【正文】 第五十一條撤銷、合并單位的會計檔案，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)臨時用餐的，報綜合管理部統(tǒng)一上報主管副總或總經(jīng)理審批處理。第三十七條 財部定期向總經(jīng)理和董事長報送下列報表：類納稅申報表《資產(chǎn)負(fù)債表》《損益表》《現(xiàn)金流量表》《月度工資表》《本月收支明細(xì)表》《工程成本執(zhí)行情況表》《付款計劃報批表》第三十八條根據(jù)公司業(yè)務(wù)控制情況，在簽訂對外經(jīng)濟合同時，隨時向綜合管理部等部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)，同時審核合同中的涉及公司財務(wù)狀況的數(shù)字。d)出差人員所借的差旅費或采購費用應(yīng)于出差返回后或采購?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)到計財部辦理結(jié)算手續(xù)，按規(guī)定程序進行報銷。修理完成后由綜合管理部再行核對修理是否屬實。1出差人員參加伙食非自理的會議及培訓(xùn)班，不發(fā)放伙食補助。未按規(guī)定乘坐交通工具的超支部分自理。接待陪同人員原則上按1：1執(zhí)行。第三十一條 探親交通費探親交通費按國家規(guī)定的探親假標(biāo)準(zhǔn)，持有關(guān)憑證（如機票、火車汽車票、船票、住宿費發(fā)票等）報銷，超出部分自理。上述通訊費根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和實際情況的變化進行不定期的調(diào)整，具體調(diào)整內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)以綜合管理部下達(dá)的文件為準(zhǔn)。公司各部門將享受通訊費的人員當(dāng)月應(yīng)報銷的發(fā)票集中填制報銷單，于每月25日到計財部報銷。公司員工禁止使用辦公電話撥打長途、股票查詢、信息臺及私人電話；郊縣電話按規(guī)定話費的10%使用。如確因業(yè)務(wù)需要，可自行設(shè)計式樣，經(jīng)本部門經(jīng)理及綜合管理部經(jīng)理批示后由綜合管理部統(tǒng)一印刷，否則計財部不予報帳。，報銷費用應(yīng)首先沖銷借款，不足歸還的借款人應(yīng)以現(xiàn)金補齊。如已開票，但款未存的，應(yīng)查明原因，并追究其責(zé)任。 領(lǐng)取空白發(fā)票后必須由綜合管理部蓋發(fā)票專用章， 并辦理登記 手續(xù)。二、公司員工年度工資及資金總額，員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，由主管副總提出方案，報總經(jīng)理和董事會審定。五、各種款項支付，須填制《付款計劃報批表》，按程序?qū)徍?、審批后支付；六、計財部門根據(jù)工程部、合同預(yù)算部報送的工程進度、結(jié)算通知單作出工資發(fā)放表，報部門經(jīng)理審查是否符合工作量及勞務(wù)單價，后報總經(jīng)理和董事長審批。四、對超過一定期限的債權(quán)，建立收款責(zé)任人制，包干到人，限期收回。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，否則，由此造成的罰款損失，由瀆職者承擔(dān)其全部責(zé)任。會計要每半月或不定期與出納員盤點庫存現(xiàn)金，檢查是否有挪用現(xiàn)金、白條頂庫、超限額留存現(xiàn)金以及帳款是否相等；如發(fā)現(xiàn)上述情況應(yīng)及時象公司領(lǐng)導(dǎo)報告。第四章 財務(wù)管理制度第二十條 庫存現(xiàn)金管理公司收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。六、嚴(yán)格按照以下現(xiàn)金結(jié)算范圍發(fā)生現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)⑴、職工工資、各種工資性補貼；⑵、個人勞動報酬；⑶、支付給個人的各種獎金；⑷、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；⑸、需現(xiàn)金支付的零星物資材料采購的價款；⑹、出差人員必須隨身攜帶的差旅費及交回剩余差旅費；⑺、開發(fā)產(chǎn)品銷售、轉(zhuǎn)讓、出租，不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的收入；⑻、結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。十、監(jiān)督倉管員進行盤點，并與帳面核定一致，每月對重要材料物資進行抽查，每半年進行重點抽查，在編制年度財務(wù)決算前進行全面清理盤點，確保公司財產(chǎn)物資的安全、完整。二、嚴(yán)格按照法律、法規(guī)以及財務(wù)審計管理制度的要求，認(rèn)真做好崗位內(nèi)的各項工作。十二、負(fù)責(zé)控制往來款項的額度，監(jiān)督款項的使用，及時清理往來拖欠款。五、按月度匯總編制《科目匯總表》和登記總帳，做好月度、季度、年度會計報表的編制與報送工作。十六、參與項目可行性研究工作，提供可行性報告中有關(guān)財務(wù)分析資料；參與審核公司對外經(jīng)濟合同（協(xié)議）中涉及財務(wù)數(shù)據(jù)部分，并提出部門意見。九、在工作中定期或不定期地組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。第三章 財務(wù)人員崗位責(zé)任制第十六條計財部經(jīng)理崗位責(zé)任一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)務(wù)知識與技能，以適應(yīng)本崗位的要求。第十一條 公司的下屬公司（部）應(yīng)根據(jù)自身的行業(yè)特點和業(yè)務(wù)范圍，合理設(shè)置相應(yīng)的財務(wù)組。第六條記帳方法采用借貸記帳法。第三條本制度的宗旨是：在工委和董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，通過科學(xué)管理，合理運營，以期公司在保證社會效益合理化的前提下，經(jīng)濟效益最大，效率最高，效力最佳。主管資金、財務(wù)等工作的副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司資金融通、調(diào)劑、調(diào)度以及財務(wù)審計工作，對全公司的財務(wù)審計工作負(fù)責(zé)。副經(jīng)理和會計必須具有助理會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱。六、根據(jù)公司的實際情況進行合理納稅籌劃，為公司減少支出，增加收益；加強會計核算，提高部門的工作效率，以提高公司經(jīng)濟效益。十四、兼任公司材料采購監(jiān)審員，負(fù)責(zé)對采購員詢價結(jié)果的復(fù)核和監(jiān)督。三、 在總經(jīng)理、主管副總和計財部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，配合計財部經(jīng)理開 展工作。九、嚴(yán)格控制工程預(yù)算和工程成本，按月上報《工程成本執(zhí)行情況表》，以便領(lǐng)導(dǎo)隨時掌握工程進度與開支的執(zhí)行情況，如有超支情況，必須及時向財務(wù)經(jīng)理匯報，并以書面形式說明超支原因，上報總經(jīng)理、主管副總。十六、公司出納員外出或遇忙時，代理收取緊急應(yīng)收款項。七、嚴(yán)格審查每筆工程進度款的支付，是否按實際進度、按合同規(guī)定、按協(xié)定比例請付；計算是否準(zhǔn)確，應(yīng)扣除的款項是否已經(jīng)扣除等。三、在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，配合副經(jīng)理（主辦會計）或會計管理好現(xiàn)金和銀行帳戶，及時、準(zhǔn)確地做好現(xiàn)金的收付和存款存取，以及有關(guān)憑證的審核、編制的工作。盤點時，出納員、計財部經(jīng)理或主辦會計必須在場。提取大額現(xiàn)金時，必須會計、出納、保安同往，由公司統(tǒng)一安排車輛。匯票一律記名；能確定收款對象的應(yīng)詳細(xì)填明收款單位；確定不了的，應(yīng)填寫匯款人指定的姓名。二、對于公司的銷售款項要保證第一時間收取，收取款項時應(yīng)態(tài)度溫和，行動積極。第二十三條應(yīng)付款管理一、支付各種款項的審批程序如下（特殊情況除外）：經(jīng)辦人→證明人或驗收人→部門經(jīng)理→主辦會計→財務(wù)經(jīng)理→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理→董事長二、審批權(quán)限：5萬元（含5萬元）以內(nèi)由總經(jīng)理審批；5萬萬元以上由董事長審批；涉及到重大事項的支出，必須由董事會決定，并授權(quán)總經(jīng)理審批。八、財務(wù)組會計根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)、發(fā)票辦理完整的審批手續(xù)后，填制付款憑證向公司計財部申請付款。七、賀金具體發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)如下表：序號項目摘要職級補貼標(biāo)準(zhǔn)（元）備注1中秋節(jié)（端午節(jié)）賀金職員200500由總經(jīng)理辦公會決定于中層管理人員高層管理