【正文】 伯特． S．卡普蘭教授進出的平衡記分卡（ BSC： Balanced Scorecard）；二是依據(jù)關(guān)鍵因素建立的關(guān)鍵業(yè)績指標體系（ KPI： Key Performance Indicator）。最早的銀行績效評估體系建立 于上世紀 30 年代，但在當(dāng)時并沒有引起重視，隨浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 1 章緒論 2 著破產(chǎn)銀行的大量出現(xiàn)，西方金融界和學(xué)術(shù)界開始關(guān)注銀行的績效管理問題。通過先進的績效考核機制能夠充分調(diào)動 員工的積極性，提高工作效率，進而實現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標，提高企業(yè)綜合競爭力 [5]。 [3] 隨著我國金融市場的逐步開放，國務(wù)院要求各商業(yè)銀行深化機構(gòu)和基層改革，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，完善公司管理，加強內(nèi)部管理，建立現(xiàn)代銀行制度。先進合理的績效管理制度有利于商業(yè)銀行建立健全激勵約束機制，可以提升企業(yè)管理水平和核心競爭力。 圖 機構(gòu)利潤明細 ............................................... 45 圖 績效管理流程圖 ..............................錯誤 !未定義書簽。農(nóng)業(yè)銀行績效管理系統(tǒng)操作簡單，實現(xiàn)了銀行考核指標和業(yè)績的自動化采集和處理，為銀行績效考核工作提供了可靠的量化數(shù)據(jù)，使得考核結(jié)果更加公開、公正和透明，簡化了銀行的考核流程，提高了工作效率和管理水平，從而提高了銀行的核心競爭力。從 KPI 指標、業(yè)績評價和利潤計算模型三個方面設(shè)計了農(nóng)業(yè)銀行績效考核體系；確定了系統(tǒng)的功能后，對系統(tǒng)進行總體設(shè)計，并給出關(guān)鍵技術(shù)和主要功能模塊的實現(xiàn)方法。建立科學(xué)的績效考核體系是完成銀行經(jīng)營目標，實現(xiàn)銀行利潤最大化的有效管理手段，也是銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營體制、改進管理體系的必然要求。為了在競爭的環(huán)境下取勝，開發(fā)出更多的金融產(chǎn)品，為客戶提供更好的服務(wù)，銀行越來越重視績效考核和管理工作。在此基礎(chǔ)上分析了農(nóng)業(yè)銀行績效考核系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求、功能需求和性能需求。對系統(tǒng)功能進行模塊化劃分，降低系統(tǒng)間的信賴關(guān)系 ，提高系統(tǒng)的可擴展性，有利于升級和維護。 圖 報表處理流程 ................................錯誤 !未定義書簽。 [1]績效考核是企業(yè)通過綜合運 用各種評估工具和手段對結(jié)果和過程進行評價，以實現(xiàn)其經(jīng)營目標的過程。因此，中國農(nóng)業(yè)銀行必須制定出更為合理的績效管理體系，通過運用相關(guān)現(xiàn)代企業(yè)理論來重新設(shè)計績效考核指標，并通過信息技術(shù)進行原始數(shù)據(jù)整合與統(tǒng)一，從而建立新的及績效管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行開展績效考核工作，是對銀行經(jīng)營目標的一種考核和衡量，并且直接影響員工的利益。 研究現(xiàn)狀 國外研究現(xiàn)狀 國外對于績效考核評估的研究工作開展較早，因此相關(guān)理論也比較成熟 [7]。此后，人們開始改變僅僅以財務(wù)數(shù)據(jù)作為績效評價的方法，而將客戶關(guān)系、企業(yè)核心競爭力、人力資本等非財務(wù)性評價也納入了企業(yè)績效評價 的內(nèi)容之一。 [11]平衡計分卡主要關(guān)注于財務(wù)、顧客、外在過程和人力及資產(chǎn)的增長，是一種綜合的考量而非單一。[13]通過這些可以將組織的部分與整體目標結(jié)合起來，有利于組織當(dāng)前和長遠戰(zhàn)略。 [14] 在一個企業(yè)的運作過程中，大多數(shù)的任務(wù)是由 小部分關(guān)鍵行為完成的，小部分的人員創(chuàng)造了企業(yè)的大部分價值。 近幾年，隨著金融市場的競爭日趨白熱化，國外商業(yè)銀行逐步重視績效考核體系的建設(shè)， 各家銀行開始制定適合自身實際情況的績效評估體系，通過分析資本成本 收益比率，建立起以價值增值為核心的績效評估體系 [16]。 （ 2）以經(jīng)濟增加值為中心。國外商業(yè)銀行的考核指標經(jīng)過近年來的不斷發(fā)展，考核指標不斷完善，角度也更為全面，不僅僅考慮企業(yè)的財務(wù)指標，越來越多的開始關(guān)注一些非財務(wù)指標，比如員工的職業(yè)成長與發(fā)展、客戶滿意度等。 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 在上世紀八十年代之前，我國的金融市場是央行一統(tǒng)天下的局面 [19]，在計劃經(jīng)濟體制下，銀行績效考核基本以計劃為主，企業(yè)、部門、個人的績效考核與其業(yè)績基本無關(guān)。 進入 20 世紀 90 年代以后，國有專業(yè)銀行開始向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化，各銀行對金融資源的競爭日益加劇，為應(yīng)對市場競爭，各家銀行開始重視績效考核，金融界和理論界也開始對銀行業(yè)的績效考核問題進行廣泛而深入的探討和研究 [21]。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)基本建立了以經(jīng)濟增加值為核心的績效管理體系，考核指標也日趨多樣化和定量化。國內(nèi)各銀行受國外經(jīng)營理念和經(jīng)營方式的影響，普遍認識到進行績效考核的作用，也日益重視這項工作。 經(jīng)濟資本管理提供了一種新的績效評估工具，即建立以經(jīng)濟增加值為核心的績效評估體系，經(jīng)濟增加值 通過稅后經(jīng)營利潤減去總的資本年成本計算出來。 浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 1 章緒論 5 主要研究內(nèi)容 本文結(jié)合中國農(nóng)業(yè)銀行績效考核管理的現(xiàn)狀和銀行績效管理的要求，研究以經(jīng)濟增加值（ EVA）為核心的績效考核理論和方法，建立農(nóng)業(yè)銀行完整的績效考核管理體系，完善以業(yè)績、利潤、市場占比、風(fēng)險資產(chǎn)為 KPI 的考核指標體系，將員工的薪酬和績效掛鉤，提高員工的積極性。 （ 2）業(yè)務(wù)分析 分析農(nóng)業(yè)銀行績效考核的現(xiàn)狀，分析不足之處。 （ 4）系統(tǒng)實現(xiàn) 在 J2EE 框架下，使用 JAVA 語言，數(shù)據(jù)庫使用 MySQL，對開發(fā)中的關(guān)鍵技術(shù)的實現(xiàn)進行研究，介紹每個功能模塊的具體實現(xiàn) 。 第二章：在有關(guān)概念介紹的基礎(chǔ)上進行銀行績效系統(tǒng)的需求分析。將整個系統(tǒng)分為三個層次，分層次的設(shè)計方法使得系統(tǒng)的耦合性降低，減少模塊間的信賴關(guān)系，提高系統(tǒng)的可擴展能力，為以后的升級和維護工作帶來便 利。 農(nóng)業(yè)銀行績效管理體系 中國農(nóng)業(yè)銀行的績效管理體系以銀行內(nèi)部的管理方法和制度為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)為根據(jù)，建立科學(xué)的、規(guī)范的業(yè)績考核方法，能夠全面考核各項指標，量化考核業(yè)績，重點是對機構(gòu)和柜 員的系統(tǒng)業(yè)務(wù)量進行統(tǒng)計，使之能夠更好的為銀行帶來更大的幫助。使得全行目標由分行、支行各部門和人員共同承擔(dān)?？己酥笜酥魇歉鶕?jù)銀行的業(yè)務(wù)類型來制定，主要考察工作人員各業(yè)務(wù)和完成工作量、給銀行帶來的利潤以及為銀行擴大規(guī)模的業(yè)務(wù)發(fā)展情況。＋統(tǒng)計日余額）； 季度累計數(shù) ：季度累計數(shù)＝（當(dāng)季 1 號余額＋。銀行模擬利潤的計算結(jié)果是依據(jù)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的基礎(chǔ)上得來 的。 其中：賬面利潤 =總帳收入項 總帳支出項； 資本占用費 =（表內(nèi)外風(fēng)險資產(chǎn) *內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)） *資本占用費率目標值； ③機構(gòu) FTP 利潤 機構(gòu) FTP 經(jīng)濟利潤 =存款利潤 +貸款利潤 +貼現(xiàn)利潤 +中間業(yè)務(wù)收入 經(jīng)濟資本浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 2 章 需求分析 10 占用 經(jīng)營費用 應(yīng)分攤的內(nèi)部管理費用 +/特殊調(diào)整項 所得稅； 機構(gòu) FTP 利潤 =存款利潤 +貸款利潤 +貼現(xiàn)利潤 +中間業(yè)務(wù)收入； 機構(gòu) FTP 利潤中的計算項（存款利潤＋貸款利潤＋中間業(yè)務(wù)收入）即為所屬的客戶經(jīng)理（含機構(gòu)虛擬行員）的 FTP 利潤之和；經(jīng)營費用、應(yīng)分攤的內(nèi)部管理費用包含：人員工資、水電費、管理費、租房分攤費、其它費用等。 其中利率均為年利率，轉(zhuǎn)移價格為年轉(zhuǎn)移價格（計算時年利率須轉(zhuǎn)換為日利率）； ⑦貸款 FTP 模擬利潤 貸款模擬利潤是銀行從事貸款業(yè)務(wù)所得，主指貸款利息收入與銀行資金轉(zhuǎn)移支出間的差額，不過這個數(shù)值要進行一個折算，其中折算比例取值方法為若實際規(guī)模 可用規(guī)模 0，則折算比例 =1；否則折算比例 =可用規(guī)模 /實際規(guī)模。每年分行都會下達一個支行任務(wù)計劃指標，比如浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 2 章 需求分析 11 各支行需要完成的貸款總額、存款總 額、中間業(yè)務(wù)量、國際結(jié)算總數(shù)這些定量指標，這是支行必須完成的業(yè)務(wù)量。 （ 2）客戶經(jīng)理業(yè)績評價 客戶經(jīng)理的業(yè)績是自身所營銷的在全行各個機構(gòu)中所有客戶所有業(yè)務(wù)的業(yè)績匯總，如圖 所示。折算后的業(yè)務(wù)量才用于考核。 其中業(yè)務(wù)量單價系數(shù)中的 用于柜員業(yè)務(wù)量的分配， 用于公共調(diào)整， 浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 2 章 需求分析 13 兩個參數(shù)可由系統(tǒng)設(shè)定。 ③分行行長：可以查詢分行的匯總數(shù)據(jù)，各種報表和分析功能。 主要用例分析 信息查詢中心 信息查詢中心可以對支行業(yè)績、行員業(yè)績、柜員業(yè)績和綜合明細查詢，查詢中心為銀行管理人員提供了一個全面了解銀行機構(gòu)、行員績效完成情況的平臺，使得管理人員隨時掌握績效信息，以便決策。包括客戶分析、業(yè)績分析，其中業(yè)績分析包括行員業(yè)績對比、機構(gòu)業(yè)績對比、行員排名分析、機構(gòu)排名分析等功能，其用例如圖 所示。 （ 2）安全性 績效考核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是比較機密的，對系統(tǒng)的安全性要求比較高，系統(tǒng)要確保系統(tǒng)程序和數(shù)據(jù)的安全，對進入系統(tǒng)的用戶嚴格控制訪問權(quán)限和身份驗證。 本章小結(jié) 本章節(jié)主要是討論了農(nóng)業(yè)銀行績效考核系統(tǒng)的需求，首先介紹了農(nóng)業(yè)銀行績效管理體系，分析了系統(tǒng)的功能需求和非功能性需求，確定系統(tǒng)的開發(fā)范圍和內(nèi)容，為下一步系統(tǒng)的設(shè)計與開發(fā)奠定基礎(chǔ)。 （ 3）考核客戶經(jīng)理業(yè)績 完成客戶經(jīng)理各項業(yè)績的計算及展現(xiàn)（包括規(guī)模指標及模擬利潤指標），體現(xiàn)客戶經(jīng)理任務(wù)的完成情況。根據(jù)系統(tǒng)的開發(fā)需要，將系統(tǒng)分為三個層次，分別是表示層，數(shù)據(jù)訪問層和公共服務(wù)層，總體架構(gòu)圖如圖 所示。 （ 2）數(shù)據(jù)平臺：即持久層，對源數(shù)據(jù)進行標準化和適度的邏輯整合，統(tǒng)一進行數(shù)據(jù)存儲和管理，收集并整合了銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)信息，支持各主題應(yīng)用的管理分析需求，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)庫的訪問。在數(shù)據(jù)字典中主要定義系統(tǒng)中各數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)項、對數(shù)據(jù)進行屬性定義，定義存儲結(jié)構(gòu)和物理結(jié)構(gòu)，對數(shù)據(jù)元素進行詳細的描述和用途說明，說明各數(shù)據(jù)的入口和出口，定義其處理流程等 [24]。用戶管理包括用戶注冊管理、用戶增加和刪除、管理權(quán)限、信息修改等等。 圖 系統(tǒng)功能模塊圖 浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 3 章 農(nóng)業(yè)銀行績效管理系統(tǒng)設(shè)計 20 其中考核對象管理的對象包括行員、團隊、機構(gòu)等；考核參數(shù)管理對利潤參數(shù)、產(chǎn)品性質(zhì)、存款準備金、內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價、柜員業(yè)務(wù)量參數(shù)、支行績效獎金參數(shù)等參數(shù)進行管理；業(yè)績關(guān)系管理主要包括業(yè)績關(guān)系導(dǎo)入、業(yè)績關(guān)系管理和業(yè)績關(guān)系轉(zhuǎn)移；數(shù)據(jù)采集是對考核數(shù)據(jù)、業(yè)績數(shù)據(jù)、行員信息數(shù)據(jù)等進行收集、加工處理的模塊，利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺的數(shù)據(jù)進行業(yè)績、利潤和獎金的計算； 指標管理對行員和機構(gòu)的考核指標進行添加、刪除和修改。 圖 查詢中心功能架構(gòu) 圖 績效 管理功能架構(gòu) 浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 3 章 農(nóng)業(yè)銀行績效管理系統(tǒng)設(shè)計 21 系統(tǒng)提供快速查詢、分類查詢、模糊查詢?nèi)N方式，其類 圖設(shè)計如圖 所示。其功能架構(gòu)如圖 所示。 圖 圖 分析中心功能架構(gòu) 浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 3 章 農(nóng)業(yè)銀行績效管理系統(tǒng)設(shè)計 23 用戶管理 用戶管理功能主要實現(xiàn)對系統(tǒng)用戶的管理，包括增加用戶、刪除用戶、用戶信息維護和權(quán)限管理，功能架構(gòu)如圖 所示。本系統(tǒng)的核心對象類之間的關(guān)系如圖 所述。 通過對系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的需求分析 ，主要建立了部門、機構(gòu)、崗位、員工、考核指標分類、考核指標、業(yè)績、模擬 利潤收入、系統(tǒng)用戶等信息實體。 圖 崗位實體屬性圖 圖 機構(gòu)實體屬性圖 圖 員工實體屬性圖 圖 考核指標分類屬性圖 浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 3 章 農(nóng)業(yè)銀行績效管理系統(tǒng)設(shè)計 27 考核指標包括指標編號、指標名稱、分類名稱、權(quán)重、指標描述、計算方式等信息，其實體屬性如圖 所示。 圖 系統(tǒng)用戶實體屬性圖 系統(tǒng)整體 ER 圖如圖 所示。系統(tǒng)的 ER圖 轉(zhuǎn)換 后 可得系統(tǒng)的 主要 關(guān)系 表，分別介紹如下： （ 1）部門信息表 用于保存數(shù)據(jù)庫中的 部門 信 息 。 表 員工信息表 字段名 數(shù)據(jù)類型 長度 主鍵否 描述 YGID Int 5 是 員工編號 YGName Varchar 30 否 姓名 YGxingb Int 3 否 性別 YGXueli Varchar 10 否 學(xué)歷 YGbmID Int 4 否 部門號 YGgwID Int 8 是 崗位號 浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 第 3 章 農(nóng)業(yè)銀行績效管理系統(tǒng)設(shè)計 30 YGFuzeren Varchar 8 否 考核負責(zé)人 YGTime Date 否 入職時間 YGtele Varchar 12 否 電話 （ 5）考核指標分類信息表 用于保存數(shù)據(jù)庫中的 考核指標分類 信息 。 表 模擬利潤信息表 字段名 數(shù)據(jù)類型 長度 主鍵否 描述 LRID Int 3 是 員工編號 LRName Varchar 30 否 姓名 LRTime DATE 否 計算日期 LRdaikuan Float 6,2