營(yíng)運(yùn)資金管理20xx年培訓(xùn)教程(74頁)-管理培訓(xùn)-免費(fèi)閱讀
【正文】 尤其是產(chǎn)成品入庫和在產(chǎn)品轉(zhuǎn)移，幾乎總是陸續(xù)供應(yīng)和耗用的。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 （ 1）再訂貨點(diǎn)的確定 ? 多數(shù)情況下，企業(yè)的存貨不能做到隨用隨訂，而是需要在沒有用完之前就提前訂貨。 ? ? （ 1）計(jì)算 A材料經(jīng)濟(jì)訂貨量、全年采購次數(shù)和經(jīng)濟(jì)訂貨量下存貨總成本 ? （ 2）計(jì)算最佳訂貨周期和經(jīng)濟(jì)訂貨量下存貨平均占用資金額。 ? （ 6）企業(yè)現(xiàn)金充足，不會(huì)因現(xiàn)金短缺而影響進(jìn)貨。 ? 。訂貨成本中有一部分與訂貨次數(shù)有關(guān)，如差旅費(fèi)、郵資等，是訂貨的變動(dòng)成本。 ? 第二，出于價(jià)格上的考慮 ? 商業(yè)上批量購買一般比零購在價(jià)格上要優(yōu)惠。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 資料： ? 某企業(yè)設(shè)定 A、 B、 C、 D四種貨幣持有量方案，持有量分別為 30萬元、 40萬元、 50萬元、 65萬元，其中庫存現(xiàn)金均為 2萬元。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? *信用標(biāo)準(zhǔn)的量化 ? 客戶級(jí)別分類 按歷年的償付情況計(jì)算壞賬喪失 % ? 損失率 0 0— 1— 2 25 510 1020 20以上 ? 信用等級(jí) 1 2 3 4 5 6 7 8 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 設(shè)定信用標(biāo)準(zhǔn) ? 好 壞 ? 流動(dòng)比率 ? 速動(dòng)比率 ? 現(xiàn)金比率 ? 產(chǎn)權(quán)比率 4 ? 已獲利息倍數(shù) ? 有形凈值負(fù)債率 ? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 14 9 ? 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 6 4 ? 總資產(chǎn)報(bào)酬率 35 20 ? 賒購付款履約情況 及時(shí) 拖欠 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 計(jì)算方法：低于壞指標(biāo)，系數(shù)增加 10% ? 兩者之間 5% ? 好 0 ? 累計(jì)后作為壞帳損失的總比率，與信用等級(jí)相比較。 ? 對(duì)客戶資信程度的調(diào)查的調(diào)查費(fèi)用、應(yīng)收賬款的賬簿管理、收賬費(fèi)用。應(yīng)收賬款作為向客戶提供的商業(yè)信用，有利于提高客戶的資金利用效率，因而有利于增強(qiáng)賒銷企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)地位，擴(kuò)大其銷售、減少存貨、增加收益。 ? 指定一個(gè)開戶銀行為集中銀行，在各地設(shè)立收款中心，客戶收到賬單后直接匯給當(dāng)?shù)厥湛钪行?，然后轉(zhuǎn)給集中銀行。 基本思路：公司內(nèi)部每月的現(xiàn)金流出量和流入量的隨機(jī)的，不穩(wěn)定的，當(dāng)現(xiàn)金余額變化接近正態(tài)分布時(shí)，最佳的現(xiàn)金余額處于正態(tài)分布的中間。 ? 短缺成本 ? 因持有現(xiàn)金不足使企業(yè)造成損失。 ? 無論內(nèi)部業(yè)務(wù)往來還是外部交易，都需要支付一定的現(xiàn)金。 ? 包括：庫存現(xiàn)金，銀行存款，銀行本票，銀行匯票。 ? 。 ? （ 3）保守的籌資策略。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 營(yíng)運(yùn)資金管理應(yīng)遵循如下原則： ? ； ? ，力求節(jié)約使用資金； ? ，提高資金使用效益； ? ，確保企業(yè)的短期償債能力。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 （二）營(yíng)運(yùn)資金的籌資策略 ? 營(yíng)運(yùn)資金的籌資策略主要指如何安排短期流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源的方針或方式。 該策略的特點(diǎn)是：部分短期流動(dòng)資產(chǎn)也由長(zhǎng)期資金來支持。該種策略在留有正常的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量的基礎(chǔ)上再增加額外的儲(chǔ)備量。 ? 持有現(xiàn)金是企業(yè)實(shí)力的象征。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 補(bǔ)償性需求 ? 在企業(yè)與銀行的交易過程中，銀行處于對(duì)貸款的規(guī)定，通常會(huì)要求企業(yè)在其存款帳戶中維持一個(gè)最低的存款余額。 ? 此處，不考慮其他資產(chǎn)變現(xiàn)：?jiǎn)适з徺I機(jī)會(huì)，造成信用損失，得不到折扣好處 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 現(xiàn)金管理的目的，在資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利能力之間作出抉擇，以獲取最大的利潤(rùn)。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 現(xiàn)金 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 計(jì)算公式 ? S=3 3√3 Cδ 2 ? 4 R M=L+S H=L+S 3 ? S：上、下限間距 ? R：月利率 ? C：有價(jià)證券每次轉(zhuǎn)換成本 ? δ 2：現(xiàn)金流量方差 ? M：最佳量 ? L：下限 ? H：上限 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 例：某公司每月現(xiàn)金流量方差 δ 2=500元，有價(jià)證券月利率 %,每次有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成本 30元，最低現(xiàn)金控制量 1000元，求 M。 ? 優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)同上法。 ? .應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)。 ? 管理成本 =年賒銷額 收賬費(fèi)用 率 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 ? 壞帳成本 ? 無法收回給企業(yè)帶來的損失，與應(yīng)收賬款的數(shù)目成正比。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 （ 2）、信用期間 ? 企業(yè)允許顧客從購貨到付款的時(shí)間。該企業(yè)投資收益年利率 18%，企業(yè)銀行存款利率為 %，庫存現(xiàn)金的管理開支每年固定為 1500元，上述四方案的資金短缺
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1