【正文】 第十四條 工會(huì)經(jīng)審部門(mén)按照本規(guī)定對(duì)工會(huì)主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施審計(jì)所必需的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)列入礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，由同級(jí)工會(huì)予以保證。對(duì)被審計(jì)者所在部門(mén)、單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)的主要內(nèi)容是：預(yù)算的執(zhí)行情況和決算或者財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況和決算；專項(xiàng)基金的管理和使用情況；國(guó)有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況；投資收益情況；財(cái)務(wù)收支的內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況；其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。第三條 本規(guī)定所稱任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任職期間對(duì)其所在部門(mén)、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任，包括主管責(zé)任和直接責(zé)任。根據(jù)審計(jì)已補(bǔ)解礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)情況實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。由工會(huì)的經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)。經(jīng)審辦兩人以上對(duì)報(bào)審項(xiàng)目是否符合審計(jì)條件，資料和相關(guān)手續(xù)是否齊全、充分、合格進(jìn)行審計(jì)。第九條 未按規(guī)定進(jìn)行預(yù)審監(jiān)督的大額項(xiàng)目費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)不得辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十三條 本制度由雙柳煤礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)下達(dá)之日起執(zhí)行。第六條 工會(huì)機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位應(yīng)于預(yù)算批準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)將年度基本建設(shè)工程投資計(jì)劃、維修改造工程項(xiàng)目及預(yù)算報(bào)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)。五、了解審計(jì)局做出的《審計(jì)決定書(shū)》的執(zhí)行情況，了解《審計(jì)報(bào)告》提出的審計(jì)意見(jiàn)和建議的恰當(dāng)性、合理性、可操作性，以及對(duì)促進(jìn)被審計(jì)對(duì)象加強(qiáng)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面收到的效果。了解審計(jì)組和審計(jì)人員是否按照審計(jì)承諾等規(guī)定，提高審計(jì)工作效率，按時(shí)或提前完成審計(jì)工作。第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。證明材料應(yīng)由提供者簽字蓋章。如有特殊需要，可追溯以往年度。（三）上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助資金和救濟(jì)、救災(zāi)、送溫暖等專項(xiàng)資金的使用。第二條 本制度適用于礦工會(huì)審計(jì)監(jiān)督。（七）被審計(jì)單位收到審計(jì)結(jié)論性文件后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將執(zhí)行情況及整改結(jié)果送經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)。（二）審計(jì)組按照本辦法第五、六條要求實(shí)施審計(jì)。包括：撥交經(jīng)費(fèi)收入（建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)撥繳的經(jīng)費(fèi)）；事業(yè)收入（工會(huì)獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位上繳的收入和非獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的各項(xiàng)收入）；上級(jí)補(bǔ)助收入（上級(jí)工會(huì)撥入的經(jīng)常費(fèi)補(bǔ)助、回?fù)苎a(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助、其它補(bǔ)助等）；行政補(bǔ)助收入（企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)行政撥給工會(huì)的各種補(bǔ)助）；投資收益（工會(huì)經(jīng)費(fèi)投資所取得的收益）；其它收入。六、不隱瞞、變更查出的被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的事實(shí)，不提交內(nèi)容虛假的審計(jì)報(bào)告。三、工會(huì)經(jīng)審信息的主要任務(wù)：建立和鞏固信息網(wǎng)絡(luò)，不斷拓寬信息收集領(lǐng)域，豐富信息報(bào)送載體，開(kāi)展信息調(diào)研，組織信息交流，培訓(xùn)信息隊(duì)伍，及時(shí)反映經(jīng)審工作中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，為滿足上級(jí)工會(huì)了解經(jīng)審工作狀況的需要，滿足礦工會(huì)加強(qiáng)經(jīng)審工作管理的需要提供可靠的服務(wù)。四、審計(jì)人員在工作活動(dòng)中形成的各種文字材料，應(yīng)按照歸檔范圍、時(shí)間要求及時(shí)交檔案管理員，不得分散保管，更不得私人存放。根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)教育實(shí)施辦法》的要求，定期接受后續(xù)教育，不斷提高礦工會(huì)經(jīng)審干部的專業(yè)履職能力。積極參加上級(jí)工會(huì)舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每年進(jìn)行一次財(cái)務(wù)收支的審計(jì)并填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)收支定期審計(jì)表。經(jīng)審工作有創(chuàng)新，成效顯著（加5－8分）。制定并執(zhí)行工會(huì)經(jīng)審會(huì)審計(jì)審查監(jiān)督制度，包括：對(duì)礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行情況審查審計(jì)制度、工會(huì)計(jì)撥經(jīng)費(fèi)審查制度、工會(huì)財(cái)產(chǎn)審計(jì)制度、礦工會(huì)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度（計(jì)10分，缺一項(xiàng)少記2分）。 四、考核獎(jiǎng)勵(lì)：考核設(shè)一等獎(jiǎng)、二等獎(jiǎng)及考核獎(jiǎng)，按參加考核的各單位綜合考評(píng)所得分?jǐn)?shù)為依據(jù)評(píng)定等次，其考核結(jié)果作為評(píng)價(jià)該單位工會(huì)工作的依據(jù)之一。報(bào)表應(yīng)由經(jīng)審會(huì)主任審核確認(rèn)后上報(bào)。 六、如有急需解決的問(wèn)題或急需研究決定的事項(xiàng)，由經(jīng)審委主任決定臨時(shí)召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行研究。工會(huì)經(jīng)審會(huì)議制度經(jīng)審會(huì)議是落實(shí)集團(tuán)公司經(jīng)審辦、礦審會(huì)的決議，研究工會(huì)經(jīng)審業(yè)務(wù)工作的會(huì)議。一、礦工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子每半年聽(tīng)取一次經(jīng)審工作匯報(bào)。有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)限時(shí)辦結(jié)，并將辦理情況向礦工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告。 三、討論、研究礦總經(jīng)審委員會(huì)議的議題及有關(guān)方案，提交經(jīng)審會(huì)研究討論；根據(jù)委員會(huì)議提出的工作目標(biāo)，研究提出貫徹思路和實(shí)施方案。對(duì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，提請(qǐng)上級(jí)工會(huì)及時(shí)制止，并對(duì)已造成的損失作出處理決定。經(jīng)審會(huì)主任或委員，列席工會(huì)委員會(huì)會(huì)議并形成制度（計(jì)５分）。對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行會(huì)議審查（計(jì)5分）。經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每年要按時(shí)審議財(cái)務(wù)預(yù)、決算。在審議中，如遇需要暫時(shí)保密的事宜，經(jīng)審人員要遵守保密紀(jì)律。工會(huì)經(jīng)審學(xué)習(xí)制度為進(jìn)一步提高礦工會(huì)經(jīng)審干部的政策理論水平和業(yè)務(wù)水平，提高辦事效率和履職能力，特制定本制度。二、經(jīng)審會(huì)是經(jīng)審工作檔案集中統(tǒng)一管理的部門(mén)，由部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)檔案管理。工會(huì)經(jīng)審信息工作制度為進(jìn)一步加強(qiáng)礦工會(huì)經(jīng)審信息工作，充分發(fā)揮經(jīng)審信息的宣傳指導(dǎo)作用，特制定本制度。三、經(jīng)審人員不得向被審計(jì)單位索取任何財(cái)物。第四條 工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，由經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)承擔(dān)。第七條 審計(jì)程序（一） 經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)編制審計(jì)計(jì)劃，組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)前3個(gè)工作日，向同級(jí)工會(huì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱被審計(jì)單位）送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。無(wú)特殊情況，10個(gè)工作日內(nèi)未提出書(shū)面意見(jiàn)的，視為無(wú)意見(jiàn)。第十條 本制度由雙柳煤礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。是否真實(shí)、完整、合法、合規(guī)，有無(wú)截留或轉(zhuǎn)移收入、漏欠應(yīng)解經(jīng)費(fèi)問(wèn)題。使用是否符合借款用途，借款償還狀況及償還能力。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)工作，并對(duì)其所提供資料的真實(shí)性、完整性實(shí)施承諾。（七）被審計(jì)單位收到審計(jì)結(jié)論文書(shū)后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將執(zhí)行和整改結(jié)果報(bào)上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)。第五條 審計(jì)回訪內(nèi)容要求：一、依法行政方面。四、廉潔自律方面。第三條 工會(huì)機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位基本建設(shè)工程（含新建、改建、擴(kuò)建）和單項(xiàng)金額在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的維修改造工程，依照本制度接受審計(jì)。第十條 工程竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容：（一）工程概（預(yù)）算執(zhí)行情況；（二）設(shè)計(jì)變更、增減內(nèi)容是否符合要求，手續(xù)是否齊全；（三）影響項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的單項(xiàng)工程間投資調(diào)整和建設(shè)內(nèi)容變更，是否按照規(guī)定的管理程序報(bào)批，有無(wú)擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題；（四）交付使用的資產(chǎn)是否符合條件，有無(wú)虛報(bào)完成，虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移基建資金的情況；（五）尾工工程的預(yù)留工程款情況；（六）竣工決算報(bào)表（包括竣工財(cái)務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表）的真實(shí)性、合法性；（七）各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合法，有無(wú)擠占建設(shè)成本的情況；（八）歷年的各項(xiàng)基建撥款數(shù)額和結(jié)余資金是否真實(shí)、準(zhǔn)確，應(yīng)收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑和原有建筑的殘值是否作價(jià)收回，對(duì)器材的盤(pán)盈、盤(pán)虧是否按照規(guī)定及時(shí)處理；（九）基本建設(shè)收入的來(lái)源、分配、上繳和留成及使