免費(fèi)壺關(guān)煤運(yùn)公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-06-01 12:53:56 本頁(yè)面
【正文】 司收入，及時(shí)完成需要上繳的稅收及其他費(fèi)用。 第二條 公司財(cái)務(wù)科的職能是： 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工 作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 第五條 公司下屬公司可參照本制度執(zhí)行。 第八條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和 履行職責(zé)。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 第十二條 備用金的領(lǐng)用采用如下程序： 由領(lǐng)用備用金的個(gè)人或部門提出申請(qǐng)，注明用途及金額。由財(cái)務(wù)金融部根據(jù)實(shí)際情況核定額度一次撥足，使用后報(bào)銷補(bǔ)足定額，不需用或在特定時(shí)間（如年終時(shí)）收回。 特殊情況需要大額支出現(xiàn)金，必須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)批準(zhǔn)。按內(nèi)部牽制的要求，出納人員不得兼管稽查、會(huì)計(jì)檔 案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)都必須有經(jīng)審核 后的原始憑證，出納人員方可辦理收付款業(yè)務(wù)。公司對(duì)支出項(xiàng)目有專門規(guī)定支出標(biāo)準(zhǔn)的，按規(guī)定執(zhí)行。空白支票的購(gòu)買量要適度，不允許留存大量空白支票。 第二十六條 支票借出后應(yīng)及時(shí)使用并報(bào)銷，必須在出票后十三天內(nèi)報(bào)銷，由于特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷的應(yīng)通知財(cái)務(wù)金融部。 第二十八條 付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人員按公司付款審批權(quán) 限負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。 第三十一條 調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，需要復(fù)制
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