【正文】 相符，帳實相符。 第六條 結帳、對帳： (一 )結帳是結算各種帳簿 記錄，它是在一定時期內所發(fā)生的經濟業(yè)務全部登記入帳的基礎上進行的，具體內容如下： ，首先應將本期內所發(fā)生的經濟業(yè)務記入有關帳簿。不準先出報表，后補記帳簿?？偨Y的數字本身均不得用紅字書寫。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填 大量管理資料下載 大量管理資料下載 制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。 、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。 (七 )記帳的文字和數字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。 (四 )會計分錄的科目對應關系，原則上一種經濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內容 的多種經濟事項合并編制一套分錄。除按照會計核算要求進行轉帳時，用記帳員寫的轉帳說明作記帳依據外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據。 第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下： (一 )根據審核后的原始憑證填制記帳憑證； (二 )根據原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表； (三 )根據記帳憑證匯總登記總分類帳； (四 )根據原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳； (五 )根據記帳憑證及所附的原始憑證登記各 明細分類帳； (六 )月終，根據總分類帳和各明細分類帳編制會計報表。 第十六條 凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應由經辦人員及其直屬部門負責人賠償。 第十三條 薪金工資的支付，應由行政部根據考勤表會同財務部編制 “工資表 ”，于付款期限前一周內送交出納。 (三 )薪金工資的付款： ：全體員工工資均 于每月 15 日前轉賬支付。 第十條 有關貨物運費及外匯結售匯款、發(fā)樣，及各項費用等支出款，應填具 “借款單 ”或 “支款憑證 ”，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以 “預付 ”或 “暫付 ”方式制票轉出納辦理支付。 ：應根據發(fā)票、收據或內部憑證，由經辦人員填具付款憑證，經有關部門主管簽章證明及公司核準，送交財務部門開具付款。 第八條 支付款項應在傳票上簽署領款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經手人戳記。 第四條 除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢后出納方能支付。 第七條 根據公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。 第三條 對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響生產工作負責。 第五條 有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和 報表。有權根據廠內生產經營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。 第九條 負責組織起草財務方面的管理制度及有關規(guī)定。 第六條 嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內內勞務、產成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部門和車間對材料、半成品、產成品正確計價和銷售。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。 第二條 嚴格執(zhí)行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度。 (一 )違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六 )在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 大量管理資料下載 大量管理資料下載 (七 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。 第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。 第三十四條 工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。 第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 )。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。 第二十四條 公司財務人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯(lián)簽字。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、財務經理、總經理審批。 第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 第十四條 財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監(jiān)督。 第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第三章 財務工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 (四 )審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據。 (七 )完成總經理或財務經理交付的其他工作。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 (三 )妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 大量管理資料下載 大量管理資料下載 第二章 財務工作崗位職責 第五條 財務經理負責組 織本公司的下列工作： (一 )編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二 )進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益； (三 )建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。 (六 )積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。 (二 )建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。 第二條 公司財務部門的職能是： (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。 (五 )合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 (二 )按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公