免費壺關煤運公司財務管理制度-免費閱讀
【正文】 第三十三條 因內部單位合并，撤消單位的會計檔案應根據(jù)不同 情況移交并入單位，公司主管部門指定有關單位接受保管，并由交接雙方在移交注冊上簽名蓋章。本公司調閱會計檔案，要經過財務金融部部長的批準。意外報廢或超過使用期的支票應及時到財務金融部辦理注銷手續(xù)。 第二十一條 庫存現(xiàn)金要經常盤點。 第十八條 出納人員對所管現(xiàn)金應做到日清月結，會計人員定期或不定期清查庫存現(xiàn)金，確保帳實相符。 第四章 現(xiàn)金管理 第十五條 現(xiàn) 金開支范圍為： 職工工資、獎金、津貼、福利補貼、差旅費等。 交接必須監(jiān)交。 第二章 財務機構與會計人員 第六條 公司設立獨立的財務機構，視業(yè)務需要在非獨立核算的事業(yè)部設立報銷點并配備專職財務人員。 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 厲行節(jié)約，合理使用資金。 第七條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制， 各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。一般財會人員的交接，由其直接上級會同財務金融部部長進行監(jiān)交；主管財會人員的交接，由財務金融部部長會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交；財務金融部部長的交接，由財 務總監(jiān)會同總經理或主管副總經理進行監(jiān)交。 不能轉帳支出的個人勞務費及產品采購。嚴禁白條沖抵現(xiàn)金。若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象應及時報告主管并作好帳務處理，不準以長頂短或隨便沖減現(xiàn)金。 第六章 信匯、電匯、匯票、轉帳支付管理 第二十七條 財會人員辦理信匯、電匯、匯票、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。公司外人員調閱會
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