lzwaaa財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧資料
2024-08-17 09:58本頁(yè)面
【正文】 指公司發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的收入，如固定資產(chǎn)盤(pán)盈、出納長(zhǎng)款。第四章 損益管理第一節(jié) 收入管理第三十四條 收入是指公司的貸款利息收人、綜合費(fèi)用收入、其他營(yíng)業(yè)收人、營(yíng)業(yè)外收入。第三十二條 期待攤費(fèi)用是指企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。第五節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)管理第三十一條 無(wú)形資產(chǎn)是指公司購(gòu)入的房屋使用權(quán)、專利權(quán)等。第二十九條 公司固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用平均年限法，預(yù)計(jì)凈殘值率為5％。第四節(jié) 固定資產(chǎn)、在建工程管理第二十七條 固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)、單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)；不屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也作為固定資產(chǎn)。本科目年末余額超過(guò)年末應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)余額的10％時(shí)，超過(guò)部分以紅字沖回。第二十六條 壞賬準(zhǔn)備金是根據(jù)應(yīng)收利息、應(yīng)收綜合費(fèi)用、其他應(yīng)收款科目年末余額，按每年1％比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。如公司員工因業(yè)務(wù)需要借款，需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》然后根據(jù)資金管理制度辦理借款手續(xù)。第二十四條 應(yīng)收綜合費(fèi)用是指因貸款業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收未收的綜合費(fèi)用。第二十二條 財(cái)稅部門(mén)有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定。呆賬準(zhǔn)備金余額達(dá)到質(zhì)押貸款、抵押貸款、絕對(duì)貸款合計(jì)余額的10％時(shí)，不再計(jì)提。三、對(duì)于違約客戶，信貸部要及時(shí)跟蹤并做進(jìn)一步的調(diào)查落實(shí)，在十個(gè)工作日內(nèi)辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，使公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)為零。簽字生效后將所抵押證件的原件一同送交計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽字并保留原始檔案資料，出納負(fù)責(zé)放款。第十九條 保證貸款是指借款人以信譽(yù)保證（具有清償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人，可以作為借款人的保證人）作為還款擔(dān)保而貸出的款項(xiàng)，按借款人每筆借款設(shè)立分戶。第十八條 抵押貸款是指以房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)作為還款擔(dān)保而貸出的款項(xiàng)。第二節(jié) 貸款管理第十七條 質(zhì)押貸款是指借款人以動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為還款擔(dān)保而貸出的款項(xiàng)。第十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算制度》結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定支票管理辦法。一 公司下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付：職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)，公司日常的零星費(fèi)用。第十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定現(xiàn)金管理辦法。財(cái)務(wù)部出納人員要定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第一節(jié) 貨幣資金管理第十二條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀
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