【正文】 第七條 調(diào)帳事項(xiàng)必須事先經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，統(tǒng)一由總帳會(huì)計(jì)制作調(diào)帳憑證，其他人員不得制作。 出納應(yīng)及時(shí)取回銀行對(duì)帳單，并對(duì)帳，按月編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，然后交總帳會(huì)計(jì)、稽核會(huì)計(jì)復(fù)核。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 第五條 會(huì)計(jì)人員待遇 根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 不斷改善會(huì)計(jì)人員按公司規(guī)定辦事的環(huán)境，讓會(huì)計(jì)人員敢管，切實(shí)維護(hù)公司利益，促進(jìn)公司迅速發(fā)展壯大。 第六條 辦理交接時(shí)的其他事項(xiàng) 已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未制作會(huì)計(jì)憑證的，移交人應(yīng)填制完畢，未處理完畢的，列入移交。 第三條 交接手續(xù)的辦理 交接時(shí)，移交人必須將本人經(jīng)管的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表、臺(tái)帳、文件資料、軟盤類、物品等編制會(huì)計(jì)工作移交清冊(cè)、交接雙方，監(jiān)交人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽。 第五條 會(huì)計(jì)憑證調(diào)閱、保管 當(dāng)年度會(huì)計(jì)憑證存放在財(cái)務(wù)部檔案室，部?jī)?nèi)人員因業(yè)務(wù)需要可隨時(shí)查閱。 第三條 會(huì)計(jì)憑證粘貼 報(bào)帳人員應(yīng)將報(bào)銷的原始單據(jù)在報(bào)銷前把原始單據(jù)整齊地粘貼在粘貼紙上 .對(duì)粘貼不合格的，會(huì)計(jì)人員不予受理，退回經(jīng)辦人員重新粘貼。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 第五條 未清償債權(quán)債務(wù)處理 在銷毀的會(huì)計(jì)檔案范圍內(nèi)，如有未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出另行立卷，直到結(jié)清為止。 公司檔案室保管的會(huì)計(jì)檔案，不能擅自拆封。 完成利潤(rùn)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)資本保值增值。 □ 財(cái)務(wù)關(guān)系 第十二條 公司內(nèi)部各職能部門之間的財(cái)務(wù)關(guān)系：公司各部門為了實(shí)現(xiàn)科研、生產(chǎn)經(jīng)營、對(duì)外投資收益的目標(biāo)，相互之間存在著資金的運(yùn)用和轉(zhuǎn)化，體現(xiàn)了在董事長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下各部門之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。 (董事會(huì)的責(zé)任 ) 審批重大的財(cái)務(wù)收支。財(cái)務(wù)部長(zhǎng)和副部長(zhǎng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提名報(bào) 總經(jīng)理 批準(zhǔn)任免。在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督，財(cái) 務(wù)管理以及與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。相關(guān)會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，承兌匯票的到期日、承兌金額，以便安排資金。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 承兌匯票管理暫行辦法 QG/TZN 為了充分發(fā)揮承兌匯票的信 用作用和安全使用，根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定和公司的管理要求，制訂本辦法。 財(cái)務(wù)章由總帳會(huì)計(jì)保管，印鑒上的私章由銀行出納保管。 支票 支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)，湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 在同城或票據(jù)交換地區(qū)的結(jié)算中均可使用。 （ 3）銀行匯票和解訖單必須同時(shí)提交兌付銀行，缺少任何一聯(lián)均無效。 調(diào)節(jié)表結(jié)果應(yīng)試算平衡。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 第十一條 現(xiàn)金出納每日下班前清算現(xiàn)金庫存，并與現(xiàn)金日記帳核對(duì)一致，核對(duì)后填制《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》報(bào)總帳會(huì)計(jì)。 第四條 現(xiàn)金使用范圍： 職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 根據(jù)國家及公司規(guī)定發(fā)給個(gè)人的獎(jiǎng)金、勞保、福利等支出； 出關(guān)人員旅費(fèi)； 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（ 1000 元）以下的各種零星支出； 需要支付現(xiàn)金的其他支出； 第五條 嚴(yán)禁以各種形式的“白條”抵充庫存現(xiàn)金，虛報(bào)用途套取現(xiàn)金，私用公款或保留帳外公款，挪用公款。 第五條 清查結(jié)果及處理辦法 財(cái)務(wù)部匯總《財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告》并提出初步處理意見報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及董事長(zhǎng)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示作出帳務(wù)調(diào)整和實(shí)物處理。 第三條 財(cái)產(chǎn)清查期限與方法 現(xiàn)金與銀行存款，有價(jià)證券時(shí)不定期 抽查核對(duì)。 第六條 預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行的檢查考核 財(cái)務(wù)部對(duì)每月及每年收支計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與考核，并編制報(bào)表，報(bào)董事長(zhǎng)備查考核。逾期不報(bào)帳拖欠者，從超過期限的第一天起每天按借支額的 1%收取滯納金，滯納金從其工資或出差外貼中扣回。 上述各部 門每月 25 日應(yīng)將下月預(yù)算計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部，下年度預(yù)算計(jì)劃于上年度 12月 10 日前報(bào)財(cái)務(wù)部。 第四條 資金管理 （一）預(yù)算管理 供應(yīng)部負(fù)責(zé)編制各類材料購進(jìn)以及材料運(yùn)費(fèi)的預(yù)算。 努力開辟財(cái)源，不斷增加積累。 每月返利方案 由總經(jīng)理審批。 年度經(jīng)濟(jì)計(jì)劃及計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整。 毀損、報(bào)廢物資、器材的處理。 本部門經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的計(jì)劃外資金的使用。財(cái)務(wù)部門依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度和稅法規(guī)定對(duì)已審批的需支付款項(xiàng)加以核準(zhǔn)，并由有關(guān)會(huì) 計(jì)備案，對(duì)違反規(guī)定的審批，財(cái)務(wù)部拒絕支付。 第八條 各項(xiàng)基建、技改、維修工程須辦理竣工決算手續(xù)的，必須于 12 月 25 日 前辦理完畢，并同時(shí)辦理固定資產(chǎn)入帳移交手續(xù)。 第八條 月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，及時(shí)查詢未達(dá)帳，使帳面余額與對(duì)帳單上余額相符。同時(shí)在 備忘簿上記錄銀行回單的回收情況。 第九條 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理好與銀行等相關(guān)單位的關(guān)系。 □銀行出納崗位職責(zé) 第一條 負(fù)責(zé)銀行存款的收付，結(jié)算及備用金的提取。 □現(xiàn)金出納工作程序 第一條 根據(jù)審核會(huì)計(jì)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證，辦理收付款業(yè)務(wù)。 第二條 根據(jù)審核后的憑證開出現(xiàn)金支票。 □材料會(huì)計(jì)工作程序 第一條 審核入庫材料數(shù)量、單價(jià)、金額與發(fā)票是否一致。 第五條 負(fù)責(zé)每季度與供應(yīng)商核對(duì)帳目一次。 辦理經(jīng)濟(jì)合同借 款業(yè)務(wù)時(shí)，核實(shí)合同有關(guān)條款，核對(duì)累計(jì)已付款金額及項(xiàng)目指標(biāo)及發(fā)票金額，核對(duì)無誤后，方可在借據(jù)上簽字蓋章。 第十三條 及時(shí)完成隨時(shí)發(fā)生的查詢、查帳任務(wù)。 第五條 對(duì)于發(fā)現(xiàn)的已記帳的錯(cuò)誤憑證，及時(shí)查明原因，填寫《調(diào)帳說明》報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后制作調(diào)帳憑證。 第七條 制作調(diào)帳憑證。 第十條 副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作；部長(zhǎng)不在崗時(shí)受部長(zhǎng)委托，履行部長(zhǎng)職責(zé)。 □財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 第一條 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織開展公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)管理等方面的工作并實(shí)施。湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 財(cái)務(wù)部門組織結(jié)構(gòu) QG/TZN 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 財(cái)務(wù)部門 人 員管理職責(zé)及工作程序 QG/TZN □ 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 第一條 協(xié)助公司主要領(lǐng)導(dǎo)人工作，直接對(duì)董事長(zhǎng) 和總經(jīng)理 負(fù)責(zé)。 第二條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)方針、政策和公司規(guī)定，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督和檢查各項(xiàng)資金的合理使用。 第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)不在崗時(shí)，受財(cái)務(wù)總監(jiān)委托，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)履行財(cái)務(wù)總監(jiān)職 責(zé)。 第八條 年度終后 15 天內(nèi)打印出各類總帳、明細(xì)帳、輔助帳。 第六條 每日打印銀行存款與現(xiàn)金日記帳，與出納員核對(duì)現(xiàn)金庫存數(shù)，并在《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》上簽字確認(rèn)。 第十四條 在元月 20 日前 ，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好年度審計(jì)的資料準(zhǔn)備工作。 第二條 發(fā)生借款，報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，先核對(duì)項(xiàng)目指標(biāo)，在指標(biāo)額度及開支范圍內(nèi)方可辦理。 第六條 負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉庫保管員的規(guī)范記帳與核算。 第二條 審核發(fā) 票與入庫單的真實(shí)性及經(jīng)常抽檢核對(duì)庫存材料。 第三條 及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳以及備查流水帳。 第二條 現(xiàn)金收款應(yīng)先鑒別貨幣真?zhèn)?，清點(diǎn)金額準(zhǔn)確無誤，在所款所據(jù)上簽章并加蓋財(cái)務(wù)專用章，后當(dāng)時(shí)交會(huì)計(jì)作帳。 第二條 及時(shí)購買銀行空白票據(jù)。 第十條 每日下班前 30 分鐘將當(dāng)天憑證交有關(guān)會(huì)計(jì)作帳。 （ 3）按審核會(huì)計(jì)確定的銀行付款金額辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不 得自行分立或合并。 第九條 每日下班前 30 分鐘和總帳會(huì)計(jì)核對(duì)余額。 第九條 各種調(diào)帳憑證于次年 元月 3 日前 全部制作完畢。 審批順序：先下級(jí)后上級(jí)；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)線部門審批，后報(bào)財(cái)務(wù)線核準(zhǔn)。 按公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理部門要求編制的各類報(bào)表。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 財(cái)務(wù)部門內(nèi)部需要審批的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。 (董事會(huì)的工作內(nèi)容 ) 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告 。 第九條 審批責(zé)任 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，在 職權(quán) 范圍內(nèi)認(rèn)真審批；經(jīng)辦人與審批人嚴(yán)格分開，審批人審批前要求經(jīng)辦人必須寫明金額，內(nèi)容等基本要素，對(duì)沒有計(jì)劃，不符合規(guī)定以及沒有 權(quán)限 的收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕審批；審批人對(duì)審批業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)負(fù)連帶責(zé)任。 規(guī)范管理，力避投資風(fēng)險(xiǎn)。 廠部負(fù)責(zé)編制除汽車外的各類設(shè)備、備件、維修、水、電、汽等預(yù)算。由財(cái)務(wù)部匯總 草擬 公司預(yù)算計(jì)劃報(bào)董事 會(huì) 通過，經(jīng)股東會(huì) 審議通過 。