上市公司往來帳款管理案例(參考版)
2025-04-19 12:50本頁面
【正文】 第二十一條 本辦法的呆帳賠償款項，均在該負責人員的薪資中，自確定月份開始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準的金額為準。(二)在受理后1年內(nèi)催討收回者，得10%的獎金。第十八條 分公司因倒帳催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆帳金額的減項。(四)低于2‰，高于1‰，每人加發(fā)年終獎金20%。(二)低于4‰，高于3‰，每人加發(fā)年終獎金10%。第十七條 各分公司業(yè)務主管，業(yè)務代表以外人員的獎勵，以該分公司每年所發(fā)生的呆帳率，低于容許呆帳率時實行。(五)低于1‰，大功一次，加發(fā)年終獎金50%。(三)低于3‰，高于2‰，小功一次，加發(fā)年終獎金30%。第十六條 各分公司業(yè)務主管，業(yè)務代表其每年發(fā)生的呆帳率低于5‰時的獎勵如下： (一)低于5‰(不包括5‰)，高于4‰(包括4‰)，嘉獎一次，加發(fā)年終獎金10%。(六)超過15‰以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎金。(四)超過10‰，未滿12‰，小過二次，減發(fā)年終獎金40%。(二)超過6‰，未滿8‰，申誡一次，減發(fā)年終獎金20%。第十四條 各分公司業(yè)務主管，業(yè)務代表于其所負責的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆帳率(即實際發(fā)生呆帳金額除以全年銷售凈額的比率)設定為全年的5‰。送貨簽單因歸罪于業(yè)務代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。若超過信用限額達20%以上的倒帳，除由業(yè)務代表負責賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致倒帳，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務代表負全數(shù)賠償責任。應即將該案移送法務室依法追訴。倘退票支票有背書人時，應即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務代表共同負責。第七條 業(yè)務代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應負責該支票兌現(xiàn)的責任外，以侵占貨款依法追究其責任。第六條 各種票據(jù)應按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經(jīng)分公司主管核準者不在此限。分公司主管視客戶的臨時變化，應要求業(yè)務代表隨時調(diào)整各客戶的信用限額，但若因主管要求業(yè)務代表提高某客戶信用限額所遭致的倒帳，其較原來核定為高的部分全數(shù)由主管負責賠償。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業(yè)務代表及業(yè)務主管、會計人員負責，并負所發(fā)生倒帳的賠償責任。第二條 各分公司應對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務代表依照過去半年內(nèi)的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額(若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額)，經(jīng)主管核準后，應轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應收帳款明細帳中。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施，修正時相同。第十七條 人事部對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請人事部處理，但經(jīng)辦人應于次日補具報告書。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，人事部仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。第十四條 人事部協(xié)助直線單位處理的“問題帳款”自該“問題帳款”發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報請副總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務部應依外務人員、營業(yè)主任待遇辦法中有關倒帳賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經(jīng)辦人應賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請執(zhí)行副總經(jīng)理核定。第十二條 會計員未主動填寫報告書的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應負全額賠償責任者，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。第十一條 “問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，人事部應不予受理。(四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。(三)經(jīng)過情形欄應從與客戶接洽時起，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情形。第九條 經(jīng)辦人填寫報告書后，應注意：(一)務必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。第七條 經(jīng)批示后的報告書，人事部應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應另復印一份通知財務部備案。第五條 前條報告書上的基本資料欄由單位會計員填寫；經(jīng)過情形、處理意見及附件明細等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。但情形特殊經(jīng)呈報副總經(jīng)理特準者不在此限。第二條 本辦法所稱的“問題帳款”系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中(含表演與試用)所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情形的案件。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施，修正時亦同。第十七條 法務室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務室處理，但經(jīng)辦人應于次日補具報告書。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。上述賠償應于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應負責賠償售價或損失80％。第十三條 法務室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務部應依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應負全額賠
教學教案相關推薦
鄂ICP備17016276號-1