上市公司往來(lái)帳款管理案例-免費(fèi)閱讀
【正文】 第十九條 法務(wù)室依第九條接受辦理的呆帳，依法催討收回的票款減除訴訟過(guò)程的一切費(fèi)用的余額，其承辦人員可獲得如下的獎(jiǎng)金：(一)在受理后6個(gè)月內(nèi)催討收回者，得20%的獎(jiǎng)金。若中途離職，不予計(jì)算獎(jiǎng)金。(五)超過(guò)12‰，未滿15‰，大過(guò)一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金50%。第十二條 業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者，以及沒(méi)有合法營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或虛設(shè)行號(hào)的客戶，不論信用限額若何，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)賠償責(zé)任。第八條 分公司收到退票資料后，倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時(shí)，則分公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于一周內(nèi)收回票款。第三條 信用限額系指公司可賒銷(xiāo)某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收帳款總和的最高極限。第十五條 本辦法各條文中所稱“問(wèn)題帳款發(fā)生之日”如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當(dāng)日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開(kāi)立之日起算第60天。本欄空白若不敷填寫(xiě)，可另加粘白紙?zhí)顚?xiě)。第四條 “問(wèn)題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于2日內(nèi)據(jù)實(shí)填妥“問(wèn)題帳款報(bào)告書(shū)”(以下簡(jiǎn)稱報(bào)告書(shū))，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)請(qǐng)人事部協(xié)助處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十二條 “問(wèn)題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時(shí)，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊(cè)、資料，并得請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因。第二條 本辦法所稱的“問(wèn)題帳款”，系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷(xiāo)貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等。(十)盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò)A客戶注意B客戶支票(或客票)信用。(二)非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書(shū)?！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。第十五條 “禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。(三)超過(guò)61～90天時(shí)，扣該票金額60％的成績(jī)。次日上午將支票，銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回紋針別于收款日?qǐng)?bào)表第一、二、三聯(lián)，以掛號(hào)寄交財(cái)務(wù)部出納組。第二條 業(yè)務(wù)人員收到帳單清表時(shí)，一份自行留存，另一份應(yīng)盡速簽還財(cái)務(wù)部帳款組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的帳單，應(yīng)立即以掛號(hào)寄回。(二)月底應(yīng)收帳款比率150％以下者，獎(jiǎng)金300元。□ 禁止事項(xiàng)對(duì)帳的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于一周內(nèi)予以補(bǔ)正外，并依公司的規(guī)定處分。(注：疏于訪問(wèn)意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問(wèn)客戶者。(2)另行訂購(gòu)抵賬或抵交未付的賬款中的一部分?！? 收取票據(jù)須知——金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫(xiě)金額絕對(duì)不可更改，否則蓋章仍屬無(wú)效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。超過(guò)3160天時(shí)，扣該票金額40%的成績(jī)。一般商店：自銷(xiāo)貨日期起3個(gè)月內(nèi)的票期。Bank A/C No 支票上的銀行帳號(hào)。次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于Collection Report第一、二、三聯(lián)，以掛號(hào)寄交會(huì)計(jì)部出納科。往來(lái)帳款管理案例□ 賬單的分發(fā)，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的Collection Report左下角備查?！ⅲ喝缫蚋絾翁?hào)碼及客戶號(hào)碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無(wú)法找出應(yīng)有的銷(xiāo)貨日期以計(jì)算成績(jī)時(shí)，不予計(jì)算收款成績(jī)。，依下列方式計(jì)算收款成績(jī)。超過(guò)6190天時(shí)，扣該票金額70%的成績(jī)。“服裝工業(yè)股份有限公司”全銜。，如因發(fā)票金額誤開(kāi)或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時(shí)，需將原開(kāi)統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開(kāi)立發(fā)票。)，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收帳款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類(lèi)帳款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償25％以上的金額。(三)月底應(yīng)收帳款比率175％以下者，獎(jiǎng)金200元。第三條 客戶要求寄存帳單時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的收款日?qǐng)?bào)表左下角備查。(四)超過(guò)91～120天時(shí)，扣該票金額80％的成績(jī)。第十六條 收取客戶客票大于應(yīng)收帳款時(shí)，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢(qián)，應(yīng)依下列方式處理?！钡谌龡l 營(yíng)業(yè)部門(mén)，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。(三)注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。(三)其他投資事項(xiàng)。第3條 因銷(xiāo)貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開(kāi)立的日起，逾兩個(gè)月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回者，視同“問(wèn)題帳款”。(三)經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情況。第十三條 法務(wù)室協(xié)助營(yíng)業(yè)單位處理的“問(wèn)題帳款”，自該“問(wèn)題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請(qǐng)總經(jīng)理核定。第十七條 法務(wù)室對(duì)“問(wèn)題帳款”的受理，以報(bào)告書(shū)的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)
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