【正文】 柜員使用該交易進(jìn)行掛失業(yè)務(wù)處理時，按照活期存款存折、定活一本通存折、定期一本通存折、零存整取存折、齊魯惠農(nóng)一本通、定期存單、定活兩便存單等不同產(chǎn)品進(jìn)行選擇。 2022/2/7 89 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 系統(tǒng)優(yōu)化內(nèi)容介紹 ? 主要包括新增同業(yè)存放定期存款產(chǎn)品、現(xiàn)金自助設(shè)備無卡存款業(yè)務(wù)功能、事務(wù)信息登記簿等，優(yōu)化待人工狀態(tài)來帳日結(jié)控制機(jī)制、機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收付匯總表、柜員憑證明細(xì)表產(chǎn)生方式，對部分交易的增加憑證輸出打?。ㄩ_戶業(yè)務(wù)等），優(yōu)化了部分交易的輸入顯示選項、交易提示信息或系統(tǒng)控制等，合并了部分業(yè)務(wù)功能類似的交易等等。 ? 睡眠戶轉(zhuǎn)正常處理 ? 已經(jīng)轉(zhuǎn)為睡眠狀態(tài)的單位銀行結(jié)算賬戶，存款人申請繼續(xù)使用該賬戶或申請撤銷賬戶并支取其存款的，應(yīng)向信用社提交單位公函、開戶許可證（基本存款賬戶）、經(jīng)辦人身份證件等證明材料，柜員審核無誤后，使用“ 1161睡眠戶轉(zhuǎn)正?！苯灰讓⑵滟~戶轉(zhuǎn)為正常狀態(tài)。 ? 柜員審核上述資料并對存款繼承申請人聯(lián)網(wǎng)核查無誤，經(jīng)會計主管審核同意，辦理過戶手續(xù)，并留存上述資料原件或復(fù)印件作為記賬憑證附件。 2022/2/7 78 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 特殊掛失業(yè)務(wù)處理 ? 憑證掛失業(yè)務(wù)，可由代理人代為辦理掛失手續(xù)；密碼掛失、密碼重置、掛失解除、憑證補(bǔ)發(fā)和掛失銷戶業(yè)務(wù)僅限存款人本人辦理，遇有存款人不在國內(nèi)、意外事件、羈押服刑、重病、未成年、限制民事行為能力、無民事行為能力等特殊情況確需代辦時，代理人除提供本人有效身份證件、存款人有效身份證件（若存款人在國外可提供復(fù)印件）外，還應(yīng)提交具有法律效力的相關(guān)文件正本（可留存復(fù)印件），如經(jīng)過公證的委托書或授權(quán)書，或限制民事行為能力人、無民事行為能力人或未成年人監(jiān)護(hù)人的戶口簿等。代理掛失的，應(yīng)同時注明代理人姓名、有效身份證件等相關(guān)內(nèi)容；憑印鑒支取的，應(yīng)在掛失申請書上加蓋預(yù)留印鑒。 ? 存款人約定以支付密碼作為付款條件的，柜員受理約定使用支付密碼的支票或其他支付憑證時，可不進(jìn)行折角驗印，但應(yīng)審核簽章無誤，然后使用相關(guān)交易，輸入支付憑證上的支付密碼，系統(tǒng)自動核驗支付密碼，核驗不通過的不予付款或匯出。每位信用社員工只能開立一張員工卡主卡和一張附屬卡。信用社審核無誤后，將驗資款項通過相應(yīng)方式退還至各出資人賬戶，并辦理賬戶撤銷手續(xù)，相關(guān)證明材料原件或復(fù)印件隨賬戶資料保管。 ? 存款人申請將其臨時存款賬戶直接轉(zhuǎn)為基本存款賬戶的，應(yīng)向信用社提交開立基本存款賬戶所需的證明材料，信用社審核無誤，并報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)后，由柜員使用“ 3913對公客戶關(guān)鍵信息維護(hù)”交易建立新的客戶資料，然后使用“ 3905產(chǎn)品證件信息變更”交易變更產(chǎn)品證件信息，再使用“ 1003活期存款賬戶資料維護(hù)”交易將其賬戶性質(zhì)修改為基本存款賬戶，交易成功系統(tǒng)打印通用憑證（活期存款賬戶資料維護(hù)憑證）。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單回單原件及其有效身份證件。 ? 存款人因增資驗資申請開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件等證明文件，向信用社申請開立一個臨時存款賬戶。 ? 代理行受理單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)后，現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)、結(jié)算存款憑證客戶回單聯(lián)、進(jìn)賬單收賬通知聯(lián)或電匯憑證回單聯(lián)等應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理完畢并簽章后退前來辦理業(yè)務(wù)的人員，原始憑證由代理行留存，作為賬務(wù)處理憑證及業(yè)務(wù)查詢依據(jù)。 2022/2/7 59 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌 ? 存款人開戶行負(fù)責(zé)具體辦理單位銀行結(jié)算賬戶通存通兌業(yè)務(wù)的開通、變更、撤銷等，相關(guān)書面資料隨賬戶資料保管。存款人取現(xiàn)代理行變更、開戶單位經(jīng)辦人員變更或取消現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)，開戶行應(yīng)重新填制通知書通知取現(xiàn)代理行。 ? 市轄通存通兌是指為存款人辦理通存通兌業(yè)務(wù)的代理行為開戶行所在同一市（設(shè)區(qū)的市）內(nèi)的任一營業(yè)機(jī)構(gòu)。 ? 今年 4月份，省聯(lián)社通過后臺監(jiān)控發(fā)現(xiàn)某信用社發(fā)生一筆金額為，該筆交易隨后進(jìn)行了沖正處理。 ? 預(yù)留印鑒卡片上的啟用日期為預(yù)留印鑒卡片本身的啟用日期，與賬戶啟用日期無關(guān)。 ? 開戶申請書填寫的事項齊全，符合核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶條件的，信用社應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和信用社審核意見等開戶資料報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，經(jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立非核準(zhǔn)類賬戶條件的，信用社應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起 5個工作日內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。 ? 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。 ? 儲蓄賬戶新開戶業(yè)務(wù)，填寫個人業(yè)務(wù)存款憑證，注明幣種、存期、金額及轉(zhuǎn)存標(biāo)志等； ? 無折、卡存款業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫個人業(yè)務(wù)存款憑證，注明存款賬號及金額； ? 個人存款轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫個人業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證，注明收付款賬號、戶名及轉(zhuǎn)賬金額； ? 其他應(yīng)由存款人填寫憑證的業(yè)務(wù)。 2022/2/7 39 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 聯(lián)網(wǎng)核查規(guī)定 ? 客戶身份核查相符且需留存身份證件復(fù)印件的，在身份證件復(fù)印件上標(biāo)記“核查相符 再次復(fù)印無效”字樣；客戶身份核查相符但不需留存身份證件復(fù)印件或其他身份證明文件的，在有關(guān)業(yè)務(wù)憑證上加蓋“核查相符 再次復(fù)印無效”戳記。 2022/2/7 36 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 個人銀行賬戶實名制 ? 香港、澳門特別行政區(qū)居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或其他有效旅行證件。 2022/2/7 30 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 隔日錯賬調(diào)整交易功能說明 錯賬業(yè)務(wù)種類 子功能項 選擇相應(yīng)項目進(jìn)行調(diào)整后產(chǎn)生的結(jié)果 串戶 輸入借方賬號會產(chǎn)生會計分錄： 借：借方正確賬號 借：借方錯誤賬號 （ 紅字 ） 輸入貸方賬號會產(chǎn)生會計分錄： 貸：貸方錯誤賬號 （ 紅字 ） 貸：貸方正確賬號 輸入借方正確賬號會產(chǎn)生會計分錄： 借：借方正確賬號 借：其他應(yīng)付款項 （ 紅字 ） 輸入貸方錯誤賬號會產(chǎn)生會計分錄： 貸：貸方錯誤賬號 （ 紅字 ） 貸：其他應(yīng)付款項 輸入借方錯誤賬號會產(chǎn)生會計分錄： 借：其他應(yīng)付款項 借：借方錯誤賬號 （ 紅字 ） 輸入貸方正確賬號會產(chǎn)生會計分錄： 貸：其他應(yīng)付款項 （ 紅字 ） 貸：貸方正確賬號 輸入借方賬號會產(chǎn)生會計分錄： 借：借方正確賬號 借：借方錯誤賬號 （ 紅字 ） 輸入貸方賬號會產(chǎn)生會計分錄： 貸：貸方錯誤賬號 （ 紅字 ） 貸：貸方正確賬號 2022/2/7 31 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 隔日錯賬調(diào)整交易功能說明 重復(fù)記賬 輸入借方錯誤賬號和貸方錯誤賬號后產(chǎn)生會計分錄： 借：借方錯誤賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 貸：貸方錯誤賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 輸入貸方錯誤賬號產(chǎn)生會計分錄： 借：其他應(yīng)付款項 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 貸：貸方錯誤賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 輸入借方錯誤賬號產(chǎn)生會計分錄： 借：借方錯誤賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） （ 標(biāo)準(zhǔn)戶 ） 轉(zhuǎn)貸款 （ 標(biāo)準(zhǔn)戶 ） 輸入借方錯誤賬號和貸方錯誤賬號后產(chǎn)生會計分錄： 借：借方錯誤賬號 （ 紅字 ） 貸：貸方錯誤賬號 （ 紅字 ） 2022/2/7 32 貸款本金利息錯誤 輸入貸方錯誤賬號 、 貸方正確賬號產(chǎn)生會計分錄為： 貸：貸方錯誤賬號 （ 紅字 ） 貸：貸方正確賬號 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 隔日錯賬調(diào)整交易功能說明 金額錯誤 輸入借方正確賬號和貸方正確賬號產(chǎn)生會計分錄： 借：借方正確賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 貸：貸方正確賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 借：借方正確賬號 （ 正確金額 ） 貸：貸方正確賬號 （ 正確金額 ） 輸入借方正確賬號產(chǎn)生會計分錄： 借：借方正確賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 借：借方正確賬號 （ 正確金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項 （ 正確金額 ） 輸入貸方正確賬號會產(chǎn)生會計分錄： 借：其他應(yīng)付款項 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 貸：貸方正確賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 借：其他應(yīng)付款項 （ 正確金額 ） 貸：貸方正確賬號 （ 正確金額 ） （ 標(biāo)準(zhǔn)戶 ） 轉(zhuǎn)貸款 （ 標(biāo)準(zhǔn)戶 ） 輸入借方正確賬號產(chǎn)生會計分錄： 借：借方正確賬號 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項 （ 紅字 ） （ 錯誤金額 ） 借：借方正確賬號 （ 正確金額 ） 貸：其他應(yīng)付款項 （ 正確金額 ） 2022/2/7 33 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 主要內(nèi)容 一 ? 操作規(guī)范介紹 二 ? 會計基本規(guī)定 三 ? 存款業(yè)務(wù)規(guī)范 2022/2/7 34 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 個人銀行賬戶實名制 ? 實名制證件 ? 存款人應(yīng)以實名開立個人銀行賬戶（含個人銀行結(jié)算賬戶、個人活期儲蓄賬戶、個人定期存款賬戶、個人通知存款賬戶等），并對其出具的開戶申請資料的真實性和有效性負(fù)責(zé)。 2022/2/7 29 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 柜員離崗交接 ? 長期離崗的交接 ? 柜員因長期離崗辦理交接時，移交柜員必須將未完成的賬務(wù)處理登記完畢并日結(jié)，整理應(yīng)該移交的各項資料，造具清冊，按移交清冊逐項移交，接交柜員逐項核對接收。 ? 其他柜員臨時離崗或休班時，可根據(jù)所在營業(yè)機(jī)構(gòu)實際情況決定是否辦理交接。 2022/2/7 26 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 離崗期限界定 ? 會計出納人員離崗分為臨時離崗、休班、短期離崗和長期離崗。柜員原則上只能在本營業(yè)機(jī)構(gòu)登錄核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，因特殊原因確需通過其他機(jī)構(gòu)登錄核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，應(yīng)經(jīng)縣級聯(lián)社會計管理部門書面批準(zhǔn)（格式自定），并由登錄地營業(yè)機(jī)構(gòu)登記 《 會計出納工作日志 》 。 ? 營業(yè)期間，柜員離柜應(yīng)退出系統(tǒng)操作畫面并取下柜員卡，現(xiàn)金、印章、重要空白憑證等要入箱（屜）加鎖妥善保管，并隨身攜帶尾箱鑰匙。 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 會計業(yè)務(wù)印章的使用 2022/2/7 16 ? 票據(jù)交換專用章 ：在同城交換提出票據(jù)時使用（具體按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定）。會計人員因崗位變動調(diào)離原營業(yè)機(jī)構(gòu)時，個人名章可自帶，調(diào)入營業(yè)機(jī)構(gòu)只需在 《會計人員分工交接登記簿 》 上備案即可。制度規(guī)定簽字的，必須簽字負(fù)責(zé)。 2022/2/7 9 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 會計憑證分類 ? 二、按用途分為賬務(wù)類憑證和非賬務(wù)類憑證，其中賬務(wù)類憑證分為基本憑證和特定憑證。交易流水打印一份，流水勾對、審核完畢后應(yīng)由勾對、審核人簽字確認(rèn)，單獨(dú)裝訂保管。 ? 二、重點(diǎn)科目賬戶核對。 ? 十一、取消重要空白憑證二次銷號。 ? 七、規(guī)范客戶辦理存取款業(yè)務(wù)的流程。 將“一級科目 +二級科目 +三級科目”的形式變更為“三級科目代號 +科目名稱”，更直觀明了。會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022/2/7 1 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范（ 2022） 疑點(diǎn)、難點(diǎn)介紹 山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 主要內(nèi)容 一 ? 操作規(guī)范介紹 二 ? 會計基本規(guī)定 三 ? 存款業(yè)務(wù)規(guī)范 2022/2/7 2 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022版主要變動內(nèi)容介紹 ? 一、調(diào)整 了 會計憑證的定義。 2022/2/7 3 會計業(yè)務(wù)操作規(guī)范 2022 2022版主要變動內(nèi)容介紹 ? 五、進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)金管理。 對客戶辦理開戶、存取款等業(yè)務(wù)時，是否填寫、如何填寫存取款憑證等進(jìn)行了重新規(guī)范。 取消每日二次銷號人員對柜員憑證使用情況的二次銷號，改為日終由會計主管、事中監(jiān)督人員或換人根據(jù)預(yù)約的重要空白憑證登記簿及柜員憑證明細(xì)表對柜員憑證庫存及使用情況進(jìn)行核對。 包括對在途現(xiàn)金和同城往來等科目賬戶進(jìn)行的核對。 ? 四、其他應(yīng)核對事項 。 ? 非賬務(wù)類憑證是指未印制固定要素的非賬務(wù)性格式憑證，主要用于事務(wù)性信息記錄、變更等業(yè)務(wù)，如通用憑證。各種會計憑證、報表上打印的柜員姓名，視同個人簽章。 ? 會計人員離開會計工作崗位、退休、解除勞動關(guān)系的，其個人名章應(yīng)按規(guī)定上繳，由縣級聯(lián)社統(tǒng)一銷毀。 ? 財務(wù)專用章 ：用于縣級聯(lián)社營業(yè)部按照人民銀行或有關(guān)開戶銀行的要求預(yù)留開戶印鑒等專項用途。 ? 營業(yè)機(jī)構(gòu)中午時間暫停營業(yè)時，有金庫的，柜員尾箱應(yīng)入庫保管；無金庫的，柜員尾箱應(yīng)入保險柜保管。 ? 營業(yè)期間，柜員臨時離開工作崗位，應(yīng)