財務(wù)管理制度47893-免費閱讀
【正文】 （二）未登記的記賬憑證應(yīng)登記完畢，并在有關(guān)賬戶記賬的最后一筆結(jié)出余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。第十章 會計資料保密管理一、企業(yè)所有財務(wù)人員都有對會計資料保密的義務(wù)，應(yīng)具有良好的保密素質(zhì)。封面上應(yīng)當(dāng)同時注明單位名稱、地址、會計報表所屬年度、季度、月度、送出日期及報送單位。遵循借貸記賬規(guī)則：有借必有貸，借貸必相等。會計憑證的審核要求（1）審核原始憑證，主要包括審核原始憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合國家政策、法規(guī)和企業(yè)管理制度的要求，是否符合企業(yè)計劃和預(yù)算，有無違反財經(jīng)紀律等行為，填寫的項目是否齊全，手續(xù)是否完備，數(shù)字和文字是否清楚、正確，簽名和蓋章是否齊全等。（1）原始憑證的內(nèi)容及要求。二、會計核算依據(jù)（一）法規(guī)依據(jù)：公司會計核算執(zhí)行國家《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定。（二）復(fù)核審批手續(xù)，對付款業(yè)務(wù)須復(fù)核是否已按管理權(quán)限履行審批手續(xù)。（二）對違反國家法律、法規(guī)、財經(jīng)制度的經(jīng)濟活動應(yīng)行使否決權(quán)，或按有關(guān)程序報告和處理。（二）根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理的要求，負責(zé)作好資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定、登記和變動的管理及處理工作。三、負責(zé)資金的籌措與管理（一）根據(jù)公司的發(fā)展和經(jīng)營目標(biāo)，負責(zé)投資資金的籌措與管理。未經(jīng)審批一律不得蓋章。領(lǐng)用時，領(lǐng)取人簽字后方可領(lǐng)出。三、物業(yè)收入及代收款項（一）物業(yè)公司應(yīng)于每月10日前將上月的《水、電費分配表》，各樓《各用戶收費明細表》報財務(wù)部一份。（三）項目聯(lián)系人和作業(yè)部門負責(zé)人應(yīng)收款項的回收全程負責(zé)。如未履行上述程序，財務(wù)不予執(zhí)行。十、業(yè)務(wù)招待費（一）業(yè)務(wù)招待費的范圍包括：招待用餐費和煙、茶、水果、飲料、酒水、禮品等。每月26日由各單位（部門）提報計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報總經(jīng)理簽批后，公司綜合部統(tǒng)一采購，按公司辦公用品管理規(guī)定、。出差返回后10日內(nèi)不進行清理的，超過10日每日加收千分之五滯納金，連同借款從工資中一并扣除。第二章 成本、費用報銷管理一、成本、費用：本規(guī)定的成本是指公司工程撥款、材料采購等計入開發(fā)產(chǎn)品成本的各項支出；費用是指公司（各子公司、部門）各經(jīng)營性支出如差旅費、通訊費用、辦公用品、職工培訓(xùn)費、車輛費用、業(yè)務(wù)招待費等費用。不準(zhǔn)將帳戶的存款轉(zhuǎn)入臨時帳戶或其他單位帳戶，不準(zhǔn)以任何理由將公款私存。四、現(xiàn)金管理（一）凡是發(fā)生現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。三、公司的財務(wù)工作的具體實施實行分級分工負責(zé)制。（3） 財務(wù)管理制度為加強公司財務(wù)管理工作，使財務(wù)會計工作有序、有效地進行，充分發(fā)揮會計核算與監(jiān)督的職能，確保公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn),依據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及財務(wù)會計管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。公司董事會、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、分別按照本制度行使各自的職權(quán)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。公司有現(xiàn)金收入的單位（部門），在當(dāng)日下午下班前一小時必須把收到的現(xiàn)金交存公司財務(wù)部或財務(wù)部指定的銀行，以保證現(xiàn)金安全。出納員應(yīng)及時掌握銀行存款余額，月末要及時與銀行對帳，并制出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”， 財務(wù)負責(zé)人也要定期或不定期的對庫存銀行存款進行查核，發(fā)現(xiàn)賬實不符要及時查明原因，盤虧額由出納員賠付。 二、財務(wù)部是公司成本、費用管理的主管部門，負責(zé)各項成本費用支出的具體控制管理和日常的報銷、監(jiān)督工作。因特殊情況逾期不能按時清理的(如訴訟費等)需由單位（部門）寫出書面說明，經(jīng)單位（部門）負責(zé)人簽字后，交財務(wù)部門留存。八、業(yè)務(wù)培訓(xùn)費。（二）業(yè)務(wù)招待費由綜合部統(tǒng)一管理。（二）在作業(yè)過程中或完成作業(yè)后申請支付業(yè)務(wù)中介費時，除履行上述程序外，應(yīng)報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。當(dāng)年完成的項目，爭取當(dāng)年收款。（二）物業(yè)公司應(yīng)建立收費臺帳，登記每戶應(yīng)收、已收、欠費情況。各類票據(jù)一經(jīng)領(lǐng)出，出現(xiàn)的短少、丟失或其他問題均由領(lǐng)票人負責(zé)。第三部分 會計管理第六章 財務(wù)部工作職責(zé)一、負責(zé)組織實施會計基礎(chǔ)核算管理工作。（二）在籌資工作中，采取公司內(nèi)部挖潛、銀行和其他金融機構(gòu)貸款等多種方式多渠道籌措資金，并根據(jù)籌資成本最低的原則選擇籌措方式，制定籌資方案。七、負責(zé)制定、執(zhí)行公司內(nèi)部的財務(wù)會計制度（一）根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定公司內(nèi)部財務(wù)會計制度。（三）對公司涉及資金、資產(chǎn)等財務(wù)問題的重大經(jīng)濟事項，事前行使審查權(quán)，事中行使檢查權(quán)。（三）依據(jù)審核人員簽署的記帳憑證或收付款憑單辦理銀行收付。（二）會計期間：自公歷1月1日至12月31日為會計年度。①原始憑證是由經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項已經(jīng)發(fā)生或者完成情況，明確有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任的一種原始憑據(jù)，是進行會計核算的原始資
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1