【正文】 會(huì)計(jì)報(bào)表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實(shí)物、有價(jià)證券等審查財(cái)務(wù)部運(yùn)用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，審查相關(guān)憑證4編制審計(jì)報(bào)告對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，據(jù)實(shí)提出審計(jì)報(bào)告，并提交上級(jí)審核。無異議則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批審批財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部提交的報(bào)表進(jìn)行審批，及時(shí)作出批示，無異議則通知財(cái)務(wù)部開發(fā)票2開發(fā)票，確認(rèn)應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)部對(duì)憑證審核無誤的訂單開具發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款3登記編制財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)報(bào)告和賬齡報(bào)告，為業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的進(jìn)行可收回性分析提供數(shù)據(jù)支持4確認(rèn)是否按時(shí)付款財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內(nèi)付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項(xiàng)編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，通知業(yè)務(wù)部催款，如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處理催款業(yè)務(wù)部對(duì)逾期欠款，應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部制定相應(yīng)措施，落實(shí)催收責(zé)任，及時(shí)組織催收欠款5問題賬款業(yè)務(wù)部如出現(xiàn)問題賬款，需分析回款對(duì)策，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財(cái)務(wù)部分析是否能收回，審核確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及時(shí)付款，通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；如果不能收回則付諸法律6賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部，要及時(shí)入賬核銷，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄，按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證審批總經(jīng)理主要對(duì)預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批，看其是否真實(shí)、合理。 (1)財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部各部門關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單7654321YYNNYY年度預(yù)算下達(dá)確定公司經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo)審核召開公司預(yù)算平衡會(huì)議NN審核審核審核修正公司總體預(yù)算制定公司總體預(yù)算方案制定預(yù)算編制辦法和原則匯總各部門預(yù)算預(yù)算編制資料存檔預(yù)算執(zhí)行修正預(yù)算召開部門預(yù)算會(huì)議編制部門預(yù)算草案公司預(yù)算平衡會(huì)議記錄部門預(yù)算草案國家相關(guān)法律法規(guī)公司年度預(yù)算方案財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明1確定公司經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo)總經(jīng)理每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并下達(dá)給財(cái)務(wù)部和公司各部門制定預(yù)算編制辦法和原則財(cái)務(wù)部，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況預(yù)算編制辦法和原則，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項(xiàng)等召開部門預(yù)算會(huì)議各部門各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開部門預(yù)算會(huì)議2編制部門預(yù)算草案各部門根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù), 按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門下一年度工作計(jì)劃與上年度本部門預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)部匯總各部門預(yù)算財(cái)務(wù)部對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行匯總，試算平衡3制定公司總體預(yù)算方案財(cái)務(wù)部編制出公司的《年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯總表》預(yù)計(jì)公司總體預(yù)算方案,上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審查財(cái)務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)。為了讓財(cái)務(wù)部門的工作更加快速高效，財(cái)務(wù)部門要用流程化的觀點(diǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。如不通過則返回人事經(jīng)理重新修正4實(shí)施薪酬方案人事部收到總經(jīng)理公布的審核結(jié)果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)行實(shí)施，并跟蹤執(zhí)行實(shí)施效果5編制工資表人事部根據(jù)員工的月考勤考評(píng)記錄、員工工資規(guī)定等編制當(dāng)月工資表，并形成報(bào)表上交審核人事經(jīng)理對(duì)人事部提交的報(bào)表進(jìn)行審核，通過則提交總經(jīng)理審批簽字，不通過則通知人事部重新編制修正工資表審批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的工資報(bào)表進(jìn)行審批簽字，同意則進(jìn)行工資發(fā)放流程，不同意則通知人事經(jīng)理調(diào)查處理復(fù)核工資表財(cái)務(wù)部經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，由財(cái)務(wù)部對(duì)員工工資表的科學(xué)性和可行性進(jìn)行復(fù)核6發(fā)放工資按周期結(jié)算員工工資，在規(guī)定日期予以發(fā)放7工資核算完成工資發(fā)放后，及時(shí)進(jìn)行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書面形式向總經(jīng)理呈報(bào)8存檔人事部將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進(jìn)行留存、歸檔，以備查用（7）員工檔案管理流程節(jié)點(diǎn)員工人事部主管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門關(guān)聯(lián)流程43876521建立公司內(nèi)部員工檔案整理保存內(nèi)部員工檔案內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀公司指定機(jī)構(gòu)存檔定期核算存檔費(fèi)用審批核審檔案轉(zhuǎn)遞存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函保存回執(zhí)財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)人事檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出入職/離職YN調(diào)入/調(diào)出職工檔案申請(qǐng)?jiān)囉棉D(zhuǎn)正申請(qǐng)入職登記表商調(diào)函試用轉(zhuǎn)正申請(qǐng)等勞動(dòng)合同員工檔案管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明1入職/離職員工新員工入職或有員工離職時(shí)，員工根據(jù)自身情況以及企業(yè)相關(guān)規(guī)定提出人事檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請(qǐng)2申請(qǐng)檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出員工按照企業(yè)規(guī)定填寫檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請(qǐng)，提交人事部辦理相關(guān)手續(xù)核審人事部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，收集整理審核相關(guān)檔案資料，以及轉(zhuǎn)檔程序，辦理相關(guān)事宜，聯(lián)系員工原存檔機(jī)構(gòu)存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函人事部原存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函，并將檔案返回員工個(gè)人或本公司，如員工自帶檔案，則直接存入公司指定的存檔機(jī)構(gòu)3檔案轉(zhuǎn)遞人事部接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)存入公司合作的存檔機(jī)構(gòu)指定機(jī)構(gòu)存檔存檔機(jī)構(gòu)存檔，并發(fā)出回執(zhí)4保存回執(zhí)人事部保存存檔機(jī)構(gòu)的回執(zhí)，以備查用5核算存檔費(fèi)用人事部定期整理統(tǒng)計(jì)公司員工檔案相關(guān)情況，并核算存檔費(fèi)用，形成報(bào)表，提交上級(jí)審批審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批人事部提交的存檔費(fèi)用核算報(bào)表，在3個(gè)工作日內(nèi)做出批示。每一方面內(nèi)容，企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，確保各項(xiàng)人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項(xiàng)工作能夠順利執(zhí)行。企業(yè)管理流程工具箱如果將企業(yè)比作一輛汽車，那么人事管理就是發(fā)動(dòng)機(jī)。一般來說，現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓(xùn)、薪酬福利、績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲、考勤與休假、人事檔案、勞動(dòng)合同管理等多方面。有異議則返回人事部調(diào)查修訂，無異議則提交總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理審批人事經(jīng)理提交的報(bào)告，有異議則返回人事經(jīng)理處，無異議則按照規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲7執(zhí)行獎(jiǎng)懲等人事部按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲，并進(jìn)入薪酬管理流程8考核記錄歸檔所有的考核資料，考核表、評(píng)分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據(jù)（6）員工薪酬管理流程節(jié)點(diǎn)人事部人事經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)部關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單45678312審批薪酬調(diào)查編制工資表根據(jù)預(yù)算編制薪酬草案修正調(diào)整薪酬草案審核測(cè)算實(shí)施薪酬方案審批審核復(fù)核工資表發(fā)放工資工資核算復(fù)核存檔NY薪酬調(diào)研報(bào)告薪酬管理制度/方案員工工資表員工工資發(fā)放登記表員工薪酬管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明1薪酬調(diào)查人事部，包括國家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等、員工個(gè)人崗位級(jí)數(shù)等信息，為編制薪酬方案提供依據(jù)2編制薪酬草案，包括員工總體價(jià)值評(píng)價(jià)及工資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標(biāo)準(zhǔn)，工資、獎(jiǎng)勵(lì)與福利費(fèi)用的分配比例等），并對(duì)草案進(jìn)行測(cè)算，提出意見3修正調(diào)整薪酬草案人事部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的預(yù)算數(shù)據(jù)等，修正調(diào)整薪酬方案，并提交上級(jí)審批審核人事經(jīng)理對(duì)人事部提交的薪酬方案予以審核，5個(gè)工作日內(nèi)公布審核結(jié)果，如審核通過，則提交總經(jīng)理；如不通過，則通知人事部再次修正審批總經(jīng)理對(duì)人事經(jīng)理提交的薪酬方案進(jìn)行審批，如通過則開始執(zhí)行實(shí)施。財(cái)務(wù)部門是企業(yè)的核心部門之一，財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時(shí)還影響企業(yè)其他部門的工作進(jìn)程。下面是某企業(yè)常用的財(cái)務(wù)管理流程，僅供參考。剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。對(duì)合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等5明細(xì)賬根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明細(xì)分類賬6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬7核對(duì)賬目每期期末，將日記賬、明細(xì)賬分別與總賬核對(duì)8編制會(huì)計(jì)報(bào)表每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)要核查登記簿記錄。市場(chǎng)調(diào)研與預(yù)測(cè)也是現(xiàn)代市場(chǎng)營銷活動(dòng)地重要組成部分，作為市場(chǎng)營銷活動(dòng)的起點(diǎn)，有益于企業(yè)做出科學(xué)決策。正如一位企業(yè)家所說的：“品牌是翅膀，產(chǎn)品是動(dòng)力，只有動(dòng)力強(qiáng) (高質(zhì)量產(chǎn)品)，翅膀才能飛得高。企業(yè)管理者應(yīng)不斷改善產(chǎn)品研發(fā)流程，投入更多的精力在產(chǎn)品研發(fā)上，當(dāng)然，不同企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)流程是不同的，甚至不同產(chǎn)品研發(fā)流程也有所不同。通過，同意產(chǎn)品立項(xiàng)，可以進(jìn)入下階段；不同意則退回，取消或修正3制定研發(fā)計(jì)劃產(chǎn)品研發(fā)部將新產(chǎn)品做進(jìn)一步規(guī)劃，成立項(xiàng)目組，制訂項(xiàng)目計(jì)劃和時(shí)間表，確定產(chǎn)品規(guī)格等，并制作項(xiàng)目規(guī)劃書，內(nèi)容包括項(xiàng)目組構(gòu)成、項(xiàng)目介紹、產(chǎn)品規(guī)格及主要結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵技術(shù)及解決辦法、成本分析、產(chǎn)品預(yù)期消費(fèi)群與使用情況描述、同類競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品分析等評(píng)審研發(fā)經(jīng)理審查項(xiàng)目規(guī)劃書的各項(xiàng)要點(diǎn)，通過則進(jìn)入下一階段，不同意則退回研發(fā)部修正4技術(shù)及工作圖設(shè)計(jì)產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與產(chǎn)品規(guī)格的比較分析、技術(shù)驗(yàn)證樣品制作準(zhǔn)備、技術(shù)樣品制作準(zhǔn)備等(生產(chǎn))及隨機(jī)出廠用的全部工作圖樣和設(shè)計(jì)文件。在樣品試制的基礎(chǔ)上進(jìn)行小批試制，主要目的是考核產(chǎn)品工藝性，驗(yàn)證全部工藝文件和工藝裝備，并進(jìn)一步校正和審驗(yàn)設(shè)計(jì)圖紙6測(cè)試驗(yàn)證生產(chǎn)部質(zhì)量部在試制的新產(chǎn)品進(jìn)行各種全面的性能測(cè)試檢驗(yàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人視實(shí)際情況進(jìn)行安全性測(cè)試、 可靠性測(cè)試等改進(jìn)修改研發(fā)部對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)進(jìn)行檢討與修改7確認(rèn)確認(rèn)產(chǎn)品是否符合使用要求與法規(guī)要求組織評(píng)審研發(fā)經(jīng)理對(duì)最終的確認(rèn)的新產(chǎn)品進(jìn)行全面評(píng)審審批總經(jīng)理審批并簽字8產(chǎn)品認(rèn)證申請(qǐng)專利總經(jīng)辦1. 在完成樣品試制和小批試制的全部工作后，按項(xiàng)目管理級(jí)別申請(qǐng)產(chǎn)品認(rèn)證（鑒定）、經(jīng)濟(jì)上作全面的評(píng)價(jià)，以確定是否可進(jìn)入下階段試制或正式投產(chǎn)。其評(píng)估指數(shù)為相關(guān)技術(shù)參數(shù)。企業(yè)特別是中型或大型的企業(yè)，為了企業(yè)的正常運(yùn)行，必須健全采購管理組織和采購管理流程。（1）采購管理總流程序號(hào)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部采購部相關(guān)部門相關(guān)規(guī)程/表單123456678審批審核審批審批審核付款入賬辦理結(jié)算編制采購計(jì)劃詢價(jià)議價(jià)選擇供應(yīng)商起草合同績(jī)效評(píng)價(jià)辦理退貨合格組織驗(yàn)收簽訂合同跟催監(jiān)督下訂購單申請(qǐng)采購備貨配合供應(yīng)商調(diào)查表、供應(yīng)商質(zhì)量評(píng)價(jià)表采購績(jī)效考核表、采購評(píng)價(jià)報(bào)告采購物資驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫單、購結(jié)算申請(qǐng)單、采購發(fā)票及單據(jù)、退貨單采購合同采購申請(qǐng)單、采購計(jì)劃書采購訂單、貨物催交單詢價(jià)記錄表、比價(jià)議價(jià)記錄表采購管理總流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明1編制采購計(jì)劃采購部匯總整理各部門提交的請(qǐng)購單，制訂采購計(jì)劃，并應(yīng)與相關(guān)人員溝通確認(rèn)審核財(cái)務(wù)部審核是否在預(yù)算內(nèi)以及相關(guān)信息的準(zhǔn)確性審批總經(jīng)理審批是否同意采購計(jì)劃2詢價(jià)議價(jià)采購部收集市場(chǎng)調(diào)查信息和資料，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，詢價(jià)結(jié)束后，應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià)和議價(jià)3選擇供應(yīng)商采購部根據(jù)供應(yīng)商開發(fā)、選擇標(biāo)準(zhǔn)選擇供應(yīng)商，通過初審的供應(yīng)商，要求其提供樣品進(jìn)行檢測(cè)或試用，并填寫供應(yīng)商質(zhì)量評(píng)價(jià)表4起草合同采購部根據(jù)談判和磋商結(jié)果確定采購合同的內(nèi)容、格式和具體要求審核財(cái)務(wù)部審核采購合同相關(guān)條款審批總經(jīng)理簽字審批簽訂合同采購部合同審批后，與供應(yīng)商簽訂正式合同下訂購單下達(dá)訂購單5跟催監(jiān)督采購部，確保能按時(shí)交貨。評(píng)標(biāo)小組成員由總經(jīng)理根據(jù)評(píng)標(biāo)內(nèi)容審批確定，小組成員除專業(yè)技術(shù)人員外，根據(jù)采購業(yè)務(wù)的不同應(yīng)有財(cái)務(wù)、預(yù)算、研發(fā)等相關(guān)人員。遺憾的是，現(xiàn)代生產(chǎn)型企業(yè)總會(huì)遇到各種各樣的問題，如流程復(fù)雜、工作效率低下、標(biāo)準(zhǔn)不清晰、產(chǎn)品生產(chǎn)品質(zhì)難以保證、設(shè)備的利用率不高、物料損耗嚴(yán)重、缺乏系統(tǒng)的生產(chǎn)安全管理體系等