【正文】 員工出差返回報銷時首先沖抵備用金?；锸逞a貼：A：按每人30元/天標準包干使用。部門經(jīng)理以上人員出差，由總經(jīng)理批準，方可出差。所有費用報銷原始單據(jù)的抬頭必須注明：“*****公司”字樣，并加蓋提供發(fā)票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。③、國家行政、事業(yè)單位、財政部門印制的收款收據(jù)（簡稱財政收據(jù)）這類發(fā)票均蓋有國家行政、事業(yè)單位財政部門的監(jiān)制章。⑤、專柜展臺制作：具備廣告制作合同、費用預（決）算表，*****專柜展臺設置申請表，專柜展臺現(xiàn)場照片以及項目審批表。附：公司主控費用使用一般流程圖費 用 項 審 批 審 核 借支費目 申 請 備 案 用（用款）分公司（辦事處） 空調(diào)公司 費用項目經(jīng)手人 費用報帳 付 款 或 審 核 傳遞表 費用單據(jù)傳遞 單據(jù)轉移 收集費用單據(jù)、填 轉 帳 跟蹤表 制費用報銷單 空調(diào)公司財務 相關部門 分公司（辦事處）財務 費用項目經(jīng)手人 分公司（辦事處）主控費用：費用發(fā)生后，由經(jīng)辦人據(jù)實制單，會計審核、經(jīng)理審批。年終決算，該項費用不得超支，超支部分從分公司（辦事處）主控費用來源或獎金中扣除；若有結余，在基本完成銷售任務的前提下，空調(diào)公司可給予相應分公司（辦事處）一定的獎勵。6）、空調(diào)公司批準承擔的其他費用：該項費用主要包括：①、公司總部統(tǒng)一組織的開會、學習、培訓、旅游等費用；②、突發(fā)事故處理費用；③、財務人員外出對帳差旅費；④、空調(diào)公司統(tǒng)一制作的促銷禮品等。2）、終端建設費：含專柜展臺制作費、場地費等涉及終端建設的費用。八、本辦法解釋權歸空調(diào)公司財務科，從公布之日起實施。3）、費用單據(jù)粘貼時應折疊整齊，錯落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。三、審批權限：根據(jù)公司銷售管理規(guī)范和空調(diào)公司財務部的有關規(guī)定，結合公司實際情況，特作如下規(guī)定：空調(diào)公司費用額度以內(nèi)發(fā)生的費用按費用項目經(jīng)權責主管簽批后報銷。中轉倉所在分公司、辦事處財務人員有責任嚴格按公司有關規(guī)定辦理客戶提貨，對先發(fā)貨、后收款的大型零售商，按合同、協(xié)議的回款期限，及時進行跟蹤、對帳、清收，并對超過期限未回款的客戶的欠款資料有責任及時上報公司。附：存貨入庫管理流程圖：需貨申請 審 核 發(fā) 貨 驗 收 信息反饋分公司/辦事處 空調(diào)公司 工 廠 倉庫、分公司 分 公 司 三、中轉倉存貨的出庫管理：出庫依據(jù)：中轉倉必須憑經(jīng)空調(diào)公司財務科科長或授權人簽名的《*****產(chǎn)品出庫指令單》傳真件和分公司、辦事處財務人員（未派駐財務人員的區(qū)域經(jīng)理）開具的《*****公司產(chǎn)品出庫單》倉庫聯(lián)的原件方可發(fā)貨，二者缺一不可，除此以外的任何單據(jù)都不準出庫。為了有效控制區(qū)域中轉倉庫的庫存，合理配置分公司存貨的品種、型號、數(shù)量，便利公司的資金調(diào)度和工廠生產(chǎn)排產(chǎn)，特制定本規(guī)定。從即日起，為加快資金回籠速度，客戶回款原則上必須做到行對行結算。）匯票出票人和收票人全稱必須與印章一致，應無絲毫差異，不得隨意增加或減少。 匯票是否在提示付款期限內(nèi)。取消出票日期的“壹玖”字樣，保留“年、月、日”票面左側印明“（99）廠1999年印制”。以電匯方式銷售回款：客戶電匯回款公司總部時，款項必須到達公司總部帳戶后，方可開具收款收據(jù)，辦理發(fā)貨手續(xù)。 第七章 附 則第五十六條 本規(guī)范由空調(diào)公司財務科負責解釋，從二零零四年一月一日起實施。財產(chǎn)物資和債權債務的明細帳，余額與總帳有關帳戶余額核對相符。第五十二條 移交人員辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接交人員要逐項點收。 第六章 會計離任交接第四十八條 會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。第四十一條 每一張帳頁登記完畢，應結出月初至本月末的余額及發(fā)生額，寫在本頁最后一行和下頁首行的金額欄內(nèi)，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁”。在不設借貸等到欄的多欄式帳頁中，登記減少數(shù)。第二十九條 記帳憑證每月登帳后，應折疊整齊，按編號順序疊放，裝訂成冊，每本厚度約2厘米為宜，在會計憑證封面填齊有關內(nèi)容。第二十二條 原始憑證不得涂改、挖補。第十八條 一式數(shù)聯(lián)的產(chǎn)品出庫單、送貨回單、貨款專用收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號填寫。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收付、費用、債權債務帳目的登記工作。 第二條 公司領導人及財務部負責人對本單位的會計基礎工作負有領導責任。8）、按公司規(guī)定，設置客戶待開發(fā)票登記臺帳，序時登記、跟蹤客戶開具增值稅發(fā)票之數(shù)據(jù)資料。2）、財務人員具備大專以上學歷，助理會計師或以上的專業(yè)技術職稱，熟悉銀行結算制度，具銀行票據(jù)鑒別知識；3）、具備二年以上相關業(yè)務工作經(jīng)驗；4）、熟悉國家財經(jīng)法規(guī)，熟悉本行業(yè)財務管理制度；熟悉本公司各項管理規(guī)定；5）、具備較強的組織、協(xié)調(diào)能力；6）、身體狀況適應本職工作的要求。負責公司日?，F(xiàn)金收、付業(yè)務，登記現(xiàn)金日記帳，做到現(xiàn)金收支日清月結。向公司內(nèi)部報送各種報表，為公司領導決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)。上級領導交辦的其他事項。建立健全公司內(nèi)部資產(chǎn)的管理制度，保證公司購置的各項資產(chǎn)安全完整。對庫存商品、銷售回款及債權等公司各項財產(chǎn)負主要責任?？照{(diào)公司的會計主體統(tǒng)一為“*****公司”，其為整個公司資金結算和會計核算中心，辦理企業(yè)設立、章程修訂、合同管理以及工商、稅務注冊事務，擁有企業(yè)經(jīng)濟活動過程中的全部債權并承擔經(jīng)濟活動過程中的民事責任。為公司及時、準確、完整地提供銷售、回款、費用開支、庫存、客戶往來等資料，確實為銷售服務。按照公司市場推廣費管理規(guī)范，對公司發(fā)生的市場推廣費的真實性、合理性和合法性進行審核，并按公司計劃對市場推廣費用進行額度控制，定期或公司領導需要時為公司領導層提供市場推廣費的開支情況及分析報告。負責客戶發(fā)票填開的數(shù)據(jù)審核，并給帳務處理會計提供發(fā)票填開收據(jù)。保管公司的各種財務資料。財務人員編制屬空調(diào)公司財務科，享受空調(diào)公司總部主管級待遇。5）、按客戶提貨型號、數(shù)量、金額及回款等明細內(nèi)容設置應收帳款明細帳，并及時與各客戶核對。13）、月底費用備用金流水帳復印件，寄回空調(diào)公司審核、備案。第二章 會計機構和會計人員 第七條 空調(diào)公司財務科、分公司根據(jù)會計業(yè)務的需要，設置相應的會計工作崗位，配備相應的會計人員，財務科長及會計人員報公司總經(jīng)理批準。第十四條 會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領導人同意外，不能私自向外界提供或者泄漏單位的會計信息。第二十條 發(fā)生銷貨退回的，必須用紅字填制出庫單并有倉管保管和退貨客戶親筆簽名。第二十六條 憑證摘要應當簡明扼要，會計科目寫明全稱，不得只填寫代碼或簡寫會計科目名稱，先填借方內(nèi)容，后填貸方內(nèi)容。第三十四條 啟用帳簿時，財務負責人和財務科長、財務人員必須在啟用表上簽名，并加蓋公司公章；更換財務人員時，有關交接人、移交人及監(jiān)交人必須在啟用表上有關欄目內(nèi)簽名。第三十八條 各帳戶的余額，應在帳頁“借或貸”欄內(nèi)注明方向，無余額的帳記就注明“平”，在余額金額欄內(nèi)采用“0”表示。第四十六條 年終結帳劃雙紅線，在摘要欄注明“結轉下年”。整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。帳帳、帳物不一致時，由移交人員查明原因。第五十六條 接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。一、所有代銷商、經(jīng)銷商的銷售回款必須直接回款公司總部（即各種票據(jù)的收款人只能是*****公司）。財務人員收到銀行承兌匯票正本時，應認真仔細檢查鑒別票據(jù)真?zhèn)?，對于背書的銀行承兌匯票還需進行電查，鑒別無誤后，及時填寫《回款票據(jù)傳遞跟蹤表》隨同銀行承兌匯票復印件一起傳真至空調(diào)公司財務科，并在24小時以內(nèi)將銀行承兌匯票件連同客戶銷售合同一并以特快方式寄回空調(diào)公司財務科。（公司全稱是*****公司，多一字少一字都是錯誤的。C、銀行承兌匯票鑒別事項銀行承兌匯票必須記載下列事項：表明“銀行承兌匯票”字樣無條件支付的委托確定的金額付款人名稱收款人名稱出票日期、到期日出票人簽章出票銀行簽章欠缺記載上列事項之一的，銀行承兌匯票無效。 銀行承兌匯票的付款期限最長不得超過6個月，提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。2）、銀行票據(jù)寄回空調(diào)公司財務科，否則由此造成的損失，由分公司/辦事處承擔。中轉倉所在分公司、辦事處收到工廠傳真的收貨確認通知書后，須對運輸途中的貨物隨時進行跟蹤，對在正常時間范圍內(nèi)未及時到貨，應引起高度重視，并及時向空調(diào)公司聯(lián)系。對于個別長期經(jīng)銷，商業(yè)信譽好的大型零售商，可根據(jù)實際情況，簽訂一定授信額度的銷售合同，合同經(jīng)公司領導審查批準后，可按照合同規(guī)定的條件，有限度的先發(fā)貨，后收款。 本規(guī)定由空調(diào)公司財務科負責解釋，從2004年1月1日開始實施。2）、報銷差旅費以外的其他費用，須填制格朗靈公司費用報銷單，準確、完整填寫摘要等相關欄位。權責主管簽批后，轉財務科科長審核，審核合格后轉出納付款（注：若需更高一級領導審批，尚需相關領導審批后，方可付款）。分公司（辦事處）主控費用包括：分公司、辦事處人員（會計除外）的工資及獎金，辦公費，郵電費，差旅費，招待費，交通費，水電費，辦公、住宿房租，以及除空調(diào)公司主控費用、分公司（辦事處）協(xié)控費用以外的其他費用。4）、安裝維修費：安裝費指按公司統(tǒng)一規(guī)定結算給特約單位的安裝費以及公司自行安裝發(fā)生的安裝費用；維修費指因質(zhì)量原因發(fā)生的空調(diào)維修費，標準按公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。③、其他費用補充，如：空調(diào)公司總部根據(jù)市場狀況臨時制訂的面向分公司（辦事處）的費用補充政策。3）、工資：分公司（辦事處）人員工資的審批權屬空調(diào)公司辦公室，每月憑空調(diào)公司審核、傳真的工資表發(fā)放工資，并將員工簽收之工資表回傳空調(diào)公司辦公室審查、備案。②、路牌、燈箱制作費：具備制作合同，工程預（決）算表及廣告制作物現(xiàn)場照片以及項目審批表。這樣相應地加重了公司的稅收負擔。④、租賃費：倉庫租賃費必須具備租賃業(yè)發(fā)票。十一、差旅費開支、報銷管理規(guī)定 一、目的：為規(guī)范空調(diào)公司差旅費的開支、報銷流程，做到差旅費開支合理、高效，特制定本規(guī)定。E：由公司提供或自帶交通工具的，不予以報銷交通費。 報銷前，應填寫出差報告交至部門經(jīng)理或主派領導。附： 超標準乘坐交通工具申請單費用項目 規(guī)定乘坐交通工具 規(guī)定乘坐交通工具 超標準原因 總經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 申請人：。市內(nèi)交通費：市內(nèi)交通費按以下相應等級，憑票實報實銷。C：乘火車硬座，票價在50元以上者，除按規(guī)定報銷外，另按票價的50%給予補貼。費用單據(jù)粘貼時應折疊整齊，錯落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。②、運輸費：具備運輸專用發(fā)票或運輸行業(yè)發(fā)票。財務費用 ：分公司（辦事處）財務人員差旅費的報銷應具備外出辦公申請表或述職報告。五、具體費用報銷的附件要求：客戶政策費用：具備項目審批表、客戶出具的收款收據(jù)。2）、倉租：在空調(diào)公司核定的倉租的定額內(nèi)，由分公司（辦事處）經(jīng)理、會計填寫項目申請，采用空調(diào)公司統(tǒng)一制定的租賃合同范本與出租單位簽訂合同后寄回空調(diào)公司備案。分公司（辦事處）主控費用的來源及標準：①、分公司（辦事處）營運最低保障金：按2004年度分公司/辦事處保障金確定辦法。2）、分公司會計人員工資及獎金：空調(diào)公司派駐分公司的會計人員的工資，具體工資標準由公司辦公室與財務科共同制定，分公司會計人員的獎金按空調(diào)公司主管人員的獎金標準，根據(jù)綜合考評結果發(fā)放?？照{(diào)公司主控費用包括：開辦費，分公司會計人員工資及資金，總部統(tǒng)一安排實施的廣告費、宣傳費，空調(diào)公司統(tǒng)一安排的廣告宣傳品制作費，空調(diào)公司統(tǒng)一制作的促銷禮品費，客戶訂貨（展銷）會會務費，安裝維修費，倉租及長途運輸費，裝卸費，以及空調(diào)公司批