lzwaaa財務(wù)管理制度-文庫吧
2025-07-20 09:58 本頁面
【正文】 銀行存款、其他貨幣資金（銀行匯票存款、銀行本票存款等）。第十三條 公司設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記賬，由財務(wù)部出納人員專人負(fù)責(zé)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記，并做到日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。財務(wù)部出納人員要定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對于庫存現(xiàn)金應(yīng)每天進(jìn)行盤點(diǎn)，對于盤盈、盤虧的現(xiàn)金要及時查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。第十四條 財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司的實際情況，制定現(xiàn)金管理辦法。為保證公司資金的安全，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)實際情況制定備用金管理辦法。一 公司下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付：職工工資、津貼、獎金、出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)，公司日常的零星費(fèi)用。二 公司的備用金結(jié)算起點(diǎn)定為1千元，庫存現(xiàn)金超出部分要及時送交銀行。第十五條 財務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算制度》結(jié)合本公司的實際情況，制定支票管理辦法。第十六條 銀行印鑒：按照計財經(jīng)理保管財務(wù)專章，出納保管法定代表人名章的原則分管章印。第二節(jié) 貸款管理第十七條 質(zhì)押貸款是指借款人以動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利作為還款擔(dān)保而貸出的款項。質(zhì)押貸款又分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，按照借款人每筆借款設(shè)立分戶。第十八條 抵押貸款是指以房產(chǎn)等不動產(chǎn)作為還款擔(dān)保而貸出的款項。按借款人每筆借款設(shè)立分戶。第十九條 保證貸款是指借款人以信譽(yù)保證（具有清償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人，可以作為借款人的保證人）作為還款擔(dān)保而貸出的款項，按借款人每筆借款設(shè)立分戶。第二十條 貸款的方式、額度，借據(jù)的填寫，抵押物的保管及貸款收取的利息、手續(xù)費(fèi)的收取均按照如下操作：一、貸款方式由信貸部審核無誤后，借款人填寫借款借據(jù)，10萬元及以下由公司總經(jīng)理簽字；10萬元至30萬元由董事長及總經(jīng)理簽字；30萬元以上報董事會審議通過并由董事長及股東簽字。簽字生效后將所抵押證件的原件一同送交計財部，計財部經(jīng)理簽字并保留原始檔案資料，出納負(fù)責(zé)放款。二、財務(wù)按照合同約定期收取貸款利息，利息沒有如期如額繳納的通知信貸部并由計財部協(xié)同信貸部催繳。三、對于違約客戶，信貸部要及時跟蹤并做進(jìn)一步的調(diào)查落實，在十個工作日內(nèi)辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，使公司的信貸風(fēng)險永遠(yuǎn)為零。第二十一條 貸款呆賬準(zhǔn)備金是指按規(guī)定以年末質(zhì)押貸款、抵押貸款、絕對貸款余額的1％比例提取的呆賬準(zhǔn)備金。呆賬準(zhǔn)備金余額達(dá)到質(zhì)押貸款、抵押貸款、絕對貸款合計余額的10％時，不再計提。由于年末貸款余額下降，已提貸款呆賬準(zhǔn)備金余額
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