七匹狼公司內(nèi)部審計(jì)制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 拒絕、隱匿、謊報(bào)有關(guān)文件、憑證、賬薄、報(bào)表資料和證明材料的； 阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的； 拒不執(zhí)行審計(jì)決定的； 打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的； 第三十六條 違反本審計(jì)制度，有下列行為之一的審計(jì)人員，審計(jì)部根據(jù)情節(jié)輕重，提出處罰意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行?！ ? 內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： 內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實(shí)施； 內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)及其處理情況（如適用）； 改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施； 上一年度內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)情況（如適用）； 本年度內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)工作完成情況的說明?！ 〉诙藯l 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)?！ 徲?jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深交所報(bào)告并予以披露?！ ? 后續(xù)審計(jì)審計(jì)部應(yīng)當(dāng)對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督檢查被審計(jì)單位對(duì)整改措施的落實(shí)情況和整改效果。 成立審計(jì)小組審計(jì)部根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，選派審計(jì)人員組成審計(jì)小組，并指定主審人員，審計(jì)小組實(shí)行主審負(fù)責(zé)制?！ 徲?jì)部應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。審計(jì)部負(fù)責(zé)人必須具有中、高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱及實(shí)際內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)?！ 〉诹鶙l 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得置于財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與財(cái)務(wù)部門合署辦公。證券代碼：002029 證券簡稱：七匹狼福建七匹狼實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度（2008年修訂） 第一章 總則第一條 為加強(qiáng)對(duì)福建七匹狼實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡稱本公司）、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部監(jiān)督，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)信息披露的可靠性，合理保證公司與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司特別規(guī)定》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，修訂本制度。 第七條 公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計(jì)部門依法履行職責(zé)，提供必要的工作條件，不得妨礙內(nèi)部審計(jì)部門的工作?！ 〉谑l 審計(jì)人員開展內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、保守秘密的原則?！ ?nèi)部審計(jì)通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。必要時(shí)，可申請(qǐng)其他專業(yè)人員參與審計(jì)或提供專業(yè)建議?！ 〉谖逭?具體實(shí)施第二十條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或擬采取的措施。在審計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： 是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時(shí)予以更新； 關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決； 獨(dú)立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見，保薦人是否
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