上市公司往來帳款管理案例-免費閱讀
【正文】 第十九條 法務室依第九條接受辦理的呆帳，依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切費用的余額，其承辦人員可獲得如下的獎金：(一)在受理后6個月內(nèi)催討收回者，得20%的獎金。若中途離職，不予計算獎金。(五)超過12‰，未滿15‰，大過一次，減發(fā)年終獎金50%。第十二條 業(yè)務代表應防止而未防止或有勾結行為者，以及沒有合法營業(yè)場所或虛設行號的客戶，不論信用限額若何，全數(shù)由業(yè)務代表負賠償責任。第八條 分公司收到退票資料后，倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時，則分公司主管應即督促業(yè)務代表于一周內(nèi)收回票款。第三條 信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應收帳款總和的最高極限。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽５谒臈l “問題帳款”發(fā)生后，該單位應于2日內(nèi)據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(以下簡稱報告書)，并檢附有關證據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請人事部協(xié)助處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時，應通知財務部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十二條 “問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應與法務室充分合作，必要時，法務室得借閱有關單位的帳冊、資料，并得請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內(nèi)簡略注明原因。第二條 本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。其他財產(chǎn)應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等。(十)盡量利用機會通過A客戶注意B客戶支票(或客票)信用。(二)非該商號或本人簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書。“但政府機關、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風險低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應不受此限。第十五條 “禁止背書轉讓”字樣的客票，一律不予收取。(三)超過61～90天時，扣該票金額60％的成績。次日上午將支票，銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回紋針別于收款日報表第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交財務部出納組。第二條 業(yè)務人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應盡速簽還財務部帳款組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的帳單，應立即以掛號寄回。(二)月底應收帳款比率150％以下者，獎金300元?！? 禁止事項對帳的結果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務人員于一周內(nèi)予以補正外，并依公司的規(guī)定處分。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。(2)另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分?！? 收取票據(jù)須知——金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。超過3160天時，扣該票金額40%的成績。一般商店：自銷貨日期起3個月內(nèi)的票期。Bank A/C No 支票上的銀行帳號。次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于Collection Report第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交會計部出納科。往來帳款管理案例□ 賬單的分發(fā)，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務人員簽收。業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的Collection Report左下角備查?！ⅲ喝缫蚋絾翁柎a及客戶號碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無法找出應有的銷貨日期以計算成績時，不予計算收款成績。，依下列方式計算收款成績。超過6190天時，扣該票金額70%的成績?！胺b工業(yè)股份有限公司”全銜。，如因發(fā)票金額誤開或轉交機關的商店傭金未扣時，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。)，業(yè)務人員對于所有的逾期應收帳款，均應將未收款的理由，詳細陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務人員應負責賠償25％以上的金額。(三)月底應收帳款比率175％以下者，獎金200元。第三條 客戶要求寄存帳單時，應填寫“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶。業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查。(四)超過91～120天時，扣該票金額80％的成績。第十六條 收取客戶客票大于應收帳款時，不應以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理?！钡谌龡l 營業(yè)部門，至遲應于出貨日起60日內(nèi)收款。(三)注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后六日內(nèi)予以處理。(三)其他投資事項。第3條 因銷貨而發(fā)生的應收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。(三)經(jīng)過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。第十三條 法務室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務部應依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。第十七條 法務室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務室處理，但經(jīng)辦人應
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