lzwaaa財務(wù)管理制度-展示頁
2024-08-19 09:58本頁面
【正文】 行存款、其他貨幣資金（銀行匯票存款、銀行本票存款等）。第十條 公司支付應(yīng)交稅金，由財務(wù)部參照稅法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第九條 公司償還貸款必須經(jīng)過規(guī)定的審批程序，具體程序如下：財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)狀況，擬訂資金還款計劃。公司使用長期借款，如用于購建固定資產(chǎn)，在固定資產(chǎn)未交付使用前，則借款費用應(yīng)計入固定資產(chǎn)的成本，除此之外借款費用直接計入當(dāng)期損益。流動負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用。第二節(jié) 負(fù)債管理第七條 負(fù)債是由過去的交易、事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)。財務(wù)部在預(yù)測資金需要量、確定資金缺口、分析籌資成本后，應(yīng)提出幾套籌集資金方案，提交董事會研究決定，確定最佳籌資方案?；I集資金由財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展實際預(yù)測需要量。第一節(jié) 籌集資金預(yù)測管理第五條 籌集資金的預(yù)測及分析。 第三條 公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)財政部制定的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合本公司的實際情況，制定會計工作規(guī)范。財務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為了規(guī)范企業(yè)的會計核算，確保公司財務(wù)管理及會計核算規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，保證財務(wù)工作質(zhì)量，及時、真實、完整地提供會計信息，充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財務(wù)制度》,結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。第二條 公司各部門及員工辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。第二章 籌集資金管理第四條 籌集資金要在遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，本著“規(guī)模適當(dāng)、籌措及時、來源合理、方式經(jīng)濟”四項基本原則進(jìn)行。公司實施戰(zhàn)略規(guī)劃，擴大經(jīng)營規(guī)模，應(yīng)根據(jù)項目可行性報告，對項目所需資金進(jìn)行籌集預(yù)測分析。資金需求預(yù)測一般采用“現(xiàn)金流量法”，即預(yù)測公司現(xiàn)金流入量、流出量和確定計劃期現(xiàn)金不足或多余。第六條 按資金的來源渠道不同，可將資金分為負(fù)債和所有者權(quán)益兩大類。負(fù)債按其流動性不同，分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。長期負(fù)債包括長期借款、其他長期應(yīng)付款。第八條 公司負(fù)債是資金的重要來源，公司應(yīng)充分利用負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營，獲得財務(wù)杠桿效應(yīng)；同時要保持良好的財務(wù)狀況，適宜的資產(chǎn)負(fù)債率，避免出現(xiàn)大的財務(wù)風(fēng)險。資金還款計劃經(jīng)總經(jīng)理審核及董事長批準(zhǔn)后，由財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)還款事宜。第三章 資產(chǎn)管理第十一條 資產(chǎn)是指由于過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟
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