【正文】 門診收費(fèi)人員 接待問候語 核對患者處方姓名、費(fèi)用、科室等項(xiàng)目 核對有誤告知患者修改單據(jù) 核對無誤進(jìn)行電腦劃價 電腦輸入姓名、人員類別、費(fèi)用類別、科目等 輸入項(xiàng)目類別 手 術(shù) 中 藥 西 藥 化 驗(yàn) 檢 查 治 療 其 他 告知 患者所需費(fèi)用 收款 打印票據(jù) 處方、票據(jù)、單據(jù)蓋章，發(fā)票第二、三聯(lián)交患者 告知患者取藥、檢查、化驗(yàn)、治療所在位置 住院結(jié)算管理流程 住院收費(fèi)處辦理患者結(jié)賬手續(xù) 發(fā)生計(jì)費(fèi)錯誤，及時填制“退費(fèi)審批單”，由執(zhí)行科室主任審批 住院處專職退費(fèi)人員進(jìn)行退費(fèi)處理 單病種限價患者結(jié)算，由病區(qū)提供結(jié)算單，標(biāo)明協(xié)議自付情況 醫(yī)?；颊呓Y(jié)賬，醫(yī)保辦核 算患者自付及統(tǒng)籌掛賬數(shù) 自費(fèi)患者結(jié)賬 收回預(yù)收款單據(jù)，開據(jù)住院收費(fèi)結(jié)算票據(jù) 存根聯(lián)， 財務(wù)存查 醫(yī)保附聯(lián)，醫(yī)保結(jié)算憑證 記賬聯(lián)， 財務(wù)記賬 收據(jù)聯(lián)， 患 者收據(jù) 收費(fèi)員填制個人收入日報表 住院處報賬員審核 患者出院前，護(hù)士站進(jìn)行患者費(fèi)用核對工作 患者住院辦理入院手續(xù) 住院 處辦理入院登記，收取住院預(yù)交金 存根聯(lián)，住院處存查 收據(jù)聯(lián)，患者暫存 記賬聯(lián)， 財務(wù)記賬 進(jìn)行住院管理系統(tǒng)內(nèi)入院登記，錄入患者基本信息 , 設(shè)置床位號 患者進(jìn)行住院治療 病區(qū)護(hù)士站負(fù)責(zé)藥品治療費(fèi)的記賬工作 檢驗(yàn)科負(fù)責(zé)檢驗(yàn)項(xiàng)目費(fèi)用的記賬工作 功能科室負(fù)責(zé)各項(xiàng)檢查項(xiàng)目的記賬工作 手術(shù)室負(fù)責(zé)手術(shù)費(fèi)項(xiàng)目的記賬工作 病區(qū)護(hù)士站每日向住院患者提供“住院費(fèi)用一日清單” 住院處 報賬員于 17： 00 時編制住院收入?yún)R總?cè)請蟊? 收費(fèi)員明細(xì)表與總報表是否相符 住院收費(fèi)票據(jù)，預(yù)交款票據(jù)起止號及金額是否與總報表相符 醫(yī)保、銀聯(lián)掛賬、解款單據(jù)與總報表金額是否相符 根據(jù)住院收費(fèi)票據(jù)，預(yù)收款票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷 出納收繳當(dāng)日全部住院收入 收入會計(jì)復(fù)核 單病種病人費(fèi)用結(jié)算單據(jù)與總報表金額是否相符 住院處主任、報賬員審核、簽字確認(rèn) 銀行上門收款，當(dāng)日住院收入全額存入銀行 11 . 1 2 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)流程 審計(jì)機(jī)構(gòu) 財務(wù)部經(jīng)濟(jì)管理中心負(fù)責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施 審計(jì)內(nèi)容 醫(yī)院及醫(yī)院內(nèi)部獨(dú)立核算部門的財務(wù)收支，資產(chǎn)質(zhì)量，醫(yī)院對外簽訂的各種經(jīng)濟(jì)合同；財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性、有效性 審計(jì)依據(jù) 《 中華人民共和國審計(jì)法 》 ，《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及相關(guān)制度規(guī)范要求為依據(jù) 審計(jì)工作程序 制訂內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 內(nèi)部審計(jì)工作根據(jù)醫(yī)院相關(guān)管理要求及財務(wù)內(nèi)部管理要求， 確定審計(jì)工作重點(diǎn)，擬定內(nèi)部審計(jì) 計(jì)劃，報主管院長審批 下發(fā)審計(jì)通知書 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)事項(xiàng)并組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)前三個工作日，向被審計(jì)對象下發(fā)審計(jì)通知書 制訂審計(jì)工作方案 審計(jì)組根據(jù)被審計(jì)對象的具體情況和特點(diǎn)，制訂審計(jì)工作方案，注明審計(jì)時間、實(shí)施方式、涉及內(nèi)容等 具體實(shí)施審計(jì) 審計(jì)組通過對被審對象的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、會計(jì)資料、相關(guān)文件及實(shí)物的審查，取得證明材料，編制審計(jì)工作底稿 出具審計(jì)報告 審計(jì)報告報院領(lǐng)導(dǎo)審定后，審計(jì)組應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論， 在十日內(nèi)下達(dá)審計(jì)決定書，被審對象應(yīng)按審計(jì)決定 及時進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果 在三十日內(nèi)報內(nèi)審部門 內(nèi)部審計(jì)人在出具審計(jì)報告前， 先與審計(jì)對象交換意見，被 審計(jì)對象應(yīng)在兩日內(nèi)將回復(fù)以 書面形式送審計(jì)組，審計(jì)組對 提出的異議應(yīng)進(jìn)行核查，逾期 未提出書面意見的視為同意 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)流程 固定資產(chǎn)清查流程 醫(yī)院固定資產(chǎn)的清查 財務(wù)科、審計(jì)科（或監(jiān)察室）牽頭，各資產(chǎn)歸口管理部 門資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)使用科室資產(chǎn)責(zé)任人共同進(jìn)行 進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盈虧、報廢及調(diào)撥的財務(wù)處理 相關(guān)責(zé)任人賠償 資產(chǎn)管理改進(jìn)措施落實(shí)，院內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配 按資產(chǎn)處置權(quán)及程序進(jìn)行資產(chǎn)處理 盤盈、盤虧及報廢資產(chǎn)報醫(yī)院決定 根據(jù)固定資產(chǎn)清查結(jié)果，編寫《固定資產(chǎn)清查報告》，按類別歸類反映此次清查資產(chǎn)的賬存、實(shí)存數(shù)量、金額情況，盤盈、盤虧、報廢的數(shù)量和金額，并說明盤盈、盤虧、報廢的原因。未完成資產(chǎn) 購進(jìn)的，應(yīng)及時清理預(yù)付款項(xiàng) 涉及施工、改造項(xiàng)目往來賬款，應(yīng)由相關(guān)職能科室項(xiàng)目經(jīng)手人同財務(wù)人員每半年進(jìn)行往來賬目核對并書面記錄對賬結(jié)果，雙方簽字確認(rèn) 醫(yī)保病人未結(jié)賬往來款每月同住院處核對 購置固定資產(chǎn)應(yīng)付款，由相關(guān)采購科室經(jīng)手人同財務(wù)人員每半年核對 藥品、耗材往來款項(xiàng)，由財務(wù)主管負(fù)責(zé)對方單位往來 款項(xiàng)的對賬 并書面記錄對賬結(jié)果，雙方簽字確認(rèn)，半年清查一次 住院病人交款賬目由住院處每月同財務(wù)人員核對余額 工作用周轉(zhuǎn)金，每半年核對一次，并填寫周轉(zhuǎn)金清查登記，經(jīng)手人簽字確認(rèn) 其他往來款項(xiàng)，每半年核對一次， 相關(guān)經(jīng)手人簽字確認(rèn) 1 1 . 2 4 醫(yī)院綜合考核績效獎勵管 理流程 醫(yī)院綜合考核及績效獎勵管理 管理目標(biāo) 遵循原則 綜 合 考 核 核 算 業(yè)務(wù)科室 內(nèi)部考核 逆考核指 標(biāo)調(diào)整 實(shí) 施綜 合考 核 確保實(shí)現(xiàn)“提高服務(wù)質(zhì)量，降低醫(yī)療費(fèi)用”的目標(biāo) 堅(jiān)持社會效益優(yōu)先，提高服務(wù)質(zhì)量和效率原則 堅(jiān)持按勞分配，效率優(yōu)先，兼顧公平的分配原則 實(shí)行院科兩級考核原則，即醫(yī)院對科室綜合考核，科室對個人量化考 核 堅(jiān)持醫(yī)院宏觀管理下的科室自主獎勵分配原則，按崗位技術(shù)水平貢獻(xiàn)業(yè)績、工作量、工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行綜合考核分配 堅(jiān)持公開、公平、公正的考核原則 規(guī)范科室經(jīng)濟(jì)核算收入范圍，按不同的核算單元分門診和 住院兩部分核算科室收入，藥品收入不與科室收入掛鉤 實(shí)行科室全成本核算，強(qiáng)化科室成本意識，優(yōu)化資源配置提高經(jīng)濟(jì)效益 醫(yī)保限額 管理指標(biāo) 藥品限額 管理指標(biāo) 醫(yī)保住院患者醫(yī)療費(fèi)用實(shí)行限額控制，將超出醫(yī)保定額費(fèi)用部分，按超出比例，從科室收入中扣除 醫(yī)院合理制定各科室藥品收入占總收入比重，對于藥品超出 限額比例的，按超出比例從科室收入中扣除 各職能部門根據(jù)管理職能實(shí)施考核 黨辦，紀(jì)委：從醫(yī)德醫(yī)風(fēng)，廉潔從醫(yī)方面實(shí)施考核 人力資源部：從職責(zé)管理規(guī)定執(zhí)行，工作秩序方面實(shí)施考核 黨辦：從醫(yī)院周會精神的傳達(dá)落實(shí)及宣傳方面實(shí)施考核 醫(yī)務(wù)部 護(hù)理部 質(zhì)控部 從科室基礎(chǔ)醫(yī)療管理制度，醫(yī)療科室質(zhì)量管理，醫(yī)技科室質(zhì)量管理，藥劑管理、醫(yī)生護(hù)士職業(yè)管理，及進(jìn)修管理等方面實(shí)施考核 科教科：從醫(yī)護(hù)人員培訓(xùn)管理，帶教管理，實(shí)習(xí)規(guī)范方面實(shí)施考核 信息部：從計(jì)算機(jī)硬件管理，使用操作管理，信息報送管理等方面實(shí)施考核 保安部：從醫(yī)院防火、防盜、安全方面實(shí)施考核 總務(wù)部：從水電使用，設(shè)施使用，醫(yī)療廢棄物， 醫(yī)院氣體管理，創(chuàng)衛(wèi)要求方面實(shí)施考核 器械部：從醫(yī)療設(shè)備使用，保養(yǎng)，報修，安全方面實(shí)施考核 財務(wù)部：從科室資產(chǎn)管理，收費(fèi)執(zhí)行，醫(yī)保執(zhí)行方面實(shí)施考核 科室績效 獎勵分為 基礎(chǔ)獎勵 和貢獻(xiàn)獎 勵兩部分 貢獻(xiàn)獎勵按工作量完成系數(shù)、工作質(zhì)量完成系數(shù)、服務(wù)質(zhì)量考核系數(shù)、職業(yè)道德考核系數(shù)綜合確定等級分配 基礎(chǔ)獎勵按職務(wù)等級系數(shù)、任職年限系數(shù)、管理責(zé)任系數(shù)、崗位條件系數(shù)綜合確定等級系數(shù)分配 醫(yī)院綜合考核績效獎勵管理流程 貨幣資金管理流程 到銀行提、送現(xiàn)金 1萬元以上，除有保安陪同外，必須有專車運(yùn)送 支付現(xiàn)金必須以手續(xù)齊備的支付憑證為依據(jù)，不得以“白條”抵庫、嚴(yán)禁挪用，借用現(xiàn)金 簽發(fā)空白支票時，須填寫日期、用途及限額，領(lǐng)用人在 3日內(nèi)將支票存根交回注銷 現(xiàn)金管理 銀行存款管理 開支范圍 限額管理 提、送款要求 辦理收付規(guī)定 盤點(diǎn) 開立帳戶 結(jié)算紀(jì)律 支付結(jié)算規(guī)定 空白支票辦理規(guī)定 帳戶核對工作 銀行票據(jù)管理 印鑒管理 職工工資、津貼及其他個人勞務(wù)報酬 國家規(guī) 定的對個人的其他支出 向個人購買的物品的價款 出差人員的差旅費(fèi)用 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 中國人民銀行規(guī)定確需支付現(xiàn)金的支出 財務(wù) 科 庫存現(xiàn)金限額為 3000 元 超出庫存限額的現(xiàn)金，及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金 院內(nèi)及到銀行提、送現(xiàn)必須由保安陪同 收取現(xiàn)金，開據(jù)收款單據(jù)，嚴(yán)禁收入不入賬，出納點(diǎn)驗(yàn)完畢后，交款人方可離開 現(xiàn)金出納必須每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬款相符 按照《銀行帳戶管理辦法》和實(shí)際需要開立基本存款帳戶，一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時存款帳戶 財務(wù)科應(yīng)定期對銀行帳戶進(jìn)行清查及時清理 專用帳戶、臨時帳戶和長期未使用帳戶 不得簽發(fā)空頭支票 不得出租出借銀行帳戶 不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票 不得簽發(fā)和取得沒有實(shí)際交易的支票 按照審提無誤的支付憑證辦理銀行結(jié)算 付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須是醫(yī)院工作人員，不得將支票直接交對方單位人員 申請人打借條，注明用途、預(yù)計(jì)支付金額、支票號等 申請人科室主任審核簽字，分管院長簽字批準(zhǔn) 財務(wù)科長審批 按月進(jìn)行銀行存款各帳戶對賬工作 次月 7 日前，完成銀行帳戶余額調(diào)節(jié)表編制 及時清理未達(dá)帳項(xiàng)，超過兩個月的未達(dá)賬項(xiàng)及時委派專人清理 辦理銀行收支業(yè)務(wù)票據(jù)由 票管 員 購買，并建立 購、領(lǐng) 登記制度 銀行票據(jù)使用時，要記錄登記，防止空白票據(jù)丟失或被盜 作廢的支票應(yīng)加“作廢”戳記， 定期交回開戶銀行 簽發(fā)支票的印章必須由兩人分開保管，嚴(yán)禁一人保管簽發(fā)支票的全部印章，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)的預(yù)留印鑒 貨幣資金管理 藥品、耗材采購與付款流程 醫(yī)院的藥品、耗材的歸口管理部門負(fù)責(zé)藥品、耗材的 采購管理 衛(wèi)生材料、低值易耗品采購， 嚴(yán)格按院設(shè)備委員會擬定采購 目錄，擬定年度采購合同 辦公用品，其他材料采購，由總務(wù)科擬定常用物資采購目錄，擬定年度采購合同 藥品采購，嚴(yán)格按院 藥事委員會審批的藥品采購目錄及招標(biāo)中標(biāo)目錄，擬定擬定藥品采購合同 年度藥品采購合同報院藥事委員會審批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月進(jìn)行采購 年度辦公用品，其他材料等采購合同報院長審 批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月采購 年度耗材采購合同報院設(shè)備委員會審 批，批準(zhǔn)后簽訂合同，分月采購 年度耗材采購合同報財務(wù)科備案 年度藥品采購合同報財務(wù)科備案 年度辦公用品，其他材料等采購合同報財務(wù)科備案 月度藥品采購工作由藥劑科負(fù)責(zé)，藥品庫房管理員根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計(jì)劃，藥劑科主任核定后，報分管院長、院長審批后實(shí)施 月度 辦公用品，其他材料等采 購，由總務(wù)科負(fù)責(zé)，總務(wù)科庫管 根據(jù)上月耗材量擬定采購 計(jì)劃，總務(wù)科長 核定后，報分 管院長、院長審批后實(shí)施 月度衛(wèi)生材料及低值易耗品采購，由器械科負(fù)責(zé)，器械科 庫管根據(jù)上月耗材量擬定采購 計(jì)劃，器械科 主任核定后，報分 管院長、院長審批后實(shí)施 采購?fù)戤吅?，要辦理驗(yàn)收入庫手續(xù) 歸口管理部門外派會計(jì)根據(jù)貨物發(fā)票、入庫，審核票據(jù)合規(guī)性、合法性及合理性，按供貨廠家分類登記應(yīng)付藥品、耗材款明細(xì)賬 歸口管理部門驗(yàn)收人員核實(shí)到庫藥品、耗材是否為計(jì)劃采購，是否與發(fā)票所列的品名、數(shù)量、供貨方相符 驗(yàn)收合格后 ，采購人員填制“入庫單”，各管理部門庫管人員核對入庫單同發(fā)票相符后，收存 貨物。 人信 .千年美麗： 森庭畫意 .千年美麗 寧靜是一種內(nèi)在的力量 生活是與自然的戀愛 在自然中體驗(yàn)自由的生存 建筑讓人迷戀的核心是思想 華智 .翡翠星空： 創(chuàng)意生活由此進(jìn) 時代美博城： 繁華領(lǐng)地 時尚生活 浪漫無極限 陽光海岸： 美景與生活的邂逅 帶著些許閑散情緒，安享私藏一片湖的幸