【正文】 未完成資產(chǎn) 購進的，應(yīng)及時清理預(yù)付款項 涉及施工、改造項目往來賬款，應(yīng)由相關(guān)職能科室項目經(jīng)手人同財務(wù)人員每半年進行往來賬目核對并書面記錄對賬結(jié)果，雙方簽字確認 醫(yī)保病人未結(jié)賬往來款每月同住院處核對 購置固定資產(chǎn)應(yīng)付款，由相關(guān)采購科室經(jīng)手人同財務(wù)人員每半年核對 藥品、耗材往來款項，由財務(wù)主管負責(zé)對方單位往來 款項的對賬 并書面記錄對賬結(jié)果，雙方簽字確認，半年清查一次 住院病人交款賬目由住院處每月同財務(wù)人員核對余額 工作用周轉(zhuǎn)金，每半年核對一次，并填寫周轉(zhuǎn)金清查登記，經(jīng)手人簽字確認 其他往來款項，每半年核對一次， 相關(guān)經(jīng)手人簽字確認 1 1 . 2 4 醫(yī)院綜合考核績效獎勵管 理流程 醫(yī)院綜合考核及績效獎勵管理 管理目標(biāo) 遵循原則 綜 合 考 核 核 算 業(yè)務(wù)科室 內(nèi)部考核 逆考核指 標(biāo)調(diào)整 實 施綜 合考 核 確保實現(xiàn)“提高服務(wù)質(zhì)量，降低醫(yī)療費用”的目標(biāo) 堅持社會效益優(yōu)先，提高服務(wù)質(zhì)量和效率原則 堅持按勞分配，效率優(yōu)先，兼顧公平的分配原則 實行院科兩級考核原則，即醫(yī)院對科室綜合考核，科室對個人量化考 核 堅持醫(yī)院宏觀管理下的科室自主獎勵分配原則，按崗位技術(shù)水平貢獻業(yè)績、工作量、工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量進行綜合考核分配 堅持公開、公平、公正的考核原則 規(guī)范科室經(jīng)濟核算收入范圍，按不同的核算單元分門診和 住院兩部分核算科室收入，藥品收入不與科室收入掛鉤 實行科室全成本核算，強化科室成本意識，優(yōu)化資源配置提高經(jīng)濟效益 醫(yī)保限額 管理指標(biāo) 藥品限額 管理指標(biāo) 醫(yī)保住院患者醫(yī)療費用實行限額控制，將超出醫(yī)保定額費用部分，按超出比例，從科室收入中扣除 醫(yī)院合理制定各科室藥品收入占總收入比重，對于藥品超出 限額比例的，按超出比例從科室收入中扣除 各職能部門根據(jù)管理職能實施考核 黨辦，紀委：從醫(yī)德醫(yī)風(fēng)，廉潔從醫(yī)方面實施考核 人力資源部：從職責(zé)管理規(guī)定執(zhí)行，工作秩序方面實施考核 黨辦：從醫(yī)院周會精神的傳達落實及宣傳方面實施考核 醫(yī)務(wù)部 護理部 質(zhì)控部 從科室基礎(chǔ)醫(yī)療管理制度，醫(yī)療科室質(zhì)量管理，醫(yī)技科室質(zhì)量管理，藥劑管理、醫(yī)生護士職業(yè)管理，及進修管理等方面實施考核 科教科：從醫(yī)護人員培訓(xùn)管理，帶教管理，實習(xí)規(guī)范方面實施考核 信息部：從計算機硬件管理，使用操作管理，信息報送管理等方面實施考核 保安部：從醫(yī)院防火、防盜、安全方面實施考核 總務(wù)部：從水電使用，設(shè)施使用，醫(yī)療廢棄物， 醫(yī)院氣體管理，創(chuàng)衛(wèi)要求方面實施考核 器械部：從醫(yī)療設(shè)備使用，保養(yǎng)，報修，安全方面實施考核 財務(wù)部：從科室資產(chǎn)管理，收費執(zhí)行，醫(yī)保執(zhí)行方面實施考核 科室績效 獎勵分為 基礎(chǔ)獎勵 和貢獻獎 勵兩部分 貢獻獎勵按工作量完成系數(shù)、工作質(zhì)量完成系數(shù)、服務(wù)質(zhì)量考核系數(shù)、職業(yè)道德考核系數(shù)綜合確定等級分配 基礎(chǔ)獎勵按職務(wù)等級系數(shù)、任職年限系數(shù)、管理責(zé)任系數(shù)、崗位條件系數(shù)綜合確定等級系數(shù)分配 醫(yī)院綜合考核績效獎勵管理流程 貨幣資金管理流程 到銀行提、送現(xiàn)金 1萬元以上，除有保安陪同外，必須有專車運送 支付現(xiàn)金必須以手續(xù)齊備的支付憑證為依據(jù)，不得以“白條”抵庫、嚴禁挪用，借用現(xiàn)金 簽發(fā)空白支票時，須填寫日期、用途及限額，領(lǐng)用人在 3日內(nèi)將支票存根交回注銷 現(xiàn)金管理 銀行存款管理 開支范圍 限額管理 提、送款要求 辦理收付規(guī)定 盤點 開立帳戶 結(jié)算紀律 支付結(jié)算規(guī)定 空白支票辦理規(guī)定 帳戶核對工作 銀行票據(jù)管理 印鑒管理 職工工資、津貼及其他個人勞務(wù)報酬 國家規(guī) 定的對個人的其他支出 向個人購買的物品的價款 出差人員的差旅費用 結(jié)算起點以下的零星支出 中國人民銀行規(guī)定確需支付現(xiàn)金的支出 財務(wù) 科 庫存現(xiàn)金限額為 3000 元 超出庫存限額的現(xiàn)金，及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金 院內(nèi)及到銀行提、送現(xiàn)必須由保安陪同 收取現(xiàn)金，開據(jù)收款單據(jù)，嚴禁收入不入賬，出納點驗完畢后，交款人方可離開 現(xiàn)金出納必須每日盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符 按照《銀行帳戶管理辦法》和實際需要開立基本存款帳戶，一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時存款帳戶 財務(wù)科應(yīng)定期對銀行帳戶進行清查及時清理 專用帳戶、臨時帳戶和長期未使用帳戶 不得簽發(fā)空頭支票 不得出租出借銀行帳戶 不得簽發(fā)遠期支票 不得簽發(fā)和取得沒有實際交易的支票 按照審提無誤的支付憑證辦理銀行結(jié)算 付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須是醫(yī)院工作人員，不得將支票直接交對方單位人員 申請人打借條，注明用途、預(yù)計支付金額、支票號等 申請人科室主任審核簽字，分管院長簽字批準(zhǔn) 財務(wù)科長審批 按月進行銀行存款各帳戶對賬工作 次月 7 日前，完成銀行帳戶余額調(diào)節(jié)表編制 及時清理未達帳項，超過兩個月的未達賬項及時委派專人清理 辦理銀行收支業(yè)務(wù)票據(jù)由 票管 員 購買，并建立 購、領(lǐng) 登記制度 銀行票據(jù)使用時，要記錄登記，防止空白票據(jù)丟失或被盜 作廢的支票應(yīng)加“作廢”戳記， 定期交回開戶銀行 簽發(fā)支票的印章必須由兩人分開保管，嚴禁一人保管簽發(fā)支票的全部印章，嚴禁銀行出納保管票據(jù)的預(yù)留印鑒 貨幣資金管理 藥品、耗材采購與付款流程 醫(yī)院的藥品、耗材的歸口管理部門負責(zé)藥品、耗材的 采購管理 衛(wèi)生材料、低值易耗品采購， 嚴格按院設(shè)備委員會擬定采購 目錄，擬定年度采購合同 辦公用品，其他材料采購，由總務(wù)科擬定常用物資采購目錄，擬定年度采購合同 藥品采購，嚴格按院 藥事委員會審批的藥品采購目錄及招標(biāo)中標(biāo)目錄，擬定擬定藥品采購合同 年度藥品采購合同報院藥事委員會審批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月進行采購 年度辦公用品，其他材料等采購合同報院長審 批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月采購 年度耗材采購合同報院設(shè)備委員會審 批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月采購 年度耗材采購合同報財務(wù)科備案 年度藥品采購合同報財務(wù)科備案 年度辦公用品，其他材料等采購合同報財務(wù)科備案 月度藥品采購工作由藥劑科負責(zé)，藥品庫房管理員根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計劃，藥劑科主任核定后，報分管院長、院長審批后實施 月度 辦公用品，其他材料等采 購，由總務(wù)科負責(zé)，總務(wù)科庫管 根據(jù)上月耗材量擬定采購 計劃，總務(wù)科長 核定后，報分 管院長、院長審批后實施 月度衛(wèi)生材料及低值易耗品采購，由器械科負責(zé)，器械科 庫管根據(jù)上月耗材量擬定采購 計劃，器械科 主任核定后，報分 管院長、院長審批后實施 采購?fù)戤吅?，要辦理驗收入庫手續(xù) 歸口管理部門外派會計根據(jù)貨物發(fā)票、入庫，審核票據(jù)合規(guī)性、合法性及合理性，按供貨廠家分類登記應(yīng)付藥品、耗材款明細賬 歸口管理部門驗收人員核實到庫藥品、耗材是否為計劃采購，是否與發(fā)票所列的品名、數(shù)量、供貨方相符 驗收合格后 ，采購人員填制“入庫單”，各管理部門庫管人員核對入庫單同發(fā)票相符后，收存 貨物。財務(wù)工作流程管理 醫(yī)院財務(wù)科工作制度 管理依據(jù) 管理原則 管理任務(wù) 職責(zé)范圍 工作標(biāo)準(zhǔn) 財 務(wù) 科 工 作 制 度 內(nèi)部機 構(gòu)設(shè)置 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及相關(guān)財經(jīng)法規(guī) 醫(yī)院各部門及其分支機構(gòu)財務(wù)實行統(tǒng)一管理，分級核算，以達到提高組織管理績效的原則 圍繞醫(yī)院發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，合理編制預(yù)算，依法組織收入，建立完善的成本控制體系，加強資產(chǎn)管理，合理有效的使用資金，保障醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展 負責(zé)醫(yī)院的財務(wù)管理與會 計核算工作 負責(zé)編制醫(yī)院的預(yù)決算，并監(jiān)督執(zhí)行 負責(zé)籌集醫(yī)院發(fā)展建設(shè)資金需求，正確安排和合理使用資金，提高資金使用效率 負責(zé)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收費價格執(zhí)行的管理工作 參與醫(yī)院的經(jīng)濟預(yù)測、經(jīng)營決策，并對醫(yī)院的經(jīng)濟活動實施會計監(jiān)督 負責(zé)醫(yī)院的納稅申報管理工作 負責(zé)全院會計人員的培訓(xùn)和管理工作 嚴格《按照醫(yī)院財務(wù)制度》《醫(yī)院會計制度》，進行財務(wù)管理與會計核算，保證會計信息的真實性、合法性 建立健全醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理制度，實現(xiàn)財務(wù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化 定期開展醫(yī)院運營情況的分析工作，并針對性提出建議和 措施 定期組織對財產(chǎn)、物資的清查盤點工作，確保醫(yī)院資產(chǎn)的安全、完整和保值 增值 嚴格執(zhí)行國家的財經(jīng)與金融政策，積極籌措資金，充分利用自有資金，保障醫(yī)院運營，發(fā)展的資金需求，努力提高資金的利用效果，降低資金成本 切實搞好醫(yī)院會計電算化工作，注重會計電算化的開發(fā)與應(yīng)用，提高會計核算的工作效率與工作質(zhì)量，達到醫(yī)院會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化 以科學(xué)，認真的態(tài)度參與搞好經(jīng)濟預(yù)測和經(jīng)營決策，及時準(zhǔn)確地提供各種會計信息資料和預(yù)測結(jié)果 物價辦 住院辦事處 門診掛號收費處 醫(yī)院財務(wù)安全管理流程 醫(yī)院財務(wù)安全管理 財務(wù)室安全 現(xiàn)金安 全 現(xiàn)金押運安 全 財務(wù)科室位置合理 出納室應(yīng)與其他崗位適當(dāng)隔離 門、窗應(yīng)有防護欄 防盜玻璃窗 利于交流、互遞現(xiàn)金、收據(jù) 重要位置設(shè)置防盜監(jiān)視系統(tǒng) 室內(nèi)設(shè)有保險箱 設(shè)置無污染消防滅火器 材 財務(wù)人員應(yīng)具備高度的責(zé)任感和安全防范意識 財務(wù)人員養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣 嚴格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理制度的有關(guān)規(guī)定 不得以任何借口超額庫存現(xiàn)金 因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過夜的 加強值班守衛(wèi)，專人看管 經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 根據(jù)使用情況分類保管 要專人負責(zé)、保管 建立各種票據(jù)的使用制度，嚴格票據(jù)的購、領(lǐng)、銷登記制度 決不允許在空白支票上蓋好印 章 運送現(xiàn)金人員、司機必須政治可靠、業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強 有專人護送、押運 行走路線盡可能避免通過冷清、僻靜路徑 大額現(xiàn)金運送，專人專車 途中不得繞道 司機不得離開專 車 硬件 庫存現(xiàn)金限額 有價證券、票據(jù) 按規(guī)定程序確認銀行收款人身份 交款完畢核對款項、解款單金額相符 雙方在交接記錄上互相簽字確認 銀行收款 交款中途不得離開現(xiàn)場，不得代交 隨手鎖門、關(guān)門，下班關(guān)好窗戶 人員管理 專人負責(zé) 保管保險柜及鑰匙 鑰匙不得隨意亂放 印章、支票由兩人分別保管，不得存放在一起 各種賬本由專人保管 下班時要加鎖 醫(yī)院財務(wù)分析制度 財務(wù)科定期組織對醫(yī)院的經(jīng)濟運行過程及其結(jié)果進行分析 收入完成情況分析 支出完成情況分析 收支結(jié)余完成情況分析 科室收、支、余情況分析 資金情況分析 資產(chǎn)負債情況分析 收入完 成情況 與計劃 對比 收入完 成情況 與去年 同期數(shù) 對比 各支出項 目完成情 況與計劃 對比 各支出 項目完 成情況 與去年 同期數(shù) 對 比 收支結(jié)余 完成情況 與計劃對 比 收支結(jié)余 完成情況 與去年同 期數(shù)對比 科室收入、支出、結(jié) 余完成情況與去年同 期數(shù)對比 負債變 化及結(jié) 構(gòu)分析 資產(chǎn)變 化及結(jié) 構(gòu)分析 凈資產(chǎn) 變化及結(jié)構(gòu)分析 影響本期收入增加 或減少的因素 影響本期結(jié)余增 加或減少的因素 影響本期結(jié)余增加 或減少的因素 人均完成