【正文】 （ 3）儲運商務(wù)外勤發(fā)、送貨崗或銷售業(yè)務(wù)員或客戶持合格傳真單據(jù)親自到保管崗處辦理業(yè)務(wù)。 〈 6〉儲運商務(wù)分貨后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為分貨憑證。 直接轉(zhuǎn)貨。 （ 7）資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單 收款結(jié)算聯(lián) 、貨運單，或 財務(wù)部出納員根據(jù)銷售單 記賬聯(lián) 及有關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。 （ 5）儲運商務(wù)待客戶驗收簽單后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已送貨憑證。 （ 5）儲運商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計。 庫房保管員要嚴(yán)格遵守商情保密制度，嚴(yán)格非庫房管理人員進入庫房，確實因工作需要進入庫房時，儲運商務(wù)要陪進陪出。 配合部門經(jīng)理完成集團公司下達各項工作任務(wù)，配合集 團公司各部門檢查工作。 〈 3〉商務(wù)統(tǒng)計每月出積壓商品明細表，上報總經(jīng)理。 報 表管理。 （ 4）其他違反公 司有關(guān)規(guī)定現(xiàn)象。 （ 4）旬盤點：每旬儲運商務(wù)和商務(wù)統(tǒng)計共同對所保管全部庫存商品進行全面盤點，共同在盤點表上簽字確認并打印旬報、月報，傳遞給商務(wù)統(tǒng)計，保證賬賬相符，賬實相符。 第七部分 儲運商務(wù) （七）商品盤點管理制度。 （ 2）對于積壓處理商品應(yīng)建立備查賬，每月報送集團公司總部管理部門備案。 在庫一個月至二個月（不含二個月），按庫存金額 10％提取存貨削價準(zhǔn)備金。 收貨崗人員把 所需收貨采購訂單號輸入手中無線掃描手持設(shè)備，手持設(shè)備立即顯示出該訂單收貨信息，包括物料號、物料描述、應(yīng)收物料數(shù)量等。 （ 9）長期積壓商品應(yīng)妥善保管，并與其他商品區(qū)分碼放。 （ 1）根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護作用。 （ 1）貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點。 商品（分庫房、分區(qū)、分部門、分類）保管規(guī)劃。 〈 3〉歸還壞損實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫 備件出庫單 ，將壞件退回庫房． 〈 4〉不歸還實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫《備件出庫單》。 〈 1〉由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號、規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。 （ 5）不允許拆可售整機做維修配件。 備件來源。 （ 2）銷售歸還在辦理時必須持相對應(yīng)銷售小票（以票頂物）到庫房辦理歸還手續(xù)。 第一聯(lián)、儲運商務(wù) 存查，第二聯(lián)、財務(wù)會計記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計商務(wù)員。 （ 1）商務(wù)統(tǒng)計崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進行核實。 （ 5）已辦理借用尚未歸還員工，不得再次提出借用申請（維修人員除外），特殊情況必須寫出書面材料由總經(jīng)理審批后方可再次辦理借用手續(xù)，若借用人調(diào)動人事關(guān)系，必須到商務(wù)部清理借用商品。 （ 6）低值易耗品報廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審 批后方可做銷賬和作價處理。 （ 1）低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。 A、返回同樣商品，填寫《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。 〈 1〉審批權(quán)限：贈送出庫商品必須經(jīng)分公司管理部門審批后方可辦理，應(yīng)由財務(wù)人員登記備查賬，詳細、真實地記錄每筆業(yè)務(wù)。 〈 2〉《商品出庫單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。 （三）商品借用、歸還、報廢管理。 公司庫房是儲存和保管各類商品和器材場所，是公司各類商品和器材供應(yīng)中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟效益，具有十分重要意義。采用 托收承付 或 委托收款 辦理貨款結(jié)算 。 （ 9）儲運商務(wù)與供應(yīng)商或貨運公司聯(lián)系交接貨物，采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進貨數(shù)量，同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。 （ 1）采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。 各經(jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等。 車站提貨；提貨、分貨、清點及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。 專項支出（如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告）借款時，應(yīng)將批準(zhǔn)的項目計劃報財務(wù)部。 應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進行明細核算，按集團內(nèi)外進行分類核算。 各分公司支付 10 萬元以上采購貨款必須具備條件。 （ 2）采購貨物對外預(yù)付定金。 進貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，否則要用暫估價入賬。 集團公司內(nèi)購入存貨：其估價入庫依據(jù)應(yīng)是集團公司提供 發(fā)票清單及銷售記錄 。 （ 5）待點驗商品：商品已到，尚待驗收入庫商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在 商品采購 賬戶余額內(nèi)。 （ 14）商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不代表公司名義，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。 （ 6）凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運商務(wù)處驗收后加蓋 貨收訖 章，方能到財務(wù)報銷。 第五部分 采購商務(wù) （三）外購商品管理。 （ 1）有涂改痕跡，項目內(nèi)容不清楚，不完全。 〈 7〉特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司 保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時迅速。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時，根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計處核對商品編號，無誤后及時填寫《商品入庫單》。 第一聯(lián)、采購 商務(wù)，第二聯(lián)、儲運商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計，第四聯(lián)、財務(wù)會計。 （ 5）商品到庫當(dāng)日（如晚上到貨，可在次日）必須辦理正式入庫手續(xù)， 填寫《商品入庫單》。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實物質(zhì)量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是否破損，把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。 （一）商品到貨、接貨和驗收管理。 按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比較不同商品占用資金量大小。 1代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物。 1損失調(diào)賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后，進行賬面調(diào)整。 〈 4〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況。 （ 3）貨物抵庫，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計核減在途流程。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨物清單。 〈 1〉開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。 （ 2）入庫數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。 （ 4）財務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。 第五部分 采購商務(wù) 在途商品管理。 國內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。 五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運公司、進口 商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。 采購商務(wù)負責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。儲運商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準(zhǔn)備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。 商品購入一律實行訂單管理制，凡 是采購商品（無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進貨還是當(dāng)?shù)夭少彛┚枰顚懖少彾▎巍９旧a(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。 借款手續(xù)、規(guī)定和流程。集團公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門承擔(dān)，并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。 （二）各分公司向集團公司借款。 財務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門資金額度，報總裁辦批準(zhǔn)后，由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。 股市融資。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要，并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能 力，可向集團公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。 新添固定資產(chǎn)單位價值在 5000 元以上，附詳細清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。 （ 3）表中各項目按表中填列說明項填列。 （ 3）從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。 （ 5）進貨額在 100 萬元以上代理客戶詳細清單。 （ 9）上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實際情況和三月預(yù)計情況之和填列。 （ 2）對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。 集團公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。 （ 1）集團公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。 在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。 （五）預(yù)算審批。 （一）預(yù)算部署。集團公司財會部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)檢查。 三、集團公司實行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)總監(jiān)負責(zé)制財務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排部署會計核算，負責(zé)資金的籌集、使用，進行財務(wù)管理，實行總經(jīng)理負責(zé)制。 九、本細則適用于本集團公司管理所有經(jīng)營公司。 集團公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷 售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運作機構(gòu)等。 必須考慮 到逐步逼近集團公司發(fā)展中長期目標(biāo)。 （ 1）集團公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。 （ 2）集團公司管理費用預(yù)算表（分公司填列） （ 3）集團公司管理費用預(yù)算表（職能部門填列） （ 4）集團公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。 （二）各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣 （管理費用預(yù)算表同營業(yè)費用預(yù)算表）填表說明及要求。 （ 7）預(yù)提遞延毛利 準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負金額部分毛利合計金額。 （ 2）集團內(nèi)部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團公司。 體現(xiàn)分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。 分公司營業(yè)費用預(yù)算表：主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費用開支水平。 （ 3）表中各項目按表中填列說明項填列。 集團公司各級財務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財務(wù)預(yù)算，結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資金籌集計劃，并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。 銀行等金融、非金融機構(gòu)借入。 二、資金使用管理。 銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。分公司向集團公司借款、擔(dān)保等，由財務(wù)總監(jiān)審批。 （ 4）吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。 依據(jù)市場分析和預(yù)測，確能保障銷路。 （ 2）集團外部購入，由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在 確認采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編號。 采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。 資金商務(wù)持簽字后借款單到財務(wù)部借支票。 （ 4）跟蹤集團公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門提供真實和準(zhǔn)確在途信息。 （ 3）收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。 （ 1）集團公司商務(wù)部 采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計。 （ 8）對供應(yīng)商監(jiān)控：體現(xiàn)在運輸貨物能力和返款速度，供應(yīng)商發(fā)運能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險系數(shù)，返款速度快慢，影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得 （ 9）生成結(jié)果：對分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息。 〈 2〉商務(wù)部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運抵各目的地商品。 （ 2）進口商發(fā)貨，商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。 〈 5〉依據(jù) 進口商發(fā)貨單 核查每周進口商發(fā)貨規(guī)模。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。 〈 1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。 （ 2）屬于運輸公司責(zé)任，致 使貨物丟失調(diào)賬方法。 控制每批貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額。 〈 2〉明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小。 操作流程。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。 （ 2）商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。 （ 3）把好審核關(guān)，為財務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時提供必要條件。 〈 4〉填寫《到貨登記單》號和供應(yīng)商名稱。 （ 6）消耗品和不必逐個檢驗商品，由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點數(shù)量后，當(dāng)時辦理入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。 第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。 （ 3）采購商務(wù)或銷售人員在進行賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購專用 欠款登記單 ，同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進行欠款采購。 （ 11）如不符合 規(guī)定，應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)。 （ 2）由采購商務(wù)負責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不能及時辦理入庫手續(xù)。 （ 4）對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進行處理解決。 （ 2）當(dāng)估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。 （一）預(yù)付賬款管理規(guī)定。 各經(jīng)營公司對外預(yù)付賬款無論金額大小，均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。 （二）預(yù)付賬款核算。 各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應(yīng)付款進行管理，各公司應(yīng)定期進行核對，并按月編報明細上報總經(jīng)理及集團財務(wù)部。 調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢電話，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。 （一）存貨含義和范圍。 確保集團公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值。 （ 6）采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達分貨指令，