20xx年某公司財(cái)務(wù)管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 ? 不屬于招待費(fèi)的列支內(nèi)容：與供應(yīng)商洽談業(yè)務(wù)、公司系統(tǒng)內(nèi)部各事業(yè)單位彼此之間因關(guān)聯(lián)交易而發(fā)生的業(yè)務(wù)、上下級(jí)之間因調(diào)研、檢查、交流、會(huì)議、學(xué)習(xí)的活動(dòng)不屬于招待費(fèi)的列支范圍。 ? 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核出差補(bǔ)助時(shí)按出差時(shí)間憑住宿費(fèi)發(fā)票核報(bào)全額出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) （含高層管理人員） ，其中： 住宿發(fā)票需要有時(shí)確的住宿時(shí)間， 不能提供 明確住宿時(shí)間或 住宿發(fā)票的按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的 1/2報(bào)銷(xiāo)； (兩人或三人同時(shí)出差 只能提供一張住宿發(fā)票的 ,由提供住宿發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)人按全額補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo) ) 30 30 第十一問(wèn) 1 問(wèn) :什么情況下差旅費(fèi)用采用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的規(guī)定 ? 答 :各單位人員因需要或受命到管理總部述職或參加會(huì)議 （培訓(xùn)） 的 或 公司系統(tǒng)內(nèi)同一地點(diǎn)內(nèi)出差人數(shù)在 5人（含）以上的出差，差旅費(fèi)在預(yù)算范圍內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，并不得報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助。其他城市為 6元 /餐； ? 短程 (1天內(nèi) )出差人員（指周邊城市）當(dāng)天返還的，除據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)車(chē)票外，可按 30元 /天報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)補(bǔ)助； 說(shuō)明 ：下午 1時(shí)以后銷(xiāo)差者準(zhǔn)報(bào) 誤 餐 費(fèi) 。 22 22 第四問(wèn) 問(wèn) :司機(jī)出差報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)規(guī)定 ? 答 : ?司機(jī)因公開(kāi)車(chē)出長(zhǎng)途單程 100公里以上、 300公里以?xún)?nèi)的 ,報(bào)餐費(fèi) 60元 。在此過(guò)程中，業(yè)務(wù)員已收回貨款但未及時(shí)上繳或故意不繳的，無(wú)論何種原因均視同挪用公款按照 《 員工手冊(cè) 》 相關(guān)條款處理； ? 違反應(yīng)收帳款管理規(guī)定已按本規(guī)定執(zhí)行賠償處理的，客戶(hù)欠條收歸財(cái)務(wù)部管理。 12 12 第八問(wèn) 2 ? 對(duì)現(xiàn)金超期的客戶(hù)財(cái)務(wù)部每月必須對(duì)帳；對(duì)于超帳期額度 3萬(wàn)元以上的財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)員必須前往客戶(hù)處對(duì)帳；對(duì)于超帳期客戶(hù)確實(shí)不能前往對(duì)帳的業(yè)務(wù)員必須提供客戶(hù)親自簽名的對(duì)帳單交財(cái)務(wù)部 。 8 8 第五問(wèn) 問(wèn)：各事業(yè)單位的應(yīng)收賬款周盤(pán)存如何實(shí)施？ 答： 每周 一 各營(yíng)業(yè)部必須對(duì)所有的賒銷(xiāo)客戶(hù)和應(yīng)收帳款進(jìn)行檢查，并分組填報(bào) 《 應(yīng)收帳款周盤(pán)表 》 ，由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)并簽署意見(jiàn)上報(bào)執(zhí)總，執(zhí)總簽署意見(jiàn)后分別轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部存檔、營(yíng)業(yè)部執(zhí)行。 1 財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)教材 費(fèi)用及應(yīng)收管理 2020年度 2 2 財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)目錄 一、應(yīng)收帳款管理制度 二、費(fèi)用管理制度 3 3 應(yīng)收帳款管理制度 （ P184191） 4 4 第一問(wèn) 問(wèn) :如何開(kāi)展客戶(hù)信用調(diào)整 ? 答 : ? 信用調(diào)查 由營(yíng)業(yè)部和財(cái)務(wù)部共同評(píng)估完成 ,同步調(diào)查后評(píng)分 ,大于 70分的才具備信用客戶(hù)資格 ,低于 70分不予審核 。 周盤(pán)中，對(duì)現(xiàn)金結(jié)算或存在超期的賒銷(xiāo)客戶(hù)， 財(cái)務(wù)部 必須與客戶(hù)當(dāng)面或電話(huà)或短信確認(rèn) ，對(duì)于未及時(shí)周盤(pán)行為，給予營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人每次 50元罰款。 ? 對(duì)應(yīng)收現(xiàn)金客戶(hù) ,依客戶(hù)情況各單位必須制定 《 安全防范細(xì)則 》 ，并上報(bào)總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部備檔； ? 業(yè)務(wù)員因請(qǐng) 長(zhǎng) 假和其它原因離崗的，財(cái)務(wù)部門(mén)必須協(xié)同其部門(mén)經(jīng)理核實(shí)和確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)性和安全性，執(zhí)總及授權(quán)批假人憑財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)批件方可批假。已執(zhí)行個(gè)人賠償?shù)?，?dāng)期會(huì)計(jì)年度內(nèi)客戶(hù)應(yīng)收部分不下帳、個(gè)人賠償部分按其他應(yīng)付掛賬處
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1