【正文】 第6章 附 則 第一百零二條 委屬事業(yè)單位根據(jù)本制度、相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和有關(guān)規(guī)定，制定本單位的內(nèi)部控制操作規(guī)程。內(nèi)控辦對(duì)內(nèi)控失效情況提出處理建議并向內(nèi)控組報(bào)告。 第九十四條 完善干部選拔任用，公務(wù)員招錄、遴選，事業(yè)單位工作人員招聘以及干部培訓(xùn)交流、鍛煉等制度，規(guī)范相關(guān)干部人事管理工作。第八十九條 加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，做好信息系統(tǒng)安全分級(jí)和等級(jí)保護(hù)工作，強(qiáng)化系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)安全和災(zāi)備管理，加強(qiáng)系統(tǒng)權(quán)限配置管理，實(shí)現(xiàn)信息及系統(tǒng)操作留痕、存取可控、存儲(chǔ)有效和數(shù)據(jù)完整。 第八十三條 制定印鑒管理制度，加強(qiáng)對(duì)單位公章、法人名章等重要印鑒使用授權(quán)和審批控制。 第七十九條 強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范日常經(jīng)費(fèi)、重大資金支出審批的權(quán)限設(shè)置，健全機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化預(yù)算控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購(gòu)控制、資產(chǎn)控制程序，加強(qiáng)委屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，做好委屬單位財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。嚴(yán)格執(zhí)行《xx市xx委機(jī)關(guān)公文處理制度》等有關(guān)規(guī)定，按時(shí)傳遞、辦理、辦結(jié)公文。 第七十三條 合同應(yīng)實(shí)行歸口管理，辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)本單位合同的管理以及合同專用章的保管等工作。建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見(jiàn)。 第六十條 加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)糾紛處理、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)清查等工作，并對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)管。第六節(jié) 資產(chǎn)管理 第五十六條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年、單位價(jià)值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上）并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)納入部門預(yù)算。出納職責(zé)：審核報(bào)銷憑據(jù)，辦理收付手續(xù)，登記現(xiàn)金銀行日記賬。第四十四條 細(xì)化xx決算公開(kāi)內(nèi)容，擴(kuò)大xx決算公開(kāi)范圍。第3節(jié) 預(yù)算執(zhí)行第三十九條 嚴(yán)格按照xx預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度、有關(guān)合同和規(guī)定程序及時(shí)辦理資金支付，硬化預(yù)算約束。第三十五條 加強(qiáng)預(yù)算編制審核，完善預(yù)算編制規(guī)程，加強(qiáng)委內(nèi)預(yù)算管理相關(guān)科室之間的溝通協(xié)調(diào)。加強(qiáng)復(fù)議訴訟結(jié)果執(zhí)行的監(jiān)督，有效控制復(fù)議訴訟引起的賠償事項(xiàng)。 第二十四條 建立xx法律制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和反饋機(jī)制，完善立法后評(píng)估制度，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)修改完善、清理廢止。第十九條 歸口管理依法確定權(quán)力，科學(xué)配置權(quán)力，優(yōu)化內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，合理劃分內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能，對(duì)有關(guān)xx業(yè)務(wù)工作實(shí)行統(tǒng)一管理，構(gòu)建權(quán)責(zé)一致、歸口管理、協(xié)調(diào)配合、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的職能體系，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。（二）實(shí)行清晰的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置，并建立和實(shí)施相對(duì)獨(dú)立的報(bào)告制度，體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則。（一）各科室（事業(yè)單位）根據(jù)本制度和xx工作內(nèi)部控制制度，制定本科室（事業(yè)單位）內(nèi)部控制操作規(guī)程。（二）組織開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況監(jiān)督，報(bào)告內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況。內(nèi)控辦主任由分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)兼任，副主任由辦公室主任擔(dān)任。整體層級(jí)內(nèi)部控制是指xx工作的制度建設(shè)、崗位設(shè)置、人員管理、內(nèi)控文化等控制要求；業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部控制是指對(duì)各項(xiàng)xx業(yè)務(wù)工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險(xiǎn)。第六條 建立和實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性原則。（二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）安全性。第三條 本制度適用于市本級(jí)xx業(yè)務(wù)中政策法規(guī)管理、預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理、機(jī)關(guān)決策運(yùn)轉(zhuǎn)及信息系統(tǒng)管理和人事管理等各項(xiàng)工作的內(nèi)部控制活動(dòng)。科學(xué)配置xx資源，提高xx資金的有效性，實(shí)現(xiàn)支出效益的最大化。加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，及時(shí)準(zhǔn)確全面地收集、處理、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在委內(nèi)以及我委與外部之間進(jìn)行有效溝通和應(yīng)用。（三）權(quán)責(zé)對(duì)等原則。第七條 內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部控制基本制度、xx工作內(nèi)部控制制度及各科室內(nèi)部控制操作規(guī)程。主任兼任內(nèi)控組組長(zhǎng)，相關(guān)委領(lǐng)導(dǎo)兼任副組長(zhǎng)，辦公室、xxx等科室（事業(yè)單位）主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控組成員。第十一條 內(nèi)控組定期召開(kāi)會(huì)議，研究xx委內(nèi)部控制工作情況，審定xx業(yè)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，審議內(nèi)部控制失效的調(diào)查情況、解決方案和責(zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。在擬訂和組織實(shí)施xx工作內(nèi)部控制制度過(guò)程中，各科室之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。責(zé)任追究方式主要包括記錄在案、公開(kāi)通報(bào)、取消一定時(shí)期內(nèi)評(píng)優(yōu)評(píng)先資格等組織處理或黨紀(jì)政紀(jì)處分。（二）制訂內(nèi)部授權(quán)制度，對(duì)授權(quán)內(nèi)容和程序作出規(guī)范，對(duì)所有授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，并根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)與特點(diǎn)、管理層級(jí)、職責(zé)分工和工作需要對(duì)被授權(quán)人分級(jí)授權(quán)。第二十一條 集體決策控制涉及重大收支預(yù)算調(diào)整、重大政策和改革措施制定等決策活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)黨組會(huì)議或主任辦公會(huì)議等形式，實(shí)行集體決策和審批。 第二十八條 全面落實(shí)xx執(zhí)法責(zé)任制，進(jìn)一步梳理執(zhí)法依據(jù)，分解執(zhí)法職權(quán)，確定執(zhí)法責(zé)任，規(guī)范執(zhí)法流程和行為，審核xx行政執(zhí)法處理處罰程序，建立權(quán)責(zé)明確、行為規(guī)范、監(jiān)督有效、保障有力的xx行政執(zhí)法機(jī)制。第三十二條 健全項(xiàng)目支出預(yù)算管理制度，改進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)管理，規(guī)范預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置，完善重大項(xiàng)目事前評(píng)審機(jī)制和績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。第三十七條 及時(shí)批復(fù)部門預(yù)算，提高提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付的比例，加快轉(zhuǎn)移支付預(yù)算下達(dá)進(jìn)度。第四十二條 加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金統(tǒng)籌使用力度，建立健全預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)資金管理相銜接的約束機(jī)制。會(huì)計(jì)主管職責(zé)：負(fù)責(zé)組織、管理、監(jiān)督會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。會(huì)計(jì)檔案管理：立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等。 第五十三