【正文】 強單位內部管理，提高經(jīng)濟效益。每月結帳前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。 6. 會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。 3. 帳簿設置包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。 （十三）帳務處理程序制度 各單位要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立帳務處理程序。對連續(xù)兩月的未達帳款應查 明原因，專項報告單位領導或上級財務主管部門。 （二）固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進行一次清查、盤點，并與登記冊核對，以物對帳、以帳對物，做到帳物相符，帳帳相符、帳證相符。 （一）流動資產(chǎn)清查 存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。 類勞務費和回扣要按 “學校各類勞務費和回扣管理的規(guī)定 ”執(zhí)行。 、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。 6. 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導。 2. 各單位的會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，實行會計電算化單位，有關電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。 4. 出借的物品要按期收回。 5. 報廢物品處理后的回收資金，要統(tǒng)一入修購基金科目。 五、財產(chǎn)報廢制度 1. 根據(jù)勤儉辦校原則，教學儀器一定要做到物盡其用愛惜使用。 3. 教學物品不能挪作他用。 5. 人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。 2. 倉庫保管員根據(jù)物品的歸類分別列入校產(chǎn)帳冊。會計入帳聯(lián)應及時交財務入帳。 二、驗收入庫制度 1. 事務同志提供購物申請單，使用人負責驗收，學校購大批辦公用品由保健老師驗收，財產(chǎn)保管員入庫并登記帳冊，再由個人或組室領用。 3. 購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。 4. 學校取得的非學生代辦項目的勞務費和回扣，必須用于學校的事業(yè)支出。屬于固定資產(chǎn)由財產(chǎn)保管員在第二個工作日前記入固定資產(chǎn)帳冊，并出具入帳三聯(lián)單交會計同時增加固定資產(chǎn)總額。 5. 學校收到教育局返撥的捐贈款，應列入 “撥入專款 ”科目，支出時，應在 “專款支出 ”科目中列支。 3. 所接收的捐贈款必須與當日入財務帳，學校收到捐資助學款，應全額上繳教育局。只能用于本校學生因教學需要的活動費及對困難學生的學習和生活費用。每年 7 月初和次年 2 月份上述學生代辦費的帳面余額為零，如若學生代辦費超支，不得向學生補收，可由會計人員提出報告，經(jīng)校領導簽字同意后，超支部份在事業(yè)支出中列支；如學生代辦費結余因不及時清退而出現(xiàn)無法清退的情況，上交教育行政部門收繳后統(tǒng)一資助本地區(qū)困難學生的學習和生活費用。 8. 學校應妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。 4. 需再領用收費票據(jù)時，需交清上次所領用的票據(jù)存根。 （五）學校票據(jù)管理制度 嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。 8. 建立支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計制度，會計應根據(jù)入帳的支票逐張詳細記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號碼不連續(xù)應及時查明原因，作廢的支票一定要附在記帳憑證后面，并登記支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計表備查。 4. 會計主管或會計人員應定期或不定期對出納人員所負責的現(xiàn)金收付保管工作進行核對檢查，保證現(xiàn)金的安全。 （四）財務稽核制度 1. 按照 “錢帳分管 ”的原則，學校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負責，保險箱鑰匙和密碼由出納人員負責保管和使用，并隨身攜帶。 ，并及時向學校領導或上級主管部門報告。 ，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。 （三）財務收支審批制度 為了合法地籌集教育經(jīng)費收入和使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規(guī)定： （會計主管）認真編制教育經(jīng)費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執(zhí)行。接受捐贈開具統(tǒng)一收據(jù)發(fā)放榮譽證書，并按區(qū)教育局頒發(fā)的 “學校捐贈收入核算與管理的規(guī)定 ”執(zhí)行。 （ 2） 行政事業(yè)性收費通用收據(jù)。 2. 學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。 12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經(jīng)工作管理者、在提高 資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。 7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。 3. 堅持 “量入而出、收支平衡 ”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。 2. 編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記帳、算帳、報帳工作。 6. 根據(jù)財務監(jiān)督制度的需要，設置會計、出納財產(chǎn)管理員崗位。 9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。 11. 認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費，如須立項收費，須向財政局、物價局辦理審批手續(xù)。 （ 1） 上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)。 7. 捐資