免費壺關(guān)煤運公司財務管理制度-wenkub
2023-06-01 12:53:56 本頁面
【正文】 司收入，及時完成需要上繳的稅收及其他費用。 第二條 公司財務科的職能是： 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工 作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 第五條 公司下屬公司可參照本制度執(zhí)行。 第八條 各級領(lǐng)導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和 履行職責。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 第十二條 備用金的領(lǐng)用采用如下程序： 由領(lǐng)用備用金的個人或部門提出申請，注明用途及金額。由財務金融部根據(jù)實際情況核定額度一次撥足，使用后報銷補足定額，不需用或在特定時間（如年終時）收回。 特殊情況需要大額支出現(xiàn)金，必須報請財務科長批準。按內(nèi)部牽制的要求，出納人員不得兼管稽查、會計檔 案保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。一切現(xiàn)金收支業(yè)務都必須有經(jīng)審核 后的原始憑證，出納人員方可辦理收付款業(yè)務。公司對支出項目有專門規(guī)定支出標準的，按規(guī)定執(zhí)行。空白支票的購買量要適度，不允許留存大量空白支票。 第二十六條 支票借出后應及時使用并報銷，必須在出票后十三天內(nèi)報銷，由于特殊原因不能及時報銷的應通知財務金融部。 第二十八條 付款審批單由項目經(jīng)辦人員按公司付款審批權(quán) 限負責辦理報批。 第三十一條 調(diào)閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制
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