【正文】 未辦理抵押登記，抵押物難以處置，抵押物價值不足等。發(fā)現(xiàn)可疑及重大情況時，按要求形成貸后檢查報告和風險預警報告。當貸款第一還款來源不能償還貸款時，銀行可以通過追訴擔保連帶責任，求得貸款的償還。著重了解行業(yè)經(jīng)濟政策、經(jīng)營形勢變化對信貸客戶償債能力的影響。要特別注意購、銷環(huán)節(jié)的變化，關注購、銷票據(jù)與實物的一致性，防止弄虛作假，轉移資金。（5）重點檢查?？蛻艚?jīng)理根據(jù)有關規(guī)定，及時、客觀地做好信貸客戶的風險分類、信用評級工作，具體執(zhí)行《五級分類管理規(guī)定》、《信用等級評定管理規(guī)定》。如果抵押物為限制流通物，應當按照國家規(guī)定交有關部門予以收購。 3）已設定的貸款擔保因發(fā)生變化可能影響擔保人履行擔保責任的，小額貸款公司應及時對該項貸款及其擔保實行專門監(jiān)管，并依據(jù)借款合同、擔保合同和有關的法律法規(guī)盡快采取保全措施，如要求借款人另行提供擔保，要求擔保人提前履行擔保責任或提供新的擔保，要求擔保人恢復抵押物、質物的價值或提供相應的擔保，拍賣或變賣質物等。2）成本法：成本法是指首先估測被評估資產(chǎn)的重置成本，然后估測被評估資產(chǎn)業(yè)已存在的各種貶損因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產(chǎn)價值的各種評估方法的總稱。小額貸款公司認為有必要時，可要求借款人在辦理抵押的同時，另行提供保證人。 4）小額貸款公司不得接受具有下列情形的擔保： ①A—級（含)以下企業(yè)提供的保證（但確有償還能力的除外)： ②不包括地上建筑和定著物的國有土地使用權的抵押； ③包括土地使用權的城市房屋的抵押； ④不包括土地使用權的鄉(xiāng)村企業(yè)廠房的抵押。擔保的合法性主要指擔保符合國家法律法規(guī)的規(guī)定；擔保的有效性主要是指在合法性前提下?lián)５母黜検掷m(xù)完備；擔保的可靠性主要是指所設擔保確有代償能力并易于實現(xiàn)。小額貸款公司認為使用一種擔保方式不足以防范和分散貸款風險的，應當擇兩種或兩種以上的擔保方式?！稉７ā芬?guī)定：具有代為清償能力的法人可以作保證人。法務人員對貸款業(yè)務文件資料應進行全面書面評審，主要求從借款主體的合法性、貸款抵押擔保的有效性等方面提出法律意見。 貸款審查的主要任務是認定事實，揭示風險，對潛在風險貸款，把關守口，堵塞漏洞，加以限制。如果現(xiàn)金流量不足，即使借款人財務狀況較好，貸款也要慎重。如果借款人存在還款缺口，還款能力不足，貸款就應當特別慎重。突出審查貸款風險控制點：論戶稅1616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616161616在全面初步審查貸款申報資料和調(diào)查報告完整性及合規(guī)合法性的基礎上，應當側重于從非財務因素、財務、現(xiàn)金流量、擔保等方面的審查入手，分析判斷貸款的安全性、盈利性及流動性，切實解決貸款資料完整有效、手續(xù)合規(guī)合法而不安全等問題，盡可能避免或降低貸款風險。貸款調(diào)查人員既調(diào)查收集情況，又對調(diào)查資料進行認定，集調(diào)查審查于一身。單筆貸款風險度=該筆貸款方式風險系數(shù)*企業(yè)信用等級系數(shù)單筆貸款資產(chǎn)風險度=該筆貸款方式風險系數(shù)*企業(yè)信用等級系數(shù)*貸款形態(tài)風險系數(shù)全部貸款資產(chǎn)風險度=∑貸款風險權重資產(chǎn)*∑貸款金額貸款風險權重資產(chǎn)=貸款金額*貸款資產(chǎn)風險度1）企業(yè)信用等級系數(shù)按照企業(yè)的信用等級，規(guī)定相應的等級系數(shù)參考：AAA級40%；AA級50%；A60%；BBB級70%；BB級80%；B級100%。主要分析抵押物變現(xiàn)的難易程度、變現(xiàn)能力的大小，確定抵押率，核定抵押物的最高擔保額度。這個現(xiàn)金流是銀行認可的現(xiàn)金流，不能光靠借款人提供的非審計報表和口說，需要信貸人員認真的核實，這是調(diào)查人員和審查人員的工作重點之一。例如：己知應收賬款中存在部分壞賬，故意不作調(diào)整，人為地縮小了損失數(shù)字。年初所有者權益100%總資產(chǎn)增長率 本年總資產(chǎn)增長額247。平均資產(chǎn)總額100%成本費用利潤率 利潤總額247。（總債務+凈資產(chǎn)）100%利息保障倍數(shù)（己獲利息倍數(shù)）。收入費用=利潤現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流入和流出反映企業(yè)界在一定期間內(nèi)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的動態(tài)情況，反映企業(yè)現(xiàn)金收入和流出的全貌。對小企業(yè)，應重點分析納稅變化情況等。不能只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進行深入的分析。貸前調(diào)查報告貸前調(diào)查報告的寫作格式大體上可分為兩類，一類是表格式，即按照固定表格逐項填寫其內(nèi)容。 ⑥擔保情況。 ②經(jīng)營情況。貸款調(diào)查的內(nèi)容：⑴個人貸款調(diào)查的內(nèi)容：①借款人的基本情況：會見借款人及其配偶，核實借款人的姓名、年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、從事職業(yè)專業(yè)技能等資料。（四）客戶信用等級評定的規(guī)定信用等級：是反映客戶償還債務能力的相對尺度。信貸調(diào)查原則信貸調(diào)查過程也叫做評價過程，主要包括三方面工作：一是對客戶的評價、二是對業(yè)務的評價、對擔保的評價。（三）貸款調(diào)查的前期準備客戶經(jīng)理的準備工作在進行信貸調(diào)查之前，客戶經(jīng)理應做好如下準備工作：①查驗貸款證卡和個人信用記錄：查詢企業(yè)信貸登記信息?？蛻羯暾堎J款所需資料：⑴個人貸款申請所需要的資料：先由客戶提交個人信用查詢授權書，查詢個人征信報告；如無不良信用記錄，再提供下述資料：①貸款申請書（或表）；②個人及配偶身份證明：身份證，戶口本，工作證，明片，社?？ǖ龋虎蹅€人婚姻證明：結婚證、離婚證或未婚證；④個人居住證明：房產(chǎn)證或水、電、煤氣、電話單之一（近三個月）；⑤家庭財產(chǎn)證明：產(chǎn)權證、車輛行駛證等；⑥家庭收入證明：工資證明，個人賬戶銀行流水等。③質押貸款：是指以借款人或第三者的動產(chǎn)或權利作為質物發(fā)放的貸款。 擔保貸款：可分為保證貸款、抵押貸款、質押貸款。（五）借款人的權利與義務借款人的權利：①可以自主向銀行小額貸款公司申請貸款并依條件取得貸款；②有權按合同約定提取和使用全部貸款；③有權拒絕借款合同以外的附加條件；④有權向貸款人的上級和銀監(jiān)部門反映、舉報有關情況；⑤在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務。如5000萬元的 （二）貸款基本條件借款人申請貸款應符合以下要求：自然人必須年滿18周歲，有完全行為能力；2．企業(yè)則必須具備法人資格；有按期還本付息的能力；除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)工商部門辦理年檢手續(xù)。審查貸款用途。即在上述5C的基礎上加“事業(yè)的連續(xù)性”一項，“事業(yè)的連續(xù)性”是指借款人能否在日益激烈的競爭環(huán)境中生存與發(fā)展。指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金妥善使用獲取利潤的能力。效益性是小額貸款公司經(jīng)營活動的主要動力，遵循這一原則的意義在于：一是有利于增加小額貸款公司資本，擴大資產(chǎn)規(guī)模；二是可以提高小額貸款公司信譽，降低籌資成本；三是增強小額貸款公司抵御風險的能力；四是可以進一步增強小額貸款公司的競爭力。也就是我們常講的“三性原則”，這也是信貸管理的基本要求。 小額貸款公司單筆貸款不超過注冊資金的5%。 二、信貸比例管理 小額貸款公司的資金充足率近乎100%。各種模式的小額貸款均應包括兩個基本含義：一是為大量低收入{包括貧困}人口提供金融服務；二是保證小額貸款信貸機構自身的生存與發(fā)展。十、小額貸款公司的發(fā)展歷程2005年底，中國人民銀行以山西省平遙縣作為首批小額貸款試點，在全國率先成立了“晉源泰”、“日升隆”兩家小額貸款公司，嘗試以民間資金為依托，以服務“三農(nóng)”、支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展為重點，為農(nóng)戶提供小額貸款。 靈活性：一戶一定；根據(jù)每個客戶的實際情況，提供符合他本身條件的貸款服務。 　　五、小額貸款公司的股東　?。ㄒ唬┢髽I(yè)法人；　?。ǘ┳匀蝗?；　?。ㄈ┢渌?jīng)濟組織；　?。ㄋ模┰圏c期間，外資企業(yè)和外籍人士暫不能入股。（五）有開展小額貸款業(yè)務必要的內(nèi)部組織機構和企業(yè)管理制度、風險控制制度?！薄　。ㄎ澹┬☆~貸款公司的貸款利率：　　按照市場原則自主確定?！　。ㄋ模┙?jīng)營要求：　　小額、分散：單戶貸款余額不得超過資本金的5％。中匯創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司二0一年五月40 / 40目 錄第一章 小額貸款公司概述一、 小額貸款公司及其法律地位（一）“小額貸款公司”定義（二）小額貸款公司法律地位二、小額貸款公司經(jīng)營特點 （一）經(jīng)營特殊商品 （二）經(jīng)營原則 （三）經(jīng)營范圍 （四）經(jīng)營要求 （五）貸款利率 （六）發(fā)展前景　 三、設立小額貸款公司準入資格四、小額貸款公司組織形式及內(nèi)部機構五、小額貸款公司的股東六、小額貸款公司的主發(fā)起人條件七、其他股東應當具備的條件 八、小額貸款公司的優(yōu)勢九、小額貸款公司的作用十、小額貸款公司的發(fā)展歷程 十一、小額貸款公司監(jiān)管第二章 小額貸款業(yè)務操作實務一、小額貸款的概念二、信貸比例管理三、貸款的基本制度 貸款的“三性”原則“5C”原則貸款的“三查”制度 審貸分離制度四、小額貸款對象和基本條件 （一）貸款對象 （二）貸款基本條件（三）貸款卡（四）貸款人的權利與義務 （五）借款人的權利與義務（六）禁止貸款的對象五、貸款種類信用貸款 擔保貸款票據(jù)貼現(xiàn)組合貸款六、小額貸款操作規(guī)程（一）貸款咨詢受理與貸款申請貸款咨詢受理客戶申請貸款所需資料（二）貸款立項（三）貸款調(diào)查的前期準備 客戶經(jīng)理的準備工作信貸調(diào)查原則 （四）客戶信用等級評定的規(guī)定（五）貸款調(diào)查貸款調(diào)查的要求：貸款調(diào)查的內(nèi)容：貸款調(diào)查的方法貸前調(diào)查報告（六）貸款審查認真全面初審貸款調(diào)查報告突出審查貸款風險控制點撰寫貸款審查報告法律合規(guī)審查（七）貸款審批（八）貸款發(fā)放七、貸款擔保的有關規(guī)定（一）保證人資格的認定（二）抵押物的確定（三）質物的確定（四）擔保方式的選擇（五）貸款擔保的審查（六）擔保合同的訂立（七）貸款擔保的管理（八）擔保債權的實現(xiàn)八、貸后管理規(guī)定（一）貸后基礎管理（二）貸后檢查 現(xiàn)場實地檢查 非現(xiàn)場報表檢查 貸后檢查頻率貸后檢查內(nèi)容 貸后檢查報告（三）風險預警管理 第一章 小額貸款公司簡介一、小額貸款公司及其法律地位(一）“小額貸款公司”定義：小額貸款公司，是由自然人、企業(yè)法人或者其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款的有限責任公司或者股份有限公司?！　猿譃檗r(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村及城區(qū)小型企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展服務?！　∩舷蕖砰_，但不得超過同期銀行貸款利率的四倍?！?（六）省金融辦規(guī)定的其它審慎性條件?！　×?、小額貸款公司的主發(fā)起人條件　　(一)凈資產(chǎn)1500萬元以上，且資產(chǎn)負債率不高于70％。 (三)具有良好的社會聲譽和誠信記錄，近3年在業(yè)務管理、財務管理、稅收管理、外匯管理、海關管理等方面無違法行為。 (五)入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。 體制好：能夠有效的解決信息不對稱，與借款人相輔相成。2006年，山西、四川、陜西、貴州、內(nèi)蒙古5個省、自治區(qū)開展了小額貸款組織的試點，隨后在其他省份也成立了一些小額貸款公司。這兩個既相互聯(lián)系又相互矛盾的方面，構成了小額貸款的完整要素，兩者缺一都不能稱為完善或規(guī)范的小額信貸目前，我國金融部門主要開辦了兩類性質不同的小額信貸。只能從不超過兩家銀行借入不超過凈資產(chǎn)50%的資金。體現(xiàn)了小額貸款點多面廣，分散風險的特點。 （1）安全性：是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收益、信譽等免受損失的可靠性或確定性。小額貸款公司的三性原則之間既有聯(lián)系又有矛盾。3）資本（CAPITAL）。如果借款人在競爭中管理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、報務創(chuàng)新的能力不夠，則會逐漸失去市場，乃至破產(chǎn)，則貸款難以收回，因此，對借款人事業(yè)持續(xù)發(fā)展的預見也成為金融機構分析與定性分析相結合的方法。審查貸款的額度、期限、利率是否合適，是否與銀行資金運用協(xié)調(diào)。（三）貸款卡貸款卡是指中國人民銀行發(fā)給注冊地借款人的磁條卡，記錄借款人在金融機構的融資情況，是借款人憑以向各金融機構申請辦理信貸業(yè)務的資格證明。借款人的義務：①應當如實提供貸款人要求要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、賬戶及存貸余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；②應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督；③應當按借款合同約定用途使用借款；④應當按借款合同約定及時清償貸款本息；⑤將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意；⑥有危及貸款人債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。 ①保證貸款：是指以第三者承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款。質押物包括：匯票、支票、本票、債券、存款單、