新華路幼兒園財務(wù)管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 憑證的稽核應(yīng)由經(jīng)審小組人員蓋章，真正體現(xiàn)稽核的目的。月底盤庫一次。 （ 4）、對于大額的支出能最大限度地使用轉(zhuǎn)帳支票。嚴(yán)格各項財務(wù)管理制度。 園自實行公辦民營的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后，經(jīng)費(fèi)逐年增加。 3. 單位負(fù)責(zé)人對 “收支兩條線 ”會計工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財務(wù)人員直接對單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。 8. 加強(qiáng)支票管理工作，做好支票領(lǐng)用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時內(nèi)容要填寫齊全，支票領(lǐng)用申請單要有領(lǐng)用人簽字。 4. 嚴(yán)格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對原始憑據(jù)的真實性、正確性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。 8. 兼管和指導(dǎo)學(xué)校食堂的會計工作，指導(dǎo)學(xué)校校辦企業(yè)會計工作。重大資金運(yùn)作，重大經(jīng)濟(jì)活動等重大事項要及時、主動、如實向上級報告。 3. 移交人員應(yīng)及時整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 3. 財務(wù)分析中應(yīng)檢查財務(wù)會計指標(biāo)實施情況，分析存在的問題和原因，提出相應(yīng)改進(jìn)措施。 5. 銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額，同時應(yīng)每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳，應(yīng)查明原因，一般不得超過一個月。 四、學(xué)校在進(jìn)行財產(chǎn)清查時，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，組織財務(wù)人員、財產(chǎn)保管員和實驗員等參加，并指定人員寫出報告，以便核查。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。食堂負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進(jìn)行記賬。 5. 按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。 3. 出借的物品須填寫出借單、出門單。 5. 領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉庫。 4. 按時完成上級部門的校產(chǎn)統(tǒng)計表格。 4. 驗收入庫后應(yīng)開二聯(lián)單或三聯(lián)單通知個人或部門前來領(lǐng)取，以利于教學(xué)急需。 2. 采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。 7. 學(xué)校收到捐物，應(yīng)納入學(xué)校的固定資產(chǎn)等管理。收到捐贈應(yīng)全部入 “捐贈收入 ”科目。退費(fèi)需學(xué)生或?qū)W生家長簽收。 3. 出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號碼。 7. 建立支票領(lǐng)用簿，月末應(yīng)及時核對銀行存款做到銀行日記帳與銀行對帳單相符，如有不符及時制作銀行存款調(diào)節(jié)表。 ，必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。 ，投資收益，利息收入等，應(yīng)及時入帳或上交主管部門，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫或截留上交款。 7. 捐資、捐物助學(xué)不與入學(xué)掛鉤。收費(fèi)許可證未列明的項目不得擅自立項收費(fèi)，如須立項收費(fèi)，須向財政局、物價局辦理審批手續(xù)。 9. 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項資金的管理工作。 2. 編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度（方法），做好記帳、算帳、報帳工作。 7. 會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。 12. 在財務(wù)會計工作方面取得顯著成績者、在維護(hù)財務(wù)制度或財經(jīng)紀(jì)律有成績者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高 資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績者由學(xué)校及上級部門給予獎勵。 （ 2） 行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)。 （三）財務(wù)收支審批制度 為了合法地籌集教育經(jīng)費(fèi)收入和使用教育經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效益，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象，保證學(xué)校教育活動地順利開展和改善辦學(xué)條件，特作如下規(guī)定： （會計主管）認(rèn)真編制教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達(dá)審批后的預(yù)算，有計劃地執(zhí)行。 ，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門報告。 4. 會計主管或會計人員應(yīng)定期或不定期對出納人員所負(fù)責(zé)的現(xiàn)金收付保管工作進(jìn)行核對檢查，保證現(xiàn)金的安全。 （五）學(xué)校票據(jù)管理制度 嚴(yán)格遵守《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。 8. 學(xué)校應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務(wù)制度規(guī)定期限報上級部門批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀，不得私自處理。只能用于本校學(xué)生因教學(xué)需要的活動費(fèi)及對困難學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活費(fèi)用。 5. 學(xué)校收到教育局返撥的捐贈款，應(yīng)列入 “撥入專款 ”科目，支出時，應(yīng)在 “?？钪С?”科目中列支。 4. 學(xué)校取得的非學(xué)生代辦項目的勞務(wù)費(fèi)和回扣，必須用于學(xué)校的事業(yè)支出。 二、驗收入庫制度 1. 事務(wù)同志提供購物申請單，使用人負(fù)責(zé)驗收，學(xué)校購大批辦公用品由保健老師驗收，財產(chǎn)保管員入庫并登記帳冊，再由個人或組室領(lǐng)用。 2. 倉庫保管員根據(jù)物品的歸類分別列入校產(chǎn)帳冊。 3. 教學(xué)物品不能挪作他用。 5. 報廢物品處理后的回收資金，要統(tǒng)一入修購基金科目。 2. 各單位的會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，實行會計電算化單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會計檔案進(jìn)行管理。 、收費(fèi)管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項管理要求，以及學(xué)校對崗位職責(zé)的要求。 （一）流動資產(chǎn)清查 存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。對連續(xù)兩月的未達(dá)帳款應(yīng)查 明原因，專項報告單位領(lǐng)導(dǎo)或上級財務(wù)主管部門。 3. 帳簿設(shè)置包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。每月結(jié)帳前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。） 8. 學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真閱讀財務(wù)分析報告，提出意見和建議，落實改進(jìn)措施，加強(qiáng)財務(wù)管理。
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