20xx年某公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-05-20 00:40本頁面
【正文】 上正常用早餐；返回當(dāng)天下午 2點(diǎn)以前需在車上正常用兩餐，按兩餐標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷）。 ?單程 300公里以上的 ,除正常差旅補(bǔ)助外 ,按超出300公里以上的每公里補(bǔ)助 。 使用公司交通車輛或借用車輛者不得申領(lǐng)交通費(fèi)。 ?若業(yè)務(wù)不真實(shí)，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)報(bào)銷金額 50%的賠款； 21 21 第三問 問 :長途交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是什么 ? 答 :出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑長途汽車票、火車硬座、硬臥鋪票、軟臥鋪票、飛機(jī)票、三等船艙票以及途中意外傷害、保險(xiǎn)票等據(jù)實(shí)報(bào)銷。 18 18 費(fèi)用的管理規(guī)定 （ P206216） 19 19 第一問 問 :費(fèi)用報(bào)銷的審核程序 ? 答 : ? 對(duì)因公業(yè)務(wù)需要開支的費(fèi)用，憑發(fā)票（收據(jù)）做為報(bào)帳依據(jù)，由經(jīng)辦人申請、部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行總經(jīng)理（總經(jīng)理）審批后方可報(bào)銷。已執(zhí)行個(gè)人賠償?shù)?，?dāng)期會(huì)計(jì)年度內(nèi)客戶應(yīng)收部分不下帳、個(gè)人賠償部分按其他應(yīng)付掛賬處理，年終經(jīng)執(zhí)總審批、總部財(cái)務(wù)部備案后由事業(yè)單位財(cái)務(wù)部一并進(jìn)行帳務(wù)處理； 17 17 第十二問 問 :收銀員在應(yīng)收帳款中的日常工作是什么 ? 答 :各事業(yè)單位營業(yè)部收銀員負(fù)責(zé)客戶欠據(jù)的管理，收銀員必須每日按客戶做應(yīng)收帳款手工帳，每周與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。業(yè)務(wù)人員沒有按審批流程擅自發(fā)生賒銷行為的就地辭退，同時(shí)給予營業(yè)部負(fù)責(zé)人 100元 /次的經(jīng)濟(jì)處罰； ? 若應(yīng)收帳款在考核期年度內(nèi)收回，按賠償金額的 80%返還相關(guān)賠償人。 ? 賒銷客戶在商品銷售單上注明還款時(shí)間或帳期天數(shù)且注明欠帳、以收貨人簽字確認(rèn)的方式只限于本市場商戶 ,此類欠據(jù)風(fēng)險(xiǎn)由當(dāng)事業(yè)務(wù)員全額承擔(dān)。 ? 各級(jí)管理人員承擔(dān)管理責(zé)任，接受行政處罰； ?經(jīng)查實(shí)造成違規(guī)事實(shí)的，按總部財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定的有關(guān)條款參照執(zhí)行處罰。 ? 對(duì)應(yīng)收現(xiàn)金客戶 ,依客戶情況各單位必須制定 《 安全防范細(xì)則 》 ，并上報(bào)總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部備檔； ? 業(yè)務(wù)員因請 長 假和其它原因離崗的，財(cái)務(wù)部門必須協(xié)同其部門經(jīng)理核實(shí)和確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)性和安全性，執(zhí)總及授權(quán)批假人憑財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和部門經(jīng)理簽字確認(rèn)批件方可批假。 ? 每月財(cái)務(wù)部必須協(xié)助營業(yè)部經(jīng)理與所有欠款客戶就欠款金額進(jìn)行對(duì)帳確認(rèn)，外地不能前往當(dāng)面對(duì)帳的，必須與客戶進(jìn)行電話或短信對(duì)帳確認(rèn)。 11 11 第八問 1 問 :應(yīng)收帳款如何進(jìn)行跟進(jìn)與檢查 ? 答 : ? 各單位財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的信用帳期管理客戶欠款，任何原因的延期支付都必須由營業(yè)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部與客戶取得聯(lián)系，了解延期支付的原因并制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 ② 在核定的總賒銷額度 35%的范圍內(nèi)授予執(zhí)總臨時(shí)賒銷客戶直接審批權(quán)，此類客戶不經(jīng)過財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人 審核；執(zhí)總可以授權(quán)代理人審批。 周盤中，對(duì)現(xiàn)金結(jié)算或存在超期的賒銷客戶， 財(cái)務(wù)部 必須與客戶當(dāng)面或電話或短信確認(rèn) ，對(duì)于未及時(shí)周盤行為，給予營業(yè)部負(fù)責(zé)人每次 50元罰款。 ④ 在上述條件內(nèi)，各單位執(zhí)總會(huì)同財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要核定具體授信客戶的授信期限。 6 6 第三問 問： 成為 良之隆 信用客戶的最低條件 是什么？ 答 （ 1） 建立信用檔案 （ 2） 客戶與公司交易至少 3個(gè)月
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