新華路幼兒園財務管理制度-預覽頁
【正文】 、捐物助學不與入學掛鉤。不得坐支。 ，投資收益，利息收入等，應及時入帳或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。 ，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。 ，必須按支票審批領用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。 3. 空白支票和印鑒章應分開保管，空白支票由出納人員負責保管，印鑒章由兩位園長分開保管。 7. 建立支票領用簿，月末應及時核對銀行存款做到銀行日記帳與銀行對帳單相符，如有不符及時制作銀行存款調節(jié)表。 ，在稽核工作中，遇到問題應及時向校長和上報主管部門報告。 3. 出納或領用人領用時，應在《票據(jù)領用薄》上簽名，并寫明領用本數(shù)，起訖號碼。 7. 發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報上級部門備案。退費需學生或學生家長簽收。 4. 對代辦項目取得勞務收入的管理：學校在為學生提供服務后取得的收入，必 須全部入 “其他收入 ”科目。收到捐贈應全部入 “捐贈收入 ”科目。使用時學校應填寫 “專項資金申請表 ”列出改善辦學條件的具體項目與金額。 7. 學校收到捐物，應納入學校的固定資產(chǎn)等管理。 3. 學校通過任何形式取得的勞務費和回扣，都必須在開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)后入帳，并納入學校的統(tǒng)一管理。 2. 采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。 6. 所購物品質量有問題或未經(jīng)批準購買的物品一律不予報銷。 4. 驗收入庫后應開二聯(lián)單或三聯(lián)單通知個人或部門前來領取，以利于教學急需。 三、造冊登記制度 1. 學校所有物品的造冊登記工作由倉庫保管員負責。 4. 按時完成上級部門的校產(chǎn)統(tǒng)計表格。 2. 領用辦公用品，需辦理領用物品手續(xù)后才能領用。 5. 領用物品若有多余，須歸還倉庫。 4. 報廢單要學校負責人，財務主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。 3. 出借的物品須填寫出借單、出門單。 （十）會計檔案管理制度 1. 會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的主要史料的證據(jù)，學校必須切實地把會計檔案管好。 5. 按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。 2．學校行政會計要監(jiān)管和指導學校 伙食團財務工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，準確的伙食成 本，合理的贏虧率。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。 二、財產(chǎn)清查內容包括流動資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。凡一年內未能收回與付出的款項應向單位領導匯報。 （四）銀行存款清理：銀行存款應每月與銀行對帳單進行逐筆購銷，并編制銀行存款余額調節(jié)表。 四、學校在進行財產(chǎn)清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織財務人員、財產(chǎn)保管員和實驗員等參加，并指定人員寫出報告，以便核查。 2. 會計人員應當根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實保證帳帳、帳實、帳表相符。 5. 銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節(jié)表，對未達帳，應查明原因，一般不得超過一個月。帳冊打印每年至少兩次。 3. 財務分析中應檢查財務會計指標實施情況，分析存在的問題和原因，提出相應改進措施。 7. 財務分析內容可分為專項報告和綜合報告兩種，年終財務分析報告應以綜合報告為主，（學校領導或上級財務部門可根據(jù)實際情況責成學校財務人員限期完成專項分析報告。 3. 移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 會計人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領導負責監(jiān)交。重大資金運作，重大經(jīng)濟活動等重大事項要及時、主動、如實向上級報告。 6. 切實加強會計基礎工作，仔細審核原始憑證、記帳憑證，拒收虛假票據(jù)，提高會計核算質量。 8. 兼管和指導學校食堂的會計工作，指導學校校辦企業(yè)會計工作。 （十七）出納工作崗位職責 1. 嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行財務會計制度，保障教育經(jīng)費的安全、有效。 4. 嚴格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對原始憑據(jù)的真實性、正確性、完整性、合法性負責。 6. 嚴格程序、規(guī)范操作，負責本單位的工資、獎金、津貼和各種費用的支付工作。 8. 加強支票管理工作，做好支票領用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時內容要填寫齊全，支票領用申請單要有領用人簽字。 （十八） “收支兩條線 ”管理制度 全面落實對行政事業(yè)性收費和罰沒收入實行 “收支兩條線 ”管理，是黨中央、國務院作出的加強社會主義民主制度建設和依法治國的重要舉措，對強化財政管理和整頓財經(jīng)秩序，公正執(zhí)法具有重要 作用。 3. 單位負責人對 “收支兩條線 ”會計工作負有領導責任，財務人員直接對單位負責人負責。收費票據(jù)由單位財務部門憑《票據(jù)購印證》向區(qū)財政局統(tǒng)一購領。 園自實行公辦民營的收費標準后，經(jīng)費逐年增加。 在 財務管理中再次強調了幼兒園財務管理的基本原則，重申既要勤儉辦園又要處理國家、集體、個人的利益關系。嚴格各項財務管理制度。收取的捐資助學一律開具教育局的事業(yè)收據(jù)，統(tǒng)一入帳管理。 （ 4）、對于大額的支出能最大限度地使用轉帳支票。每學期實行一次性收取的辦法，期中退費兩次。月底盤庫一次。 （ 2）、購進 物品統(tǒng)一由后勤園長驗收分類入帳，大件物品或大批量物品按固定資產(chǎn)的標準分門別類入帳。 憑證的稽核應由經(jīng)審小組人員蓋章，真正體現(xiàn)稽
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