【正文】 遺憾的是，現(xiàn)代生產(chǎn)型企業(yè)總會遇到各種各樣的問題，如流程復(fù)雜、工作效率低下、標準不清晰、產(chǎn)品生產(chǎn)品質(zhì)難以保證、設(shè)備的利用率不高、物料損耗嚴重、缺乏系統(tǒng)的生產(chǎn)安全管理體系等。（1）采購管理總流程序號總經(jīng)理財務(wù)部采購部相關(guān)部門相關(guān)規(guī)程/表單123456678審批審核審批審批審核付款入賬辦理結(jié)算編制采購計劃詢價議價選擇供應(yīng)商起草合同績效評價辦理退貨合格組織驗收簽訂合同跟催監(jiān)督下訂購單申請采購備貨配合供應(yīng)商調(diào)查表、供應(yīng)商質(zhì)量評價表采購績效考核表、采購評價報告采購物資驗收報告、入庫單、購結(jié)算申請單、采購發(fā)票及單據(jù)、退貨單采購合同采購申請單、采購計劃書采購訂單、貨物催交單詢價記錄表、比價議價記錄表采購管理總流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1編制采購計劃采購部匯總整理各部門提交的請購單，制訂采購計劃，并應(yīng)與相關(guān)人員溝通確認審核財務(wù)部審核是否在預(yù)算內(nèi)以及相關(guān)信息的準確性審批總經(jīng)理審批是否同意采購計劃2詢價議價采購部收集市場調(diào)查信息和資料，選擇合適的供應(yīng)商進行詢價，詢價結(jié)束后，應(yīng)與供應(yīng)商進行比價和議價3選擇供應(yīng)商采購部根據(jù)供應(yīng)商開發(fā)、選擇標準選擇供應(yīng)商，通過初審的供應(yīng)商，要求其提供樣品進行檢測或試用，并填寫供應(yīng)商質(zhì)量評價表4起草合同采購部根據(jù)談判和磋商結(jié)果確定采購合同的內(nèi)容、格式和具體要求審核財務(wù)部審核采購合同相關(guān)條款審批總經(jīng)理簽字審批簽訂合同采購部合同審批后，與供應(yīng)商簽訂正式合同下訂購單下達訂購單5跟催監(jiān)督采購部，確保能按時交貨。其評估指數(shù)為相關(guān)技術(shù)參數(shù)。通過，同意產(chǎn)品立項，可以進入下階段；不同意則退回，取消或修正3制定研發(fā)計劃產(chǎn)品研發(fā)部將新產(chǎn)品做進一步規(guī)劃，成立項目組，制訂項目計劃和時間表，確定產(chǎn)品規(guī)格等，并制作項目規(guī)劃書，內(nèi)容包括項目組構(gòu)成、項目介紹、產(chǎn)品規(guī)格及主要結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵技術(shù)及解決辦法、成本分析、產(chǎn)品預(yù)期消費群與使用情況描述、同類競爭產(chǎn)品分析等評審研發(fā)經(jīng)理審查項目規(guī)劃書的各項要點，通過則進入下一階段，不同意則退回研發(fā)部修正4技術(shù)及工作圖設(shè)計產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品設(shè)計與產(chǎn)品規(guī)格的比較分析、技術(shù)驗證樣品制作準備、技術(shù)樣品制作準備等(生產(chǎn))及隨機出廠用的全部工作圖樣和設(shè)計文件。正如一位企業(yè)家所說的：“品牌是翅膀，產(chǎn)品是動力，只有動力強 (高質(zhì)量產(chǎn)品)，翅膀才能飛得高。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等5明細賬根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明細分類賬6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬7核對賬目每期期末，將日記賬、明細賬分別與總賬核對8編制會計報表每期期末根據(jù)總賬、明細帳和其他有關(guān)資料編制會計報表，同時要核查登記簿記錄。剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。財務(wù)部門是企業(yè)的核心部門之一，財務(wù)部各項工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時還影響企業(yè)其他部門的工作進程。一般來說，現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓(xùn)、薪酬福利、績效考核與獎懲、考勤與休假、人事檔案、勞動合同管理等多方面。每一方面內(nèi)容，企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標準化，確保各項人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項工作能夠順利執(zhí)行。為了讓財務(wù)部門的工作更加快速高效，財務(wù)部門要用流程化的觀點進行財務(wù)管理。要求報銷人員補充說明或補必要單證審批總經(jīng)理主要對預(yù)算外的費用進行審批，看其是否真實、合理。會計報表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制審核財務(wù)經(jīng)理審核會計報表，同意上報總經(jīng)理審批，有異議則返回會計處修正審批總經(jīng)理對會計報表進行查閱審批9存檔會計將有關(guān)憑證、資料、報表等存檔，以備查用（7）內(nèi)部財務(wù)審計工作流程節(jié)點相關(guān)部門財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單54321收到通知提供各種原始收支憑證YNN審查歸檔編制審計報告制定具體的審計實施方案提出財務(wù)審計工作計劃YN審核NY審核審批Y審批審計檢查表審計通知書審計報告國家固定審計準則、制度審計工作計劃內(nèi)部財務(wù)審計工作流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1提出財務(wù)審計工作計劃財務(wù)部按照上級審計部門和本公司的工作部署確定年度審計工作重點，編制年度審計工作計劃審核財務(wù)經(jīng)理審核審計計劃，通過則報送總經(jīng)理審批，有異議則提出意見，返回財務(wù)部修正改善審批總經(jīng)理審計計劃，同意則通知執(zhí)行2制定審計實施方案財務(wù)部包括確定具體的審計時間、內(nèi)容、類型，如資金審計、利潤審計、應(yīng)收賬款部門單位下達審計通知書收到通知相關(guān)部門按照審計通知做好審計準備3提供各種原始收支憑證根據(jù)審計要求為審計工作人員提供各種原始收支憑證、會計報表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實物、有價證券等審查財務(wù)部運用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復(fù)核等方法，審查相關(guān)憑證4編制審計報告對審計事項實施審計后，據(jù)實提出審計報告，并提交上級審核?！逼髽I(yè)需要不斷地進行產(chǎn)品創(chuàng)新來滿足市場需求的能力，如此才能不斷發(fā)展。設(shè)計者必須嚴格遵守有關(guān)國家和企業(yè)相關(guān)標準的規(guī)定，設(shè)計繪制各項產(chǎn)品工作圖評審研發(fā)經(jīng)理對技術(shù)設(shè)計的各項設(shè)計報告分別進行設(shè)計審查。同時需要進行多次評估，促使產(chǎn)品不斷完善合格根據(jù)評估標準判定是否合格，合格則進行下一步，不合格退回研發(fā)部進行產(chǎn)品實體設(shè)計研發(fā)人員評估小組判定不合格的設(shè)計重新進行設(shè)計4附加物設(shè)計評估評估小組附加物設(shè)計包括產(chǎn)品包裝、商標等的設(shè)計。發(fā)現(xiàn)交貨延遲等狀況時，采購員應(yīng)及時進行催交、補救，跟蹤貨物在途中的狀態(tài)6組織驗收采購部，并將廠商、品名、規(guī)格、數(shù)量以及驗收單號碼填入檢驗記錄表合格采購部，將貨物標識合格，填寫檢驗合格單，并通知倉儲部辦理入庫手續(xù)，由采購部進行退貨處理7辦理結(jié)算財務(wù)部審核采購貨物的發(fā)票和單據(jù)，與合同條款對照，確認無誤后辦理付款手續(xù)，并向供應(yīng)商索要貨物發(fā)票和貨單；財務(wù)付款結(jié)算前，必須由總經(jīng)理審批簽字付款入賬財務(wù)部審批通過的合同按合同規(guī)定的時間、方式辦理付款，并入賬，同時更新財務(wù)帳8績效評價采購部對采購效果進行評價，評價采購人員的績效和部門績效，并對供應(yīng)商進行評審（2）采購申請管理流程序號總經(jīng)理財務(wù)部采購經(jīng)理采購員相關(guān)部門相關(guān)規(guī)程/表單1234656審批審核審批采購到所需物資執(zhí)行采購采購預(yù)算匯總采購需求庫存調(diào)查否替代品采購申請?zhí)顚懖少徤暾埍硖岢霾少徤暾埲霂焓褂貌少徯枨笥媱?、采購計劃書采購需求匯總表采購管理制度物資請購單采購合同訂購單采購申請管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1提出采購申請相關(guān)部門，提出采購申請，請購單要說明請購的品名、數(shù)量、需求的日期、預(yù)算金額等內(nèi)容2匯總采購需求采購員采購部根據(jù)請購單的內(nèi)容對采購需求進行匯總，并進行需求分析，制訂采購計劃3庫存調(diào)查采購員查核采購物資庫存情況4采購預(yù)算采購員進行采購預(yù)算，上交采購經(jīng)理審批審批采購經(jīng)理審批采購預(yù)算審核財務(wù)部對采購申請進行預(yù)算復(fù)核，并交總經(jīng)理審核審批總經(jīng)理審批簽字，特別是數(shù)額較大的采購項目，必須有總經(jīng)理的審批簽字5執(zhí)行采購采購部采購經(jīng)理安排采購任務(wù)，制訂采購作業(yè)計劃，并組織實施采購工作，參照采購總流程6替代品采購申請相關(guān)部門，由采購部或所需采購物資部門提出替代品采購申請，重要物資或者關(guān)鍵物資的替代品采購申請由總經(jīng)理審批，若采購物資涉及相關(guān)技術(shù)方面的問題，應(yīng)有相關(guān)技術(shù)人員的參與入庫使用采購合格的物資，交由倉儲部入庫，分發(fā)使用（3）采購詢價管理流程序號總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理采購經(jīng)理采購員供應(yīng)商相關(guān)規(guī)程/表單12345667審批審核進一步洽談編制詢價報告簽訂合同制作并發(fā)出詢價單匯總、分析供應(yīng)商報價收集匯總價格信息審核審核商談價格確定供應(yīng)商報價洽談相關(guān)條件價格洽談采購合同詢價供應(yīng)商名單供應(yīng)商報價單供應(yīng)商價格信息表采購計劃表采購詢價記錄表采購詢價單采購詢價報告采購詢價管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1收集匯總價格信息采購員通過各種渠道收集供應(yīng)商的價格信息，充實采購的價格數(shù)據(jù)庫，并初步確定詢價供應(yīng)商的范圍2制作并發(fā)出詢價單根據(jù)特定的采購對象制作詢價單，并向初步選定的供應(yīng)商發(fā)出詢價通知詢問價格報價供應(yīng)商供應(yīng)商按照詢價要求報價3匯總、分析供應(yīng)商報價采購員在規(guī)定日期內(nèi)，將詢問得到的價格信息進行匯總、整理、分析后，與各供應(yīng)商進一步商談價格編制詢價報告在詢價截止日期后，匯總并整理所有報價，經(jīng)過對比分析，編制采購詢價報告，并交由采購部經(jīng)理審核4審核采購經(jīng)理詢價書面報告報采購經(jīng)理進行審核5進一步洽談采購人員根據(jù)審核意見或建議，繼續(xù)與價格合理的供應(yīng)商洽談質(zhì)量、售后、結(jié)算等條件6確定供應(yīng)商根據(jù)洽談結(jié)果，選擇確定綜合條件最好的供應(yīng)商審核采購經(jīng)理采購經(jīng)理對采購人員最終選擇的供應(yīng)商情況進行審核審批總經(jīng)理總經(jīng)理對采購員最終選擇的供應(yīng)商進行審批7簽訂合同采購員與供應(yīng)商簽訂采購合同（4）采購合同管理流程序號總經(jīng)理采購經(jīng)理采購部供應(yīng)商相關(guān)規(guī)程/表單1234567689審批N審核審批Y審核YN選擇供應(yīng)商供應(yīng)商評審制訂供應(yīng)商名單采購談判合同歸檔履行合同簽訂合同修改編制合同起草合同配合履行合同采購談判簽訂合同采購合同供應(yīng)商名單供應(yīng)商評審表供應(yīng)商調(diào)查表采購合同管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1選擇供應(yīng)商采購部根據(jù)采購需要選擇供應(yīng)商2供應(yīng)商評審會同相關(guān)部門和人員對供應(yīng)商的綜合實力進行評審3制訂供應(yīng)商名單將通過初審的供應(yīng)商記錄形成名單審核采購經(jīng)理審核供應(yīng)商名單審批總經(jīng)理審批簽字4采購談判采購部提出基本的采購要求，向供應(yīng)商詢價，并比價、議價，供應(yīng)商做出回應(yīng)洽談5起草合同采購部企業(yè)的法律顧問應(yīng)針對合同的合法性和法律保障性提出相應(yīng)的意見，配合采購部擬訂采購合同審核采購經(jīng)理審核起草后的采購合同，核查合同條款，需要修改的合同應(yīng)返回相關(guān)人員進行修改審批總經(jīng)理審批簽字6修改編制合同采購部經(jīng)總經(jīng)理審批后由采購部相關(guān)人員匯總相關(guān)人員的意見和建議，對合同中存在問題的地方進行修改7簽訂合同采購部采購合同編制完畢后，與供應(yīng)商簽訂《采購合同》，雙方代表簽字蓋章8履行合同采購部供應(yīng)商簽訂合同后，按照合同規(guī)定條款履行合同。建立完善生產(chǎn)管理流程，可以有效地解決這些問題，減少生產(chǎn)管理工作中不必要