新華路幼兒園財(cái)務(wù)管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 憑證的稽核應(yīng)由經(jīng)審小組人員蓋章，真正體現(xiàn)稽核的目的。月底盤(pán)庫(kù)一次。 （ 4）、對(duì)于大額的支出能最大限度地使用轉(zhuǎn)帳支票。嚴(yán)格各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。 園自實(shí)行公辦民營(yíng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后，經(jīng)費(fèi)逐年增加。 3. 單位負(fù)責(zé)人對(duì) “收支兩條線 ”會(huì)計(jì)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)務(wù)人員直接對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。 8. 加強(qiáng)支票管理工作，做好支票領(lǐng)用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時(shí)內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，支票領(lǐng)用申請(qǐng)單要有領(lǐng)用人簽字。 4. 嚴(yán)格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對(duì)原始憑據(jù)的真實(shí)性、正確性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。 8. 兼管和指導(dǎo)學(xué)校食堂的會(huì)計(jì)工作，指導(dǎo)學(xué)校校辦企業(yè)會(huì)計(jì)工作。重大資金運(yùn)作，重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等重大事項(xiàng)要及時(shí)、主動(dòng)、如實(shí)向上級(jí)報(bào)告。 3. 移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。 3. 財(cái)務(wù)分析中應(yīng)檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)指標(biāo)實(shí)施情況，分析存在的問(wèn)題和原因，提出相應(yīng)改進(jìn)措施。 5. 銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額，同時(shí)應(yīng)每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳，應(yīng)查明原因，一般不得超過(guò)一個(gè)月。 四、學(xué)校在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，組織財(cái)務(wù)人員、財(cái)產(chǎn)保管員和實(shí)驗(yàn)員等參加，并指定人員寫(xiě)出報(bào)告，以便核查。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項(xiàng)應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。食堂負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤(pán)點(diǎn)，會(huì)計(jì)和倉(cāng)庫(kù)保管員要憑單進(jìn)行記賬。 5. 按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)共同派員監(jiān)銷，也可請(qǐng)主管部門(mén)參與監(jiān)銷。 3. 出借的物品須填寫(xiě)出借單、出門(mén)單。 5. 領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉(cāng)庫(kù)。 4. 按時(shí)完成上級(jí)部門(mén)的校產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表格。 4. 驗(yàn)收入庫(kù)后應(yīng)開(kāi)二聯(lián)單或三聯(lián)單通知個(gè)人或部門(mén)前來(lái)領(lǐng)取，以利于教學(xué)急需。 2. 采購(gòu)物品必須有購(gòu)物申請(qǐng)單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。 7. 學(xué)校收到捐物，應(yīng)納入學(xué)校的固定資產(chǎn)等管理。收到捐贈(zèng)應(yīng)全部入 “捐贈(zèng)收入 ”科目。退費(fèi)需學(xué)生或?qū)W生家長(zhǎng)簽收。 3. 出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫(xiě)明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號(hào)碼。 7. 建立支票領(lǐng)用簿，月末應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行存款做到銀行日記帳與銀行對(duì)帳單相符，如有不符及時(shí)制作銀行存款調(diào)節(jié)表。 ，必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫(xiě)日期、用途及限額，采購(gòu)者妥善保管好支票，避免遺失。 ，投資收益，利息收入等，應(yīng)及時(shí)入帳或上交主管部門(mén)，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)或截留上交款。 7. 捐資、捐物助學(xué)不與入學(xué)掛鉤。收費(fèi)許可證未列明的項(xiàng)目不得擅自立項(xiàng)收費(fèi)，如須立項(xiàng)收費(fèi)，須向財(cái)政局、物價(jià)局辦理審批手續(xù)。 9. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作。 2. 編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度（方法），做好記帳、算帳、報(bào)帳工作。 7. 會(huì)計(jì)人員要做好學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報(bào)工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。 12. 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面取得顯著成績(jī)者、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績(jī)者、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見(jiàn)并促進(jìn)學(xué)校財(cái)經(jīng)工作管理者、在提高 資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績(jī)者由學(xué)校及上級(jí)部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)。 （ 2） 行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)。 （三）財(cái)務(wù)收支審批制度 為了合法地籌集教育經(jīng)費(fèi)收入和使用教育經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效益，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象，保證學(xué)校教育活動(dòng)地順利開(kāi)展和改善辦學(xué)條件，特作如下規(guī)定： （會(huì)計(jì)主管）認(rèn)真編制教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核，審核后再上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)及財(cái)政部門(mén)審批，按下達(dá)審批后的預(yù)算，有計(jì)劃地執(zhí)行。 ，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告。 4. 會(huì)計(jì)主管或會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員所負(fù)責(zé)的現(xiàn)金收付保管工作進(jìn)行核對(duì)檢查，保證現(xiàn)金的安全。 （五）學(xué)校票據(jù)管理制度 嚴(yán)格遵守《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。 8. 學(xué)校應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限報(bào)上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀，不得私自處理。只能用于本校學(xué)生因教學(xué)需要的活動(dòng)費(fèi)及對(duì)困難學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活費(fèi)用。 5. 學(xué)校收到教育局返撥的捐贈(zèng)款，應(yīng)列入 “撥入專款 ”科目，支出時(shí)，應(yīng)在 “?？钪С?”科目中列支。 4. 學(xué)校取得的非學(xué)生代辦項(xiàng)目的勞務(wù)費(fèi)和回扣，必須用于學(xué)校的事業(yè)支出。 二、驗(yàn)收入庫(kù)制度 1. 事務(wù)同志提供購(gòu)物申請(qǐng)單，使用人負(fù)責(zé)驗(yàn)收，學(xué)校購(gòu)大批辦公用品由保健老師驗(yàn)收，財(cái)產(chǎn)保管員入庫(kù)并登記帳冊(cè)，再由個(gè)人或組室領(lǐng)用。 2. 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)物品的歸類分別列入校產(chǎn)帳冊(cè)。 3. 教學(xué)物品不能挪作他用。 5. 報(bào)廢物品處理后的回收資金，要統(tǒng)一入修購(gòu)基金科目。 2. 各單位的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。 、收費(fèi)管理、票據(jù)管理、財(cái)產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財(cái)務(wù)的稽核管理、會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)庫(kù)管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項(xiàng)管理要求，以及學(xué)校對(duì)崗位職責(zé)的要求。 （一）流動(dòng)資產(chǎn)清查 存貨的清查：主要包括庫(kù)存物品、低值易耗品的清查。對(duì)連續(xù)兩月的未達(dá)帳款應(yīng)查 明原因，專項(xiàng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)。 3. 帳簿設(shè)置包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。每月結(jié)帳前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。） 8. 學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真閱讀財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出意見(jiàn)和建議，落實(shí)改進(jìn)措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
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