新華路幼兒園財務管理制度-免費閱讀
【正文】 憑證的稽核應由經(jīng)審小組人員蓋章，真正體現(xiàn)稽核的目的。月底盤庫一次。 （ 4）、對于大額的支出能最大限度地使用轉(zhuǎn)帳支票。嚴格各項財務管理制度。 園自實行公辦民營的收費標準后，經(jīng)費逐年增加。 3. 單位負責人對 “收支兩條線 ”會計工作負有領導責任，財務人員直接對單位負責人負責。 8. 加強支票管理工作，做好支票領用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時內(nèi)容要填寫齊全，支票領用申請單要有領用人簽字。 4. 嚴格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對原始憑據(jù)的真實性、正確性、完整性、合法性負責。 8. 兼管和指導學校食堂的會計工作，指導學校校辦企業(yè)會計工作。重大資金運作，重大經(jīng)濟活動等重大事項要及時、主動、如實向上級報告。 3. 移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 3. 財務分析中應檢查財務會計指標實施情況，分析存在的問題和原因，提出相應改進措施。 5. 銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳，必須每天登記并結(jié)出當天余額，同時應每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達帳，應查明原因，一般不得超過一個月。 四、學校在進行財產(chǎn)清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織財務人員、財產(chǎn)保管員和實驗員等參加，并指定人員寫出報告，以便核查。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項應向單位領導匯報。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。 5. 按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。 3. 出借的物品須填寫出借單、出門單。 5. 領用物品若有多余，須歸還倉庫。 4. 按時完成上級部門的校產(chǎn)統(tǒng)計表格。 4. 驗收入庫后應開二聯(lián)單或三聯(lián)單通知個人或部門前來領取，以利于教學急需。 2. 采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。 7. 學校收到捐物，應納入學校的固定資產(chǎn)等管理。收到捐贈應全部入 “捐贈收入 ”科目。退費需學生或?qū)W生家長簽收。 3. 出納或領用人領用時，應在《票據(jù)領用薄》上簽名，并寫明領用本數(shù)，起訖號碼。 7. 建立支票領用簿，月末應及時核對銀行存款做到銀行日記帳與銀行對帳單相符，如有不符及時制作銀行存款調(diào)節(jié)表。 ，必須按支票審批領用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。 ，投資收益，利息收入等，應及時入帳或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。 7. 捐資、捐物助學不與入學掛鉤。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費，如須立項收費，須向財政局、物價局辦理審批手續(xù)。 9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。 2. 編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記帳、算帳、報帳工作。 7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結(jié)算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。 12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經(jīng)工作管理者、在提高 資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。 （ 2） 行政事業(yè)性收費通用收據(jù)。 （三）財務收支審批制度 為了合法地籌集教育經(jīng)費收入和使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規(guī)定： （會計主管）認真編制教育經(jīng)費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執(zhí)行。 ，并及時向?qū)W校領導或上級主管部門報告。 4. 會計主管或會計人員應定期或不定期對出納人員所負責的現(xiàn)金收付保管工作進行核對檢查，保證現(xiàn)金的安全。 （五）學校票據(jù)管理制度 嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。 8. 學校應妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。只能用于本校學生因教學需要的活動費及對困難學生的學習和生活費用。 5. 學校收到教育局返撥的捐贈款，應列入 “撥入?？?”科目，支出時，應在 “?？钪С?”科目中列支。 4. 學校取得的非學生代辦項目的勞務費和回扣，必須用于學校的事業(yè)支出。 二、驗收入庫制度 1. 事務同志提供購物申請單，使用人負責驗收，學校購大批辦公用品由保健老師驗收，財產(chǎn)保管員入庫并登記帳冊，再由個人或組室領用。 2. 倉庫保管員根據(jù)物品的歸類分別列入校產(chǎn)帳冊。 3. 教學物品不能挪作他用。 5. 報廢物品處理后的回收資金，要統(tǒng)一入修購基金科目。 2. 各單位的會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，實行會計電算化單位，有關電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。 、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。 （一）流動資產(chǎn)清查 存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。對連續(xù)兩月的未達帳款應查 明原因，專項報告單位領導或上級財務主管部門。 3. 帳簿設置包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。每月結(jié)帳前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。） 8. 學校領導應認真閱讀財務分析報告，提出意見和建議，落實改進措施，加強財務管理。
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