié)算紀(jì)律 支付結(jié)算規(guī)定 空白支票辦理規(guī)定 帳戶(hù)核對(duì)工作 銀行票據(jù)管理 印鑒管理 職工工資、津貼及其他個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 國(guó)家規(guī) 定的對(duì)個(gè)人的其他支出 向個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的物品的價(jià)款 出差人員的差旅費(fèi)用 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 中國(guó)人民銀行規(guī)定確需支付現(xiàn)金的支出 財(cái)務(wù) 科 庫(kù)存現(xiàn)金限額為 3000 元 超出庫(kù)存限額的現(xiàn)金，及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金 院內(nèi)及到銀行提、送現(xiàn)必須由保安陪同 收取現(xiàn)金，開(kāi)據(jù)收款單據(jù)，嚴(yán)禁收入不入賬，出納點(diǎn)驗(yàn)完畢后，交款人方可離開(kāi) 現(xiàn)金出納必須每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符 按照《銀行帳戶(hù)管理辦法》和實(shí)際需要開(kāi)立基本存款帳戶(hù)，一般存款帳戶(hù)、專(zhuān)用存款帳戶(hù)和臨時(shí)存款帳戶(hù) 財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)銀行帳戶(hù)進(jìn)行清查及時(shí)清理 專(zhuān)用帳戶(hù)、臨時(shí)帳戶(hù)和長(zhǎng)期未使用帳戶(hù) 不得簽發(fā)空頭支票 不得出租出借銀行帳戶(hù) 不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票 不得簽發(fā)和取得沒(méi)有實(shí)際交易的支票 按照審提無(wú)誤的支付憑證辦理銀行結(jié)算 付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須是醫(yī)院工作人員，不得將支票直接交對(duì)方單位人員 申請(qǐng)人打借條，注明用途、預(yù)計(jì)支付金額、支票號(hào)等 申請(qǐng)人科室主任審核簽字，分管院長(zhǎng)簽字批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批 按月進(jìn)行銀行存款各帳戶(hù)對(duì)賬工作 次月 7 日前，完成銀行帳戶(hù)余額調(diào)節(jié)表編制 及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng)，超過(guò)兩個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)委派專(zhuān)人清理 辦理銀行收支業(yè)務(wù)票據(jù)由 票管 員 購(gòu)買(mǎi)，并建立 購(gòu)、領(lǐng) 登記制度 銀行票據(jù)使用時(shí)，要記錄登記，防止空白票據(jù)丟失或被盜 作廢的支票應(yīng)加“作廢”戳記， 定期交回開(kāi)戶(hù)銀行 簽發(fā)支票的印章必須由兩人分開(kāi)保管，嚴(yán)禁一人保管簽發(fā)支票的全部印章，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)的預(yù)留印鑒 貨幣資金管理 藥品、耗材采購(gòu)與付款流程 醫(yī)院的藥品、耗材的歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)藥品、耗材的 采購(gòu)管理 衛(wèi)生材料、低值易耗品采購(gòu)， 嚴(yán)格按院設(shè)備委員會(huì)擬定采購(gòu) 目錄，擬定年度采購(gòu)合同 辦公用品，其他材料采購(gòu)，由總務(wù)科擬定常用物資采購(gòu)目錄，擬定年度采購(gòu)合同 藥品采購(gòu)，嚴(yán)格按院 藥事委員會(huì)審批的藥品采購(gòu)目錄及招標(biāo)中標(biāo)目錄，擬定擬定藥品采購(gòu)合同 年度藥品采購(gòu)合同報(bào)院藥事委員會(huì)審批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月進(jìn)行采購(gòu) 年度辦公用品，其他材料等采購(gòu)合同報(bào)院長(zhǎng)審 批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月采購(gòu) 年度耗材采購(gòu)合同報(bào)院設(shè)備委員會(huì)審 批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月采購(gòu) 年度耗材采購(gòu)合同報(bào)財(cái)務(wù)科備案 年度藥品采購(gòu)合同報(bào)財(cái)務(wù)科備案 年度辦公用品，其他材料等采購(gòu)合同報(bào)財(cái)務(wù)科備案 月度藥品采購(gòu)工作由藥劑科負(fù)責(zé)，藥品庫(kù)房管理員根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購(gòu)計(jì)劃，藥劑科主任核定后，報(bào)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批后實(shí)施 月度 辦公用品，其他材料等采 購(gòu)，由總務(wù)科負(fù)責(zé)，總務(wù)科庫(kù)管 根據(jù)上月耗材量擬定采購(gòu) 計(jì)劃，總務(wù)科長(zhǎng) 核定后，報(bào)分 管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批后實(shí)施 月度衛(wèi)生材料及低值易耗品采購(gòu)，由器械科負(fù)責(zé)，器械科 庫(kù)管根據(jù)上月耗材量擬定采購(gòu) 計(jì)劃，器械科 主任核定后，報(bào)分 管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批后實(shí)施 采購(gòu)?fù)戤吅?，要辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù) 歸口管理部門(mén)外派會(huì)計(jì)根據(jù)貨物發(fā)票、入庫(kù)，審核票據(jù)合規(guī)性、合法性及合理性，按供貨廠家分類(lèi)登記應(yīng)付藥品、耗材款明細(xì)賬 歸口管理部門(mén)驗(yàn)收人員核實(shí)到庫(kù)藥品、耗材是否為計(jì)劃采購(gòu)，是否與發(fā)票所列的品名、數(shù)量、供貨方相符 驗(yàn)收合格后 ，采購(gòu)人員填制“入庫(kù)單”，各管理部門(mén)庫(kù)管人員核對(duì)入庫(kù)單同發(fā)票相符后，收存 貨物。財(cái)務(wù)工作流程管理 醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度 管理依據(jù) 管理原則 管理任務(wù) 職責(zé)范圍 工作標(biāo)準(zhǔn) 財(cái) 務(wù) 科 工 作 制 度 內(nèi)部機(jī) 構(gòu)設(shè)置 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī) 醫(yī)院各部門(mén)及其分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)核算，以達(dá)到提高組織管理績(jī)效的原則 圍繞醫(yī)院發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，合理編制預(yù)算，依法組織收入，建立完善的成本控制體系，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，合理有效的使用資金，保障醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展 負(fù)責(zé)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理與會(huì) 計(jì)核算工作 負(fù)責(zé)編制醫(yī)院的預(yù)決算，并監(jiān)督執(zhí)行 負(fù)責(zé)籌集醫(yī)院發(fā)展建設(shè)資金需求，正確安排和合理使用資金，提高資金使用效率 負(fù)責(zé)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格執(zhí)行的管理工作 參與醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)決策，并對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督 負(fù)責(zé)醫(yī)院的納稅申報(bào)管理工作 負(fù)責(zé)全院會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和管理工作 嚴(yán)格《按照醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性 建立健全醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化 定期開(kāi)展醫(yī)院運(yùn)營(yíng)情況的分析工作，并針對(duì)性提出建議和 措施 定期組織對(duì)財(cái)產(chǎn)、物資的清查盤(pán)點(diǎn)工作，確保醫(yī)院資產(chǎn)的安全、完整和保值 增值 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)與金融政策，積極籌措資金，充分利用自有資金，保障醫(yī)院運(yùn)營(yíng)，發(fā)展的資金需求，努力提高資金的利用效果，降低資金成本 切實(shí)搞好醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化工作，注重會(huì)計(jì)電算化的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用，提高會(huì)計(jì)核算的工作效率與工作質(zhì)量，達(dá)到醫(yī)院會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化 以科學(xué)，認(rèn)真的態(tài)度參與搞好經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策，及時(shí)準(zhǔn)確地提供各種會(huì)計(jì)信息資料和預(yù)測(cè)結(jié)果 物價(jià)辦 住院辦事處 門(mén)診掛號(hào)收費(fèi)處 醫(yī)院財(cái)務(wù)安全管理流程 醫(yī)院財(cái)務(wù)安全管理 財(cái)務(wù)室安全 現(xiàn)金安 全 現(xiàn)金押運(yùn)安 全 財(cái)務(wù)科室位置合理 出納室應(yīng)與其他崗位適當(dāng)隔離 門(mén)、窗應(yīng)有防護(hù)欄 防盜玻璃窗 利于交流、互遞現(xiàn)金、收據(jù) 重要位置設(shè)置防盜監(jiān)視系統(tǒng) 室內(nèi)設(shè)有保險(xiǎn)箱 設(shè)置無(wú)污染消防滅火器 材 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備高度的責(zé)任感和安全防范意識(shí) 財(cái)務(wù)人員養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理制度的有關(guān)規(guī)定 不得以任何借口超額庫(kù)存現(xiàn)金 因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的 加強(qiáng)值班守衛(wèi)，專(zhuān)人看管 經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 根據(jù)使用情況分類(lèi)保管 要專(zhuān)人負(fù)責(zé)、保管 建立各種票據(jù)的使用制度，嚴(yán)格票據(jù)的購(gòu)、領(lǐng)、銷(xiāo)登記制度 決不允許在空白支票上蓋好印 章 運(yùn)送現(xiàn)金人員、司機(jī)必須政治可靠、業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng) 有專(zhuān)人護(hù)送、押運(yùn) 行走路線(xiàn)盡可能避免通過(guò)冷清、僻靜路徑 大額現(xiàn)金運(yùn)送，專(zhuān)人專(zhuān)車(chē) 途中不得繞道 司機(jī)不得離開(kāi)專(zhuān) 車(chē) 硬件 庫(kù)存現(xiàn)金限額 有價(jià)證券、票據(jù) 按規(guī)定程序確認(rèn)銀行收款人身份 交款完畢核對(duì)款項(xiàng)、解款單金額相符 雙方在交接記錄上互相簽字確認(rèn) 銀行收款 交款中途不得離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)，不得代交 隨手鎖門(mén)、關(guān)門(mén)，下班關(guān)好窗戶(hù) 人員管理 專(zhuān)人負(fù)責(zé) 保管保險(xiǎn)柜及鑰匙 鑰匙不得隨意亂放 印章、支票由兩人分別保管，不得存放在一起 各種賬本由專(zhuān)人保管 下班時(shí)要加鎖 醫(yī)院財(cái)務(wù)分析制度 財(cái)務(wù)科定期組織對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程及其結(jié)果進(jìn)行分析 收入完成情況分析 支出完成情況分析 收支結(jié)余完成情況分析 科室收、支、余情況分析 資金情況分析 資產(chǎn)負(fù)債情況分析 收入完 成情況 與計(jì)劃 對(duì)比 收入完 成情況 與去年 同期數(shù) 對(duì)比 各支出項(xiàng) 目完成情 況與計(jì)劃 對(duì)比 各支出 項(xiàng)目完 成情況 與去年 同期數(shù) 對(duì) 比 收支結(jié)余 完成情況 與計(jì)劃對(duì) 比 收支結(jié)余 完成情況 與去年同 期數(shù)對(duì)比 科室收入、支出、結(jié) 余完成情況與去年同 期數(shù)對(duì)比 負(fù)債變 化及結(jié) 構(gòu)分析 資產(chǎn)變 化及結(jié) 構(gòu)分析 凈資產(chǎn) 變化及結(jié)構(gòu)分析 影響本期收入增加 或減少的因素 影響本期結(jié)余增 加或減少的因素 影響本期結(jié)余增加 或減少的因素 人均完成