財(cái)務(wù)管理制度47893-文庫(kù)吧
2025-03-31 00:22 本頁(yè)面
【正文】 行清理的，超過(guò)10日每日加收千分之五滯納金，連同借款從工資中一并扣除。因特殊情況逾期不能按時(shí)清理的(如訴訟費(fèi)等)需由單位（部門）寫出書面說(shuō)明，經(jīng)單位（部門）負(fù)責(zé)人簽字后，交財(cái)務(wù)部門留存。否則，一律加收滯納金扣留當(dāng)事人的工資抵帳。六、差旅費(fèi)報(bào)銷。員工出差歸來(lái)，應(yīng)在上述規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行相應(yīng)的審批程序后到財(cái)務(wù)報(bào)銷出差費(fèi)用。住宿費(fèi)、車船費(fèi)、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分自行承擔(dān)，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。七、辦公用品、勞保用品、低值易耗品。每月26日由各單位（部門）提報(bào)計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)總經(jīng)理簽批后，公司綜合部統(tǒng)一采購(gòu)，按公司辦公用品管理規(guī)定、。八、業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)。參加各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、專業(yè)證書班的，單位（部門）應(yīng)事先提出申請(qǐng)，報(bào)人力資源部門審核，經(jīng)分管該單位（部門）和分管人事的領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部按公司有關(guān)規(guī)定報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)。九、車輛費(fèi)用（一）維修：日常保養(yǎng)和維修在公司指定維修點(diǎn)進(jìn)行，車輛大中修要事前提報(bào)計(jì)劃，一次更換配件或維修費(fèi)用在2000元以內(nèi)的，由綜合部經(jīng)理審核，分管車輛維修的領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，超過(guò)2000元的，先經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)委托人簽批后執(zhí)行。（二）加油：由財(cái)務(wù)部到定點(diǎn)加油站預(yù)存油款，各司機(jī)持加油本到加油站加油。財(cái)務(wù)部定期與加油站對(duì)賬，根據(jù)加油記錄和行駛里程考核油耗（考核指標(biāo)另行確定）。無(wú)特殊情況駕駛員不得用現(xiàn)金加油，否則不予報(bào)銷，外埠加油據(jù)實(shí)報(bào)銷。（三）過(guò)橋過(guò)路費(fèi)：按照誰(shuí)使用，誰(shuí)承擔(dān)的原則，由用車人簽字據(jù)實(shí)報(bào)銷。十、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍包括：招待用餐費(fèi)和煙、茶、水果、飲料、酒水、禮品等。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)由綜合部統(tǒng)一管理。安排接待用餐履行登記審批制度，各承包部門、駐外辦執(zhí)行各相應(yīng)的規(guī)定。外地接待用餐履行相應(yīng)的審批程序后可據(jù)實(shí)報(bào)銷。 十一、會(huì)務(wù)費(fèi)（一）會(huì)務(wù)費(fèi)一般包括如下費(fèi)用：就餐費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)議室使用費(fèi)、禮品費(fèi)、車輛費(fèi)等。（二）公司會(huì)議由綜合部承辦，會(huì)議召開前，承辦單位（部門）要做出本次會(huì)議的預(yù)算、安排，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部備案，作為借款和報(bào)銷的依據(jù)，會(huì)議結(jié)束5日內(nèi)，會(huì)議承辦單位（部門）要及時(shí)進(jìn)行會(huì)議結(jié)算。（三）應(yīng)邀參加外單位組織的會(huì)議，可憑參加會(huì)議申請(qǐng)單及會(huì)議邀請(qǐng)函據(jù)實(shí)報(bào)銷有關(guān)會(huì)議費(fèi)用。十二、業(yè)務(wù)中介費(fèi)（一）承攬的工程項(xiàng)目的業(yè)務(wù)中介費(fèi)應(yīng)在簽訂合同或作業(yè)之前確定好數(shù)額或比例以書面形式并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后送達(dá)財(cái)務(wù)備案。如未履行上述程序，財(cái)務(wù)不予執(zhí)行。（二）在作業(yè)過(guò)程中或完成作業(yè)后申請(qǐng)支付業(yè)務(wù)中介費(fèi)時(shí)，除履行上述程序外，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（三）支付中介費(fèi)的原始憑證應(yīng)符合稅法及會(huì)計(jì)制度的要求。十三、工資福利費(fèi)（一）員工工資標(biāo)準(zhǔn)原則上應(yīng)參照公司員工工資指導(dǎo)意見中規(guī)定的相應(yīng)區(qū)間確定或調(diào)整，并經(jīng)相應(yīng)審批程序后報(bào)人力資源部備案。獎(jiǎng)金和各項(xiàng)收入性的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部門統(tǒng)一制訂或編制，報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）每月《工資發(fā)放表》由人力資源部統(tǒng)一編制（承包部門可自行編制，由人力資源部審核其工資標(biāo)準(zhǔn)及人員），由財(cái)務(wù)部對(duì)數(shù)據(jù)計(jì)算正確性進(jìn)行核對(duì)，經(jīng)分管勞動(dòng)人事的領(lǐng)導(dǎo)或業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后發(fā)放。第三章 業(yè)務(wù)收入管理一、建設(shè)咨詢業(yè)務(wù)收入（一）各項(xiàng)建設(shè)咨詢項(xiàng)目作業(yè)完工后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)的依據(jù)與應(yīng)付款單位簽定《業(yè)務(wù)具結(jié)單》確定應(yīng)收款數(shù)額，業(yè)經(jīng)確定的應(yīng)收款數(shù)額，任何人不得擅自變更，發(fā)票開出即確認(rèn)收入。（二）開具發(fā)票時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)嚴(yán)格按公司《印票管理規(guī)定》，履行審批手續(xù)。（三）項(xiàng)目聯(lián)系人和作業(yè)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)收款項(xiàng)的回收全程負(fù)責(zé)。當(dāng)年完成的項(xiàng)目，爭(zhēng)取當(dāng)年收款。對(duì)超過(guò)兩年的“問(wèn)題帳款”，應(yīng)向公司匯報(bào)，由公司通過(guò)法律等其他途徑解決。二、商品房銷售收入（一）銷售部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)并授權(quán)的商品房?jī)r(jià)目表進(jìn)行銷售。商品房?jī)r(jià)目表要根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整。超出授權(quán)范圍的銷售要另行經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）財(cái)務(wù)部憑銷售批準(zhǔn)單、認(rèn)購(gòu)書或購(gòu)房合同收取定金或房款。（三）合同約定分期付款的，銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收款臺(tái)帳按照合同約定日期進(jìn)行催交。三、物業(yè)收入及代收款項(xiàng)（一）物業(yè)公司應(yīng)于每月10日前將上月的《水、電費(fèi)分配表》，各樓《各用戶收費(fèi)明細(xì)表》報(bào)財(cái)務(wù)部一份。（二）物業(yè)公司應(yīng)建立收費(fèi)臺(tái)帳，登記每戶應(yīng)收、已收、欠費(fèi)情況。四、呆帳、壞賬的確認(rèn)和處理（一）債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤消的在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾螅瑢?duì)仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞帳損失；（二）債務(wù)人死亡或依法宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞帳損失；第四章 固定資產(chǎn)管理一、固定資產(chǎn)包括土地、房屋及設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸設(shè)備
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