【正文】 第五十一條撤銷、合并單位的會計檔案，應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。有關(guān)領導臨時用餐的，報綜合管理部統(tǒng)一上報主管副總或總經(jīng)理審批處理。第三十七條 財部定期向總經(jīng)理和董事長報送下列報表：類納稅申報表《資產(chǎn)負債表》《損益表》《現(xiàn)金流量表》《月度工資表》《本月收支明細表》《工程成本執(zhí)行情況表》《付款計劃報批表》第三十八條根據(jù)公司業(yè)務控制情況，在簽訂對外經(jīng)濟合同時，隨時向綜合管理部等部門提供財務數(shù)據(jù)，同時審核合同中的涉及公司財務狀況的數(shù)字。d)出差人員所借的差旅費或采購費用應于出差返回后或采購完成后一周內(nèi)到計財部辦理結(jié)算手續(xù)，按規(guī)定程序進行報銷。修理完成后由綜合管理部再行核對修理是否屬實。1出差人員參加伙食非自理的會議及培訓班，不發(fā)放伙食補助。未按規(guī)定乘坐交通工具的超支部分自理。接待陪同人員原則上按1：1執(zhí)行。第三十一條 探親交通費探親交通費按國家規(guī)定的探親假標準，持有關(guān)憑證（如機票、火車汽車票、船票、住宿費發(fā)票等）報銷，超出部分自理。上述通訊費根據(jù)業(yè)務發(fā)展和實際情況的變化進行不定期的調(diào)整，具體調(diào)整內(nèi)容和標準以綜合管理部下達的文件為準。公司各部門將享受通訊費的人員當月應報銷的發(fā)票集中填制報銷單，于每月25日到計財部報銷。公司員工禁止使用辦公電話撥打長途、股票查詢、信息臺及私人電話；郊縣電話按規(guī)定話費的10%使用。如確因業(yè)務需要，可自行設計式樣，經(jīng)本部門經(jīng)理及綜合管理部經(jīng)理批示后由綜合管理部統(tǒng)一印刷，否則計財部不予報帳。，報銷費用應首先沖銷借款，不足歸還的借款人應以現(xiàn)金補齊。如已開票，但款未存的，應查明原因，并追究其責任。 領取空白發(fā)票后必須由綜合管理部蓋發(fā)票專用章， 并辦理登記 手續(xù)。二、公司員工年度工資及資金總額，員工的工資標準和獎勵方法，由主管副總提出方案，報總經(jīng)理和董事會審定。五、各種款項支付，須填制《付款計劃報批表》，按程序?qū)徍?、審批后支付；六、計財部門根據(jù)工程部、合同預算部報送的工程進度、結(jié)算通知單作出工資發(fā)放表，報部門經(jīng)理審查是否符合工作量及勞務單價，后報總經(jīng)理和董事長審批。四、對超過一定期限的債權(quán)，建立收款責任人制，包干到人，限期收回。嚴禁簽發(fā)空頭支票，否則，由此造成的罰款損失，由瀆職者承擔其全部責任。會計要每半月或不定期與出納員盤點庫存現(xiàn)金，檢查是否有挪用現(xiàn)金、白條頂庫、超限額留存現(xiàn)金以及帳款是否相等；如發(fā)現(xiàn)上述情況應及時象公司領導報告。第四章 財務管理制度第二十條 庫存現(xiàn)金管理公司收入現(xiàn)金應于當日送存銀行。六、嚴格按照以下現(xiàn)金結(jié)算范圍發(fā)生現(xiàn)金收付業(yè)務⑴、職工工資、各種工資性補貼；⑵、個人勞動報酬；⑶、支付給個人的各種獎金；⑷、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；⑸、需現(xiàn)金支付的零星物資材料采購的價款；⑹、出差人員必須隨身攜帶的差旅費及交回剩余差旅費；⑺、開發(fā)產(chǎn)品銷售、轉(zhuǎn)讓、出租，不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的收入；⑻、結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。十、監(jiān)督倉管員進行盤點，并與帳面核定一致，每月對重要材料物資進行抽查，每半年進行重點抽查，在編制年度財務決算前進行全面清理盤點，確保公司財產(chǎn)物資的安全、完整。二、嚴格按照法律、法規(guī)以及財務審計管理制度的要求，認真做好崗位內(nèi)的各項工作。十二、負責控制往來款項的額度，監(jiān)督款項的使用，及時清理往來拖欠款。五、按月度匯總編制《科目匯總表》和登記總帳，做好月度、季度、年度會計報表的編制與報送工作。十六、參與項目可行性研究工作，提供可行性報告中有關(guān)財務分析資料；參與審核公司對外經(jīng)濟合同（協(xié)議）中涉及財務數(shù)據(jù)部分，并提出部門意見。九、在工作中定期或不定期地組織財務人員學習業(yè)務，不斷提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)。第三章 財務人員崗位責任制第十六條計財部經(jīng)理崗位責任一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)務知識與技能，以適應本崗位的要求。第十一條 公司的下屬公司（部）應根據(jù)自身的行業(yè)特點和業(yè)務范圍，合理設置相應的財務組。第六條記帳方法采用借貸記帳法。第三條本制度的宗旨是：在工委和董事會的領導下，通過科學管理，合理運營，以期公司在保證社會效益合理化的前提下，經(jīng)濟效益最大，效率最高，效力最佳。主管資金、財務等工作的副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司資金融通、調(diào)劑、調(diào)度以及財務審計工作，對全公司的財務審計工作負責。副經(jīng)理和會計必須具有助理會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱。六、根據(jù)公司的實際情況進行合理納稅籌劃，為公司減少支出，增加收益；加強會計核算，提高部門的工作效率，以提高公司經(jīng)濟效益。十四、兼任公司材料采購監(jiān)審員，負責對采購員詢價結(jié)果的復核和監(jiān)督。三、 在總經(jīng)理、主管副總和計財部經(jīng)理的領導下，配合計財部經(jīng)理開 展工作。九、嚴格控制工程預算和工程成本，按月上報《工程成本執(zhí)行情況表》，以便領導隨時掌握工程進度與開支的執(zhí)行情況，如有超支情況，必須及時向財務經(jīng)理匯報，并以書面形式說明超支原因，上報總經(jīng)理、主管副總。十六、公司出納員外出或遇忙時，代理收取緊急應收款項。七、嚴格審查每筆工程進度款的支付，是否按實際進度、按合同規(guī)定、按協(xié)定比例請付；計算是否準確，應扣除的款項是否已經(jīng)扣除等。三、在財務經(jīng)理的領導下，配合副經(jīng)理（主辦會計）或會計管理好現(xiàn)金和銀行帳戶，及時、準確地做好現(xiàn)金的收付和存款存取，以及有關(guān)憑證的審核、編制的工作。盤點時，出納員、計財部經(jīng)理或主辦會計必須在場。提取大額現(xiàn)金時，必須會計、出納、保安同往，由公司統(tǒng)一安排車輛。匯票一律記名；能確定收款對象的應詳細填明收款單位；確定不了的，應填寫匯款人指定的姓名。二、對于公司的銷售款項要保證第一時間收取，收取款項時應態(tài)度溫和，行動積極。第二十三條應付款管理一、支付各種款項的審批程序如下（特殊情況除外）：經(jīng)辦人→證明人或驗收人→部門經(jīng)理→主辦會計→財務經(jīng)理→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理→董事長二、審批權(quán)限：5萬元（含5萬元）以內(nèi)由總經(jīng)理審批；5萬萬元以上由董事長審批；涉及到重大事項的支出，必須由董事會決定，并授權(quán)總經(jīng)理審批。八、財務組會計根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)、發(fā)票辦理完整的審批手續(xù)后，填制付款憑證向公司計財部申請付款。七、賀金具體發(fā)放標準如下表：序號項目摘要職級補貼標準（元）備注1中秋節(jié)（端午節(jié)）賀金職員200500由總經(jīng)理辦公會決定于中層管理人員高層管理