企業(yè)集團(tuán)資金管理中存在的問題及對策研究-免費(fèi)閱讀
【正文】 在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，提高經(jīng)濟(jì)效益已成為企業(yè) 集團(tuán) 的一項(xiàng)十分重要的、迫切的任務(wù)。 采用適合于集團(tuán)公司的資金管理模式 , 可以提高資金使用效率 , 降低資金使用成本 , 監(jiān)控集團(tuán)公司和下屬各成員單位的資金狀況 , 防止發(fā)生支付危機(jī) , 資金周轉(zhuǎn)不暢 , 保持資金良好的流動性 , 有利 于集團(tuán)公司整體利益的實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部市場化機(jī)制就是市場運(yùn)行機(jī)制，按市場規(guī)則辦事，將競爭引入企業(yè)集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，降低企業(yè)集團(tuán)的整體風(fēng)險，提高整體競爭力。集權(quán)制下，個成員單位的重大決策權(quán)集中在集團(tuán)核心企業(yè)；分權(quán)制下，個二級單位具有大部分決策權(quán)，集團(tuán)核心企業(yè)保 留部分重大決策權(quán)并對各成員單位進(jìn)行監(jiān)督考核。 其中值得一提的是ERP 的應(yīng)用 。 實(shí)行資金統(tǒng)一管理 , 可以加強(qiáng)集團(tuán)對資金控制和提高資金使用效益 , 同時也在某些方面加大了資金風(fēng)險 , 特別是在資金流向與流量的控制上把握不當(dāng) , 就會造成資金鏈條斷裂 , 使整個集團(tuán)陷于嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)之中。 第四，資金的使用效率不高。 第二，企業(yè)集團(tuán)資金集中程度不高 。 財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢具體表現(xiàn)為： ①通過在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等加速資金周轉(zhuǎn)，通過融資租賃和買方信貸，減少資金需求，解決集團(tuán)內(nèi)部產(chǎn)品購銷問題； ②財(cái)務(wù)公司具有結(jié)算中心 、 內(nèi)部銀行所不具有的貨幣市場同業(yè)拆借的功能，可以為集團(tuán)開辟廣泛的短期融資渠道，最大限度地降低資金成本； 8 ③ 扮演投資中心角色，將集團(tuán)暫時閑置的資金投向高回報(bào)項(xiàng)目或者用于集團(tuán)本身發(fā)展，使資金運(yùn)用效率最大化 。 經(jīng)濟(jì)法規(guī)的約束力是具有剛性的，而內(nèi)部規(guī)章的約束力則明顯帶有柔性 。 撥付備用金模式 。 財(cái)務(wù)公司模式 。 內(nèi)部銀行模式 。 5 二、 企業(yè)集團(tuán) 資金管理模式 任何企業(yè)在不同的經(jīng)營環(huán)境的體制下，可以根據(jù)企業(yè)的不同情況選擇最適合企業(yè)的資金管理模式 （一） 資金管理模式 目前，企業(yè)集團(tuán)在資金管理上主要有集權(quán)管理和分權(quán)管理兩種模式，其主要表現(xiàn)為以下五種方式。若要使企業(yè)整體價值鏈最優(yōu)，就要對價值鏈上各項(xiàng)資源整合 ，使其產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。從長遠(yuǎn)看這是企業(yè) 集團(tuán) 經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必由之路 ,但這需要投入大量的資金 ,對多數(shù)企業(yè) 集團(tuán) 來說是受到各種條件制約的。 （ 二 ） 資金管理 在 企業(yè) 集團(tuán) 中 的重要 地位 資金管理是企業(yè) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié) 。按照總部經(jīng)營方針和統(tǒng)一管理的進(jìn)行重大業(yè)務(wù)活動的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，或者雖無產(chǎn)權(quán)控制與被控制關(guān)系，但在經(jīng)濟(jì)上有一定聯(lián)系的企業(yè)群體。 本文對我國現(xiàn)階段企業(yè) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)資金管理模式的選擇與企業(yè) 集團(tuán) 資金管理中存在的種種問題進(jìn)行分析 , 并提出了加強(qiáng)資金管理的幾點(diǎn)應(yīng)對措施。 【 關(guān)鍵字 】 企業(yè) 集團(tuán) 資金管理 資金管理模式 存在問題 對策研究 【 Abstract】 With the development of the socialist market economy , The enterprise group anization form has diversity , but as enterprise group , the biggest advantage lies in the entirety, scale . In order to realize the enterprise group’s whole strategic goal .Enterprise group should strengthen the management of funds improve the service efficiency of funds . Funds is one of the important link to connect between the core enterprise with member (unit) Money management is the core of enterprise financial management , for the enterprise group it has the extremely vital significance. This paper analysis enterprise group financial management model selection and enterprise group’s the problems of fund management and puts forward several measures to strengthen the management of funds 【 Key Word】 Enterprise group founds management founds management mode problems strategy 2 前言 資金是企業(yè)集團(tuán)生存、發(fā)展的命脈和血液，資金管理是企業(yè)集團(tuán)日常財(cái)務(wù)管理工作的重心。 企業(yè)集團(tuán)組建后，集團(tuán)的生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增長。 經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè) 集團(tuán) 生存、獲利和發(fā)展的前提條件。二是從管理中要效益。而資金管理是價值鏈上最核心的一環(huán)，資金管理的成敗直接影響到整體資源的整合效果。 統(tǒng)收統(tǒng)支模式 。內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu) 。財(cái)務(wù)公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)，是一個獨(dú)立的法人企業(yè)，與其他企業(yè)的關(guān)系是一種等價交換的市場競爭關(guān)系 。撥付備用金有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算管
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